【正文】 管理工作所需經(jīng)費(fèi)應(yīng)當(dāng)在各開戶銀行業(yè)務(wù)費(fèi)用中解決。 企業(yè) () 22 銀行工作人員違犯《現(xiàn)金管理暫行條例》和本細(xì)則，徇私舞弊、貪污受賄、玩忽職守縱容違法行為的，根據(jù)情節(jié)輕重給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰；構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。 企業(yè) () 中管網(wǎng)房地 產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。開戶單位如對復(fù)議決定不服，應(yīng)自收到復(fù)議決定之日起３０日內(nèi)向人民法院起訴。所得的罰沒款項(xiàng)一律上繳國庫。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級(jí)開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級(jí)開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。 第二十條 開戶單位如違犯《現(xiàn)金管理暫行條例》，開戶銀行有權(quán)責(zé)令其停止違法活動(dòng)，并根據(jù)情節(jié)輕重給予警告或罰 款。 第十八條 各開戶單位的主管部門要定期和不定期地檢查所屬單位執(zhí)行國務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》和本細(xì)則的情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正，并將檢查情況書面通知開戶銀行。 各級(jí)人民銀行要定期不定期地對同級(jí)專業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)（包括經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的外資、中外合資銀行和金融機(jī)構(gòu)）的現(xiàn)金管理情況進(jìn)行檢查監(jiān)督，并及時(shí)解決有關(guān)現(xiàn)金管理中的問 題。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級(jí)開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級(jí)開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。大中城市和商業(yè)比較集中的地區(qū)，要建立非營業(yè)時(shí)間收款制度。 第十五條 具備條件的銀行應(yīng)當(dāng)積極開展代發(fā)工資、轉(zhuǎn)存儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)。 未在銀行開戶的個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶異地采購，可以通過銀行以匯兌方式支付。 第十四條 在銀行開戶的個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶異地采購的貸款，應(yīng)當(dāng)通過銀行以轉(zhuǎn)帳方式進(jìn)行結(jié)算。不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金；不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金；不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金；不準(zhǔn)利用銀行帳戶代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金；不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄；不準(zhǔn)保留帳外公款（即小金庫）；禁止發(fā)行變相貨幣，不準(zhǔn)以任何票券代替人民幣在市埸上流通。 （四） 因采購地點(diǎn)不確定、交通不便、搶險(xiǎn)救災(zāi)以及其他特殊情況，辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算不夠方便、必須使用現(xiàn)金的開戶單位，要向開戶銀行提出書面申請，由本單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽 字蓋章，開戶銀行審查批準(zhǔn)后，予以支付現(xiàn)金。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級(jí)開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級(jí)開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。坐支單位必須在現(xiàn)金帳上如實(shí)反映坐支金額，并按月向開戶銀行報(bào)送坐支金額和使用情況。 第十條 開戶單位購置國家規(guī)定的社會(huì)集團(tuán)專項(xiàng)控制商品，必須采取轉(zhuǎn)帳方式，不得使用現(xiàn)金，商業(yè)單位也不得收取現(xiàn)金。 第九條 轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來中具 有同現(xiàn)金相同的支付能力。 第八條 除本條例第六條第（五）、（六）項(xiàng)外、開戶單位支付給個(gè)人的款項(xiàng)中，支付現(xiàn)金每人一次不得超過１０００元，超過限額部分，根據(jù)提款人的要求在指定的銀行轉(zhuǎn)為儲(chǔ)蓄存款或以支票、銀行本票支付。 企業(yè) () 18 （五）收購單位向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價(jià)款； （六）出差人員 必須隨身攜帶的差旅費(fèi)； （七）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出； （八）確實(shí)需要現(xiàn)金支付的其他支出（ 見第十一條第四項(xiàng) ）。 企業(yè) () 中管網(wǎng)房地 產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，開戶單位只可在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： （一）職工工資、各種工資性津貼； （二）個(gè)人勞動(dòng)報(bào)酬，包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其他專門工作報(bào)酬； （三）支付給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金，包括根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的各種科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金； （四）各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個(gè)人的其他現(xiàn)金支出； 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。 商業(yè)和服務(wù)行業(yè)的找零備用現(xiàn)金也要根據(jù)營業(yè)額核定定額，但不包括在開戶單位 的庫存現(xiàn)金限額之內(nèi)。邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不發(fā)達(dá)地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金限額，可以適當(dāng)放寬，但最多不得超過１５天的日常零星開支。 各開戶單位的庫存現(xiàn)金 限額，由于生產(chǎn)或業(yè)務(wù)變化，需要增加或減少時(shí)，應(yīng)向開戶銀行提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后再行調(diào)整。經(jīng)核定的庫存現(xiàn)金限額，開戶單位必須嚴(yán)格遵守。 第四條 各開戶單位的庫存現(xiàn)金都要核定限額。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級(jí)開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級(jí)開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。 一個(gè)單位在幾家銀行開戶的，只能在一家銀行開設(shè)現(xiàn)金結(jié)算戶，支 取現(xiàn)金，并由該家銀行負(fù)責(zé)核定現(xiàn)金庫存限額和進(jìn)行現(xiàn)金管理檢查。各級(jí)人民銀行要嚴(yán)格履行金融主管機(jī)關(guān)的職責(zé)，負(fù)責(zé)對開戶銀行的現(xiàn)金管理進(jìn)行監(jiān)督和稽核。具體管理辦法和其他單位可以有所區(qū)別（見第四條第二款）。 中外合資和合作經(jīng)營企業(yè)原則上執(zhí)行本細(xì)則 ，具體管理辦法由人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況制訂。開戶銀行包括：各專業(yè)銀行，國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)，經(jīng)批準(zhǔn)在中國境內(nèi)經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的外資、中外合資銀行和金融機(jī)構(gòu)。 附件 2 現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則 第一條 為了更好地貫徹執(zhí)行國務(wù)院１９８８年發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，特制定本細(xì)則。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級(jí)開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級(jí)開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。 第二十五條 本條例自 1988 年 10 月 1 日起施行。 第二十三條 銀行工作人員違反本條例規(guī)定，徇私舞弊、貪污受賄、玩忽職守縱容違法行為的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰；構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。同級(jí)人民銀行應(yīng)當(dāng)在收到復(fù)議申請之日起 30 日內(nèi)作出復(fù)議 決定。 企業(yè) () 15 （二）拒收支票、銀行匯票和銀行本票的； （三）違反本條例第八條規(guī)定，不采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式購置國家規(guī)定的專項(xiàng)控制商品的； （四）用不 符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金的； （五）用轉(zhuǎn)賬憑證套換現(xiàn)金的； （六）編造用途套取現(xiàn)金的； （七）互相借用現(xiàn)金的； （八）利用賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的； （九）將單位的現(xiàn)金收入按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的； （十）保留賬外公款的； （十一）未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或者未按開戶銀行核定的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的。 企業(yè) () 中管網(wǎng)房地 產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。 第二十一條 開戶單位有下列情形之一的，開戶銀行應(yīng)當(dāng)依照中國人民銀行的規(guī)定，予以警告或者罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可在一定期限內(nèi)停止對該單位的貸款或者停止對該單位的現(xiàn)金支付： （一）對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇的； 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)?，F(xiàn)金管理工作所需經(jīng)費(fèi)應(yīng)當(dāng)在開戶銀行業(yè)務(wù)費(fèi)中解決。有關(guān)現(xiàn)金管理分工的爭議，由當(dāng)?shù)厝嗣胥y行協(xié)調(diào)、裁決。 第十八條 一個(gè)單位在幾家銀行開戶的，由一家開戶銀行負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理工作，核定開戶單位庫存現(xiàn)金限額。大中城市和商業(yè)比較集中的地區(qū)，應(yīng)當(dāng)建立非營業(yè)時(shí)間收款制度。 企業(yè) () 14 蓄業(yè)務(wù)。 企業(yè) () 中管網(wǎng)房地 產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。 第十五條 具備條件的銀行應(yīng)當(dāng)接受開戶單位的委托，開展代發(fā)工資、轉(zhuǎn)存儲(chǔ) 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。 未在開戶銀行開戶的個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶異地采購所需貨款，可以通過銀行匯兌方式支付。 第十四條 在開戶銀行開戶的個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶異地采購所需貨款，應(yīng)當(dāng)通過銀行匯兌方式支 付。 第十三條 對個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶發(fā)放的貸款，應(yīng)當(dāng)以轉(zhuǎn)賬方式支付。 第十二條 開戶單位應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級(jí)開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級(jí)開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。 第十一條 開戶單位現(xiàn)金收支應(yīng)當(dāng)依照下列規(guī)定辦理： （一） 開戶單位現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日送存開戶銀行。 第十條 經(jīng)核定的庫存現(xiàn)金限額，開戶單位必須嚴(yán)格遵守。 第九條 開戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要，核定開戶單位 3— 5 天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。 開戶單位在銷售活動(dòng)中，不得對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇；不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。 前款使用現(xiàn)金限額，按本條例第五條第二款的規(guī)定執(zhí)行。結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整，由中國人民銀行確定，報(bào)國務(wù)院備案。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級(jí)開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級(jí)開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。 第二章 現(xiàn)金管理和監(jiān)督 第五條 開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： （一）職工工資、津貼； （二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬； （三）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金； （四）各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個(gè)人的其他支出； （五）向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款； （六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)； （七）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出； （八）中國人民銀行 確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。 第四條 各級(jí)人民銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行金融主管機(jī)關(guān)的職責(zé)，負(fù)責(zé)對開戶銀行的現(xiàn)金管理進(jìn)行監(jiān)督 和稽核。 國家鼓勵(lì)開戶單位和個(gè)人在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，采取轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算，減少使用現(xiàn)金。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級(jí)開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級(jí)開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。 1997 年 6 月 23 日國務(wù)院批準(zhǔn)， 1997 年 8 月 21 日中國人民銀行修訂發(fā)布） 第一章 總 則 第一條 為改善現(xiàn)金管理，促 進(jìn)商品生產(chǎn)和流通，加強(qiáng)對社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督，制定本條例。 8． 2 檢查財(cái)務(wù)經(jīng)理及現(xiàn)金收入部門主管 工作 8． 2． 1 是否安排收款人收取資金來源 無法查明和核實(shí)的現(xiàn)金； 8． 2． 2 是否指使收款人收取非法資金來源 的現(xiàn)金； 8． 2． 3 是否要求收款人從事 稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登賬工作； 8． 2． 4 檢查有無違犯本標(biāo)準(zhǔn)的其它事。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級(jí)開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級(jí)開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。 7． 4 在企業(yè)辦公無紙化的局域網(wǎng)辦公平臺(tái)上，只需將《現(xiàn)金收支日報(bào)表》和《現(xiàn)金收支月報(bào)表》發(fā)給資金管理部和會(huì)計(jì)核算部。 6． 3． 10 出納人員要將現(xiàn)金支票存根或銀行回單交 會(huì)計(jì)核算部，進(jìn)入賬務(wù)處理流程，本流程結(jié)束。 6． 3． 7 取回現(xiàn)金后，應(yīng)及時(shí)將現(xiàn)金存入保險(xiǎn)柜內(nèi)； 6． 3． 8 取款人不是出納人員的，應(yīng)將取回的現(xiàn)金交出納人員存人保險(xiǎn)柜，取款人與出納人員要當(dāng)面清點(diǎn)。 6． 3． 5 出納員或取款人持領(lǐng)款對號(hào)單或號(hào)牌到銀行出納窗口領(lǐng)取現(xiàn)金。提取現(xiàn)金數(shù)額超過 3 萬元的，必需另派一人與出納員同去銀行提取現(xiàn)金。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級(jí)開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級(jí)開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。 6． 3． 1． 1． 5 收款人名稱填寫應(yīng)與預(yù)留印鑒名稱保持一致； 6． 3． 1． 1． 6 金額必須按規(guī)定填寫，大小寫一致，金額如 有錯(cuò)誤，不能更改，應(yīng)作廢重填； 6． 3． 1． 1． 7 用途欄必須填寫真實(shí)用途，不得弄虛作假； 6． 3． 1． 1． 8 簽章必須與銀行預(yù)留印鑒相符； 6． 3． 1． 1． 9 支票背面要有取款單位或取款人背書。 當(dāng)企業(yè)需要現(xiàn)金時(shí)，可以按照本標(biāo)準(zhǔn)之規(guī)定到開戶銀行 提取現(xiàn)金。 6． 2． 12 根據(jù)收款票據(jù)的“存根聯(lián)”登記現(xiàn)金流水賬，流程結(jié)束， 進(jìn)入【 QCB/－ 20xx】《庫存現(xiàn)金精細(xì)化管理標(biāo)準(zhǔn)》 。 6． 2． 10 每日業(yè)務(wù)終了，業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金要經(jīng)本部門主管清點(diǎn)復(fù)核后，進(jìn)行封包，注明數(shù)額，加封蓋章或簽字，交企業(yè)財(cái)務(wù)部統(tǒng)一保管。 6． 2． 8 當(dāng)日銷貨現(xiàn)金必須經(jīng)本部門主管交叉復(fù)核、填寫交款清單簽字或蓋章，雙人送交 企業(yè)財(cái)務(wù)部，按本標(biāo)準(zhǔn)【 6． 1】現(xiàn)定執(zhí)行。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級(jí)開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級(jí)開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。營業(yè)終了后交給企業(yè)財(cái)務(wù)部室，不得挪作他用。 6． 2． 4 給顧客找零，并按下列流程處理： 6． 2． 4． 1 給按算盤或計(jì)算器上的差異找零，并將找零額加計(jì)在算盤或計(jì)算器上，其和數(shù)正好等于顧客交來金額； 6． 2． 4． 2 因業(yè)務(wù)需要換零用款 時(shí)，必須零錢與大額票款相等，