【正文】 人、實(shí)施人員 **資料造假，騙取建設(shè)資金 １、 從施工圖紙、工程承包合同到施工全過(guò)程的動(dòng)態(tài)資料都要 實(shí)地 核 查； 建設(shè)單位 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、實(shí)施人員 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人承擔(dān)主要責(zé)任、實(shí)施人員承擔(dān)次要責(zé)任 ２、對(duì)施工單位強(qiáng)化履約考核，并與信用評(píng)價(jià)相掛鉤。 出資人信用檔案，有違規(guī)行為的，金融部門(mén)不予貸款。 建立建設(shè)單位信用檔案，有違規(guī)行為的，金融部門(mén)不予貸款。 建設(shè)單位 單位負(fù)責(zé)人 經(jīng)辦人員 建設(shè)單位負(fù)責(zé)人承擔(dān)主要責(zé)任， 經(jīng)辦人員承擔(dān)次 要責(zé)任 **多銀行開(kāi)立賬戶。 投資管理部門(mén)不發(fā)給投資許可證，金融部門(mén)不予貸款。 資金審批下達(dá) 資金審批是 否規(guī)范 資金主管部門(mén) 主管部門(mén)負(fù)責(zé)人和 資金審批經(jīng)辦人員 **為謀取不當(dāng)利益，隱瞞虛假信息批復(fù)投資； 實(shí)行網(wǎng)上審批，審批信息和結(jié)果在互聯(lián)網(wǎng)公示，接受社會(huì)監(jiān)督； 建立資金審批責(zé)任追究制度； 資金主管部門(mén) 主管部門(mén)負(fù)責(zé)人 資金審批經(jīng)辦人員 資金主管部分負(fù)責(zé)人承擔(dān)主要責(zé)任， 資金審批經(jīng)辦人員承擔(dān)次要責(zé)任 *配套投資不按比例不及時(shí)撥付； 配套資 金不按比例不及時(shí)撥付，停止中央資金的撥付。 *擅自擴(kuò)大項(xiàng)目規(guī)模，多申請(qǐng)資金。 簽訂資金籌集廉政承諾； 建立建設(shè)單位信用檔案，出現(xiàn)一次不良記錄，取消項(xiàng)目建設(shè)，以后也不再批復(fù)任何建設(shè)項(xiàng)目。項(xiàng)目實(shí)施單位單位負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人單位負(fù)責(zé)人承擔(dān)主要責(zé)任、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人承擔(dān)次要責(zé)任資料的完整性確認(rèn)驗(yàn)收條件是否具備驗(yàn)收條件 項(xiàng)目主管單位驗(yàn)收組織單位負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人不具備驗(yàn)收條件的項(xiàng)目立項(xiàng)進(jìn)行驗(yàn)收立項(xiàng)驗(yàn)收前，進(jìn)行驗(yàn)收前公示項(xiàng)目主管單位單位負(fù)責(zé)人、驗(yàn)收組織部門(mén)負(fù)責(zé)人驗(yàn)收組織部門(mén)負(fù)責(zé)人承擔(dān)主要責(zé)任，單位負(fù)責(zé)人承擔(dān)次要責(zé)任（一）立項(xiàng)核查（二）工作內(nèi)容審查（三）工作進(jìn)度審查（四）項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用情況審查（五）政府采購(gòu)情況審查（六）合同管理情況審查（七）招投標(biāo)審查（八）技術(shù)路線與成果審查（九）技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)核查討論驗(yàn)收意見(jiàn)驗(yàn)收意見(jiàn)的確定隱瞞或不披露驗(yàn)收審查中發(fā)現(xiàn)的重出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告驗(yàn)收?qǐng)?bào)告的出具*** 出具虛假驗(yàn)收?qǐng)?bào)告立項(xiàng)驗(yàn)收前，進(jìn)行驗(yàn)收結(jié)果公示整理完備項(xiàng)目資料檢查項(xiàng)目實(shí)施情況項(xiàng)目驗(yàn)收涉及對(duì)象 責(zé)任主體流程 關(guān)鍵環(huán)節(jié) 關(guān)鍵控制點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)施單位、業(yè)務(wù)委托單位單位負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、資料提供人員項(xiàng)目主管單位、驗(yàn)收專(zhuān)家組驗(yàn)收組織單位負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人，驗(yàn)收專(zhuān)家，聘請(qǐng)的技術(shù)鑒定人驗(yàn)收專(zhuān)家組組長(zhǎng)承擔(dān)主要責(zé)任，成員承擔(dān)次要責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 防控措施 責(zé)任劃分驗(yàn)收專(zhuān)家組驗(yàn)收專(zhuān)家組組長(zhǎng)和成員*** 未按規(guī)定的程序和內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收審查，使未達(dá)到驗(yàn)收要求的項(xiàng)目通過(guò)驗(yàn)收建立驗(yàn)收質(zhì)量復(fù)核制度 16 5. 項(xiàng)目績(jī)效考評(píng) 1）流程圖 2）廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施一覽表 單位（部門(mén)）人員單位（部門(mén)）人員現(xiàn)場(chǎng)或非現(xiàn)場(chǎng)考評(píng)現(xiàn)場(chǎng)查勘和數(shù)據(jù)核實(shí)主持考評(píng)單位考評(píng)組負(fù)責(zé)人及成員實(shí)施情況核實(shí)不準(zhǔn)確，導(dǎo)致評(píng)價(jià)錯(cuò)誤制定績(jī)效考評(píng)操作規(guī)范主持考評(píng)單位考評(píng)組負(fù)責(zé)人考評(píng)組負(fù)責(zé)人承擔(dān)主要責(zé)任綜合評(píng)價(jià)考評(píng)意見(jiàn)的公允性主持考評(píng)單位考評(píng)組負(fù)責(zé)人及成員* 在規(guī)定程序之外對(duì)考評(píng)工作施加傾向性影響，謀取不正當(dāng)利益。 按照規(guī)定程序申報(bào)、確認(rèn)財(cái)政撥款結(jié)余資金，并納入預(yù)算使用 財(cái)務(wù)部門(mén) 單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦會(huì)計(jì) 單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)主要責(zé)任，經(jīng)辦會(huì)計(jì)負(fù)次要責(zé)任 事業(yè)單位自籌資金結(jié)余分配是否按照規(guī)定比例進(jìn)行分配 財(cái)務(wù)部門(mén) 單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦會(huì)計(jì) *事業(yè)單位自籌資金結(jié)余不按規(guī)定比例分配比例。對(duì)有關(guān)單位存在的預(yù)算執(zhí)行不力等問(wèn)題，要采取通報(bào)、約談等方式，督促有關(guān)單位及時(shí)解 決。 人事部門(mén)要嚴(yán)格按照國(guó)家工資、津補(bǔ)貼政策確定工資或獎(jiǎng)金的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)；財(cái)務(wù)部門(mén)嚴(yán)格審核，根據(jù)資金性質(zhì)進(jìn)行支出 財(cái)務(wù)部門(mén)、人事部門(mén) 單 位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦會(huì)計(jì)、人事部門(mén)負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人員 單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、人事部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)主要責(zé)任，經(jīng)辦會(huì)計(jì)、人事部門(mén)經(jīng)辦人員負(fù)次要責(zé)任 12 流程 關(guān)鍵環(huán)節(jié) 關(guān)鍵控制點(diǎn) 涉及對(duì)象 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 防控措施 責(zé)任主體 責(zé)任劃分 資金支付進(jìn)度：是否達(dá)到規(guī)定要求 業(yè)務(wù)部門(mén) 單位負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人員 *資金支付進(jìn)度不能達(dá)到上級(jí)單位要求。 財(cái)務(wù)部門(mén)、業(yè)務(wù)部門(mén) 單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦會(huì)計(jì)、業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人員 單位負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)主要責(zé)任，經(jīng)辦會(huì)計(jì)、業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)辦人員負(fù)次要責(zé)任 人員支出：標(biāo)準(zhǔn)和資金來(lái)源是否合規(guī)。 各部門(mén)（單位）建立健全預(yù)算支出責(zé)任制度，明確考核指標(biāo)，落實(shí)責(zé)任，完善內(nèi)部約束和激勵(lì)機(jī)制。 財(cái)務(wù)部門(mén)、財(cái)政直接支付申報(bào)部門(mén) 單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦會(huì)計(jì)、財(cái)政直接支付申報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人員 單位負(fù)責(zé)人、財(cái)政直接支付申報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)主要責(zé)任，經(jīng)辦會(huì)計(jì)、財(cái)政直接支付申報(bào)部門(mén)經(jīng)辦人員負(fù)次要責(zé)任 11 流程 關(guān)鍵環(huán)節(jié) 關(guān)鍵控制點(diǎn) 涉及對(duì)象 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 防控措施 責(zé)任主體 責(zé)任劃分 支出管理 項(xiàng)目支出（項(xiàng)目和公用經(jīng)費(fèi)支出）：資金支出內(nèi)容是否按照規(guī)定支出。 加強(qiáng)國(guó)庫(kù)集中支付相關(guān)培訓(xùn)，按照《水利部國(guó)庫(kù)集中支付管理辦法》考核各單位國(guó)庫(kù)集中支付實(shí)施 財(cái)務(wù)部門(mén) 單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦會(huì)計(jì) 單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)主要責(zé)任，經(jīng)辦會(huì)計(jì)負(fù)次要責(zé)任 財(cái)政直接支付材料是否真實(shí)、齊全，主管單位是否嚴(yán)格審核 財(cái)務(wù)部門(mén)、財(cái)政直接支付申報(bào)部門(mén) 單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦會(huì)計(jì)、財(cái)政直接支付申報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人員 **一是財(cái)政直接支付憑單不真實(shí)，騙取財(cái)政資金；二是主管單位不按規(guī) 定審批財(cái)政直接支付，或者個(gè)人謀取私利，伙同申報(bào)單位作假；三是財(cái)政直接支付申請(qǐng)材料不齊全、信息不正確，不能及時(shí)完成直接支付。 嚴(yán)格執(zhí)行事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)，合理確定事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入等非財(cái)政性收入。 嚴(yán)格非稅收入票據(jù)管理，加強(qiáng)非稅收入監(jiān)控體系建設(shè)，定期對(duì)非稅收入征繳情況進(jìn)行評(píng)估，發(fā)現(xiàn)異常要及時(shí)預(yù)警并進(jìn)行調(diào)查分析。 明確預(yù)算調(diào)整程序，嚴(yán)格按照規(guī)定申請(qǐng)調(diào)整預(yù)算。 業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)主要責(zé)任，預(yù)算編制部門(mén)負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目預(yù)算編制人員負(fù)次要責(zé)任 批復(fù)預(yù)算 是否按照規(guī)定時(shí)間及時(shí)進(jìn)行批復(fù) 預(yù)算管理部門(mén) 單位負(fù)責(zé)人、預(yù)算管理部門(mén)負(fù)責(zé)人、預(yù)算批復(fù)人員 *預(yù)算批復(fù) 不及時(shí) 明確要求各級(jí)單位按規(guī)定時(shí)間批復(fù)預(yù)算，并及時(shí)報(bào)上級(jí)部門(mén)備案。 *項(xiàng)目預(yù)算編制不合理，項(xiàng)目實(shí)施方案編制內(nèi)容不符合項(xiàng)目開(kāi)支范圍、支出標(biāo)準(zhǔn)偏高，應(yīng)納入政府采購(gòu)預(yù)算未納入等。 預(yù)算管理部門(mén) 單位負(fù)責(zé)人、預(yù)算管理部門(mén)負(fù)責(zé)人 單位負(fù)責(zé)人負(fù)主要責(zé)任、預(yù)算管理部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)次要責(zé)任 編制“二上”部門(mén)預(yù)算 預(yù)算編制完整性、規(guī)范性，細(xì)化預(yù)算 預(yù)算編制部門(mén) 單位負(fù)責(zé)人、預(yù)算編制部門(mén)負(fù)責(zé)人、預(yù)算編制人員 **預(yù)算編制不完整，收支未能全部納入部門(mén)預(yù)算，預(yù)算編制不規(guī)范、不能細(xì)化，預(yù)算數(shù)據(jù)不真實(shí)，預(yù)算編制超標(biāo)準(zhǔn) 細(xì)化預(yù)算編制，制定科學(xué)的預(yù)算定額，統(tǒng)一預(yù)算編制原則。 預(yù)算編制部門(mén)、業(yè)務(wù)部門(mén) 預(yù)算編制部門(mén)負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人，項(xiàng)目預(yù)算編制人員 業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)主要責(zé)任，預(yù)算編制部門(mén)負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目預(yù)算編制人員負(fù)次要責(zé)任 批復(fù)“一下”部門(mén)預(yù)算財(cái)政撥款控制數(shù) 批復(fù)的“一下”部門(mén)預(yù)算財(cái)政撥款預(yù)算控制數(shù)是否科學(xué)、合理 預(yù)算管理部門(mén) 單位負(fù)責(zé)人、預(yù)算管理部門(mén)負(fù)責(zé)人 **根據(jù)個(gè)人意愿批復(fù)“一下”財(cái)政撥款預(yù)算控制數(shù)，控制數(shù)批復(fù)不合理，有可能以權(quán)謀私，觸犯刑法。 預(yù)算編制部門(mén) 單位負(fù)責(zé)人、預(yù)算編制部門(mén)負(fù)責(zé)人、預(yù)算編制人員 單位負(fù)責(zé)人、預(yù)算編制部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)主要責(zé)任，預(yù)算編制人 員負(fù)次要責(zé)任 住房改革支出預(yù)算的標(biāo)準(zhǔn)是否真實(shí) 預(yù)算編制部門(mén)、人事部門(mén) 預(yù)算編制部門(mén)負(fù)責(zé)人、人事部門(mén)負(fù)責(zé)人、住房改革支出預(yù)算編制人員 *住房改革支出預(yù)算的標(biāo)準(zhǔn)不真實(shí)，多申報(bào)住房改革支出預(yù)算，騙取財(cái)政撥款。 預(yù)算管理部門(mén) 單位負(fù)責(zé)人、預(yù)算管理部門(mén)負(fù)責(zé)人 單位負(fù)責(zé)人負(fù)主要責(zé)任、預(yù)算管理部門(mén)負(fù)責(zé)