某紡織機(jī)械制造廠賬套資料-文庫(kù)吧資料
2025-06-30 13:02本頁面
【正文】 量計(jì)劃單價(jià)實(shí)際單價(jià)備 注X33薄鋼板平方米3 300120130菱形不銹鋼管米5 0001010水性樹脂漆桶10085826．2008年5月末，庫(kù)存商品結(jié)存情況如表9—10所示。表9—7 2008年5月末應(yīng)付賬款余額明細(xì)表供應(yīng)商名稱業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間業(yè)務(wù)內(nèi)容經(jīng)手人原始憑證號(hào)碼對(duì)方經(jīng)手人金額杭州海德集團(tuán)公司200829購(gòu)進(jìn)材料貨款未付趙樹民Y123300江漢120 000哈爾濱鑄件廠200828購(gòu)進(jìn)材料貨款未付李進(jìn)Y263334陳英英208 0004． 2008年5月末，其他應(yīng)收款項(xiàng)余額如表9—8所示。表9—5 外幣存款發(fā)生額與余額匯總表科目代碼科目名稱累計(jì)借方發(fā)生額累計(jì)貸方發(fā)生額期末余額原幣本位幣原幣本位幣原幣本位幣100202中行城關(guān)美元（USD）920 0006 624 000880 0006 336 000124 000892 800100203中行城關(guān)港元（HKD）222 000204 240209 000192 28060 00055 200合 計(jì)6 828 2406 528 280948 0002．2008年5月末的應(yīng)收賬款余額，如表9—6所示。（4）備份賬套數(shù)據(jù)。（2）錄入上述科目的2008年1—5月累計(jì)發(fā)生額。實(shí)訓(xùn)三：會(huì)計(jì)科目設(shè)置與期初余額錄入【業(yè)務(wù)資料】2008年5月末，通過對(duì)手工核算會(huì)計(jì)賬目的全面整理，形成了主要會(huì)計(jì)科目表、1—5月累計(jì)發(fā)生額和5月末余額資料，如表9—4所示。（4）設(shè)置外幣并錄入初始匯率。（2）設(shè)置記賬憑證類別，并設(shè)置各類憑證的限制條件。表9—2 客戶及其相關(guān)資料明細(xì)表客戶名稱通訊地址電話與郵編開戶銀行幣種銀行賬號(hào)聯(lián)系人信用等級(jí)寧波肖漢進(jìn)出口公司寧波市江東區(qū)下塘里77號(hào)（0574）83339904；315000工商銀行江東支行港元52220065 45662346江成A級(jí)杭州美麗生集團(tuán)杭州市龍翔橋（0571）62881115；310000中國(guó)銀行龍翔支行美元88915645 23990000張英娜A級(jí)日升株式會(huì)社杭州辦事處杭州市武林門（0571）82552212；310002中國(guó)銀行武林分行美元82223615 18556600汪珊珊B級(jí)金薩集團(tuán)公司武漢分公司武漢市漢口高雄路1號(hào)（027）86644233；430015中國(guó)銀行漢口分行港元81115264 78899400李為成A級(jí)湖州翔順絲綢工貿(mào)有限公司湖州經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)龍溪北路1188號(hào)（0572）2361173；313000工商銀行開發(fā)區(qū)支行人民幣65528895 23354400葉嫣A級(jí)6．供應(yīng)商信息如表9—3所示。2008年5月末的匯率為：美元1：7．2；港元1：0．92。其中收、付憑證或現(xiàn)、銀憑證須經(jīng)出納人員簽章。公司稅務(wù)登記號(hào)為：230102360719131。匯兌損益記入財(cái)務(wù)費(fèi)用賬戶。（3）為各操作員分配操作權(quán)限。【操作要求】（1）新建“湖新織造”賬套，正確設(shè)置賬套號(hào)、啟用期間、數(shù)據(jù)路徑、單位信息、編碼規(guī)則、數(shù)據(jù)精度等參數(shù)，可選擇使用系統(tǒng)預(yù)置的會(huì)計(jì)科目表。福利費(fèi)與工會(huì)經(jīng)費(fèi)均按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定的比率提取。原材料、庫(kù)存商品等賬戶采用數(shù)量金額輔助核算，存貨成本計(jì)算可采用先進(jìn)先出法或加權(quán)平均法。2．公司的應(yīng)收應(yīng)付賬款將利用賬務(wù)處理系統(tǒng)的輔助核算功能進(jìn)行管理。公司以人民幣為記賬本位幣，會(huì)計(jì)年度與公歷年度一致，按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》進(jìn)行業(yè)務(wù)核算和管理。公司在編員工13人，法定代表人（總經(jīng)理）是張進(jìn)民，財(cái)務(wù)部有部門經(jīng)理張誠(chéng)志，會(huì)計(jì)肖玲，出納王惠良。湖新紡織機(jī)械制造廠（模擬）賬套資料實(shí)訓(xùn)一：新建賬套與操作員設(shè)置【業(yè)務(wù)資料】 湖新紡織機(jī)械制造廠（模擬）（下簡(jiǎn)稱“湖新織造”）是一家以生產(chǎn)和銷售紡織（針織）機(jī)械為主營(yíng)業(yè)務(wù)的生產(chǎn)銷售合一的中小型工貿(mào)企業(yè)。公司地址：浙江省湖州市學(xué)府路299號(hào)，郵編：313000，電話：05722368688。公司業(yè)務(wù)穩(wěn)定，產(chǎn)品內(nèi)外銷勢(shì)頭良好。公司將于2008年6月開始由手工操作過渡為信息化管理，現(xiàn)已對(duì)歷年的會(huì)計(jì)核算方法和會(huì)計(jì)資料進(jìn)行了系統(tǒng)的整理，相關(guān)資料如下：1．會(huì)計(jì)科目級(jí)別確定為最高4級(jí)，每級(jí)編碼長(zhǎng)度分別為4位、2位、2位、2位；部門編碼與結(jié)算方式編碼均設(shè)1級(jí)，長(zhǎng)度為2位。3．公司的主要存貨（原材料）采用計(jì)劃成本計(jì)價(jià)法核算。4．職工薪酬通過軟件的工資管理子系統(tǒng)進(jìn)行管理和核算。5．固定資產(chǎn)通過軟件的固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)進(jìn)行管理和核算，各項(xiàng)資產(chǎn)均采用平均年限法按個(gè)別折舊率計(jì)提折舊。（2）設(shè)置操作員。實(shí)訓(xùn)二：系統(tǒng)運(yùn)行要素與環(huán)境參數(shù)設(shè)置【業(yè)務(wù)資料】2008年5月末，公司會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的相關(guān)背景資料如下：1．公司擁有銀行賬號(hào)3個(gè)，分別為：建設(shè)銀行關(guān)橋分理處（賬號(hào)：32123555 55800800），中國(guó)銀行城關(guān)分理處（美元賬號(hào)：78987666 33000220；港元賬號(hào)：45654888 44200010）。銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式有支票（包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票）、銀行匯票、銀行本票、匯兌、信用證、保函、轉(zhuǎn)賬通知等種類。2．會(huì)計(jì)憑證按收、付、轉(zhuǎn)或現(xiàn)、銀、轉(zhuǎn)分類。3．公司業(yè)務(wù)涉及美元和港元兩種外幣，均采用期初固定匯率記賬，月末一次性調(diào)整匯率。4．公司的部門設(shè)置與職員名單如表9—1所示：表9—1 部門設(shè)置與職員名單部門名稱部門屬性負(fù)責(zé)人職員姓名職員職稱職員職務(wù)總經(jīng)理室管理部門張進(jìn)民張進(jìn)民經(jīng)濟(jì)師總經(jīng)理趙艷秘書廠部辦公室管理部門王品德王品德政工師主任財(cái)務(wù)部管理部門張誠(chéng)志張誠(chéng)志高級(jí)會(huì)計(jì)師經(jīng)理肖玲助理會(huì)計(jì)師會(huì)計(jì)王惠良助理會(huì)計(jì)師出納生產(chǎn)車間生產(chǎn)部門鄭成鄭成工程師主任張一祥助理工程師副主任陳中林業(yè)務(wù)部（國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)）業(yè)務(wù)部門李進(jìn)李進(jìn)工程師經(jīng)理趙樹民業(yè)務(wù)部（國(guó)外業(yè)務(wù)）業(yè)務(wù)部門張春曉張春曉工程師副經(jīng)理張生5．客戶信息如表9—2所示。
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