【正文】 長(zhǎng)期負(fù)債 應(yīng)收款 短期負(fù)債 在制品 應(yīng)付帳款 成品 應(yīng)交稅金 原料負(fù)債合計(jì) 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)固定資產(chǎn)：所有者權(quán)益 土地和建筑 股東資本 機(jī)器與設(shè)備 利潤(rùn)留存 在建工程 年度凈利 固定資產(chǎn)合計(jì) 所有者權(quán)益合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)第四年任務(wù)清單請(qǐng)按順序執(zhí)行下列各項(xiàng)操作每執(zhí)行完一項(xiàng)操作，CEO請(qǐng)?jiān)谙鄳?yīng)的方格內(nèi)打勾，財(cái)務(wù)總監(jiān)（助理）在方格中填寫(xiě)現(xiàn)金收支情況。新年度規(guī)劃會(huì)議參加訂貨會(huì)/登記銷(xiāo)售訂單制訂新年度計(jì)劃支付應(yīng)付稅季初現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)（請(qǐng)?zhí)钣囝~）更新短期貸款/還本付息/申請(qǐng)短期貸款（高利貸）更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款原材料入庫(kù)/更新原料訂單下原料訂單更新生產(chǎn)/完工入庫(kù)投資新生產(chǎn)線/變賣(mài)生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)向其他企業(yè)購(gòu)買(mǎi)原材料/出售原材料開(kāi)始下一批生產(chǎn)更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)出售廠房向其他企業(yè)購(gòu)買(mǎi)成品/出售成品按訂單交貨產(chǎn)品研發(fā)投資支付行政管理費(fèi)其他現(xiàn)金收支情況登記支付利息/更新長(zhǎng)期貸款/申請(qǐng)長(zhǎng)期貸款支付設(shè)備維護(hù)費(fèi)支付租金/購(gòu)買(mǎi)廠房計(jì)提折舊新市場(chǎng)開(kāi)拓/ISO資格認(rèn)證投資結(jié)帳現(xiàn)金收入合計(jì)現(xiàn)金支出合計(jì)期末現(xiàn)金對(duì)帳（請(qǐng)?zhí)钣囝~）現(xiàn)金預(yù)算表1234期初庫(kù)存現(xiàn)金支付上年應(yīng)交稅市場(chǎng)廣告投入貼現(xiàn)費(fèi)用利息（短期貸款）支付到期短期貸款原料采購(gòu)支付現(xiàn)金轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用生產(chǎn)線投資工人工資產(chǎn)品研發(fā)投資收到現(xiàn)金前的所有支出應(yīng)收款到期支付管理費(fèi)用利息（長(zhǎng)期貸款）支付到期長(zhǎng)期貸款設(shè)備維護(hù)費(fèi)用租金購(gòu)買(mǎi)新建筑市場(chǎng)開(kāi)拓投資ISO認(rèn)證投資其他庫(kù)存現(xiàn)金金額要點(diǎn)記錄第一季度： 第二季度： 第三季度： 第四季度： 年底小結(jié)： 訂單登記表訂單號(hào)合計(jì)市場(chǎng)產(chǎn)品數(shù)量賬期銷(xiāo)售額成本毛利未售產(chǎn)品核算統(tǒng)計(jì)表P1P2P3P4合計(jì)數(shù)量銷(xiāo)售額成本毛利綜合管理費(fèi)用明細(xì)表項(xiàng) 目金 額備 注管理費(fèi)廣告費(fèi)維修費(fèi)租金轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)市場(chǎng)準(zhǔn)入開(kāi)拓□區(qū)域 □國(guó)內(nèi) □亞洲 □國(guó)際ISO資格認(rèn)證□ISO9000 □ISO14000產(chǎn)品研發(fā)P2（ ） P3（ ） P4（ ）其它合計(jì)利潤(rùn)表項(xiàng)目上年數(shù)本年數(shù)銷(xiāo)售收入直接成本毛利綜合費(fèi)用折舊前利潤(rùn)折舊支付利息前利潤(rùn)財(cái)務(wù)收入/支出其他收入/支出稅前利潤(rùn)所得稅凈利潤(rùn)資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)益期初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：負(fù)債： 現(xiàn)金 長(zhǎng)期負(fù)債 應(yīng)收款 短期負(fù)債 在制品 應(yīng)付帳款 成品 應(yīng)交稅金 原料負(fù)債合計(jì) 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)固定資產(chǎn)：所有者權(quán)益 土地和建筑 股東資本 機(jī)器與設(shè)備 利潤(rùn)留存 在建工程 年度凈利 固定資產(chǎn)合計(jì) 所有者權(quán)益合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)第二年任務(wù)清單請(qǐng)按順序執(zhí)行下列各項(xiàng)操作每執(zhí)行完一項(xiàng)操作，CEO請(qǐng)?jiān)谙鄳?yīng)的方格內(nèi)打勾，財(cái)務(wù)總監(jiān)（助理）在方格中填寫(xiě)現(xiàn)金收支情況。企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程記錄表起 始 年任務(wù)清單請(qǐng)按順序執(zhí)行下列各項(xiàng)操作每執(zhí)行完一項(xiàng)操作，CEO請(qǐng)?jiān)谙鄳?yīng)的方格內(nèi)打勾，財(cái)務(wù)總監(jiān)（助理）在方格中填寫(xiě)現(xiàn)金收支情況。出售設(shè)備殘值與帳面價(jià)值的差額計(jì)入額外收入/支出。其中，行政管理費(fèi)每季度末支付1M，其他費(fèi)用于年底根據(jù)實(shí)際發(fā)生情況進(jìn)行核算。資金貼現(xiàn)在有應(yīng)收款時(shí)隨時(shí)可以進(jìn)行，金額是7的倍數(shù), 不論應(yīng)收款期限長(zhǎng)短, 拿出7M交1M的貼現(xiàn)費(fèi)。融資貸款及資金貼現(xiàn)貸款類(lèi)型貸款時(shí)間貸款額度年息還款方式長(zhǎng)期貸款每年年末權(quán)益的2倍10%年底付息，到期還本短期貸款每季度初權(quán)益的2倍5%到期一次還本、付息高 利 貸任何時(shí)間最多兩千萬(wàn)15%到期一次還本、付息資金貼現(xiàn)任何時(shí)間視應(yīng)收款額1：6變現(xiàn)時(shí)貼息長(zhǎng)期貸款最長(zhǎng)期限為5年，最短期限為1年，短期貸款及高利貸期限為1年，不足1年的按1年計(jì)息，貸款到期后方可返還。產(chǎn)品研發(fā)及管理體系認(rèn)證產(chǎn)品P2P3P4管理體系ISO9000ISO14000研發(fā)時(shí)間5Q5Q5Q建立時(shí)間2年3年研發(fā)投資5M10M15M所需投資2M3M新產(chǎn)品研發(fā)投資按季度平均支付或延期，但必須完成投資后方可接單生產(chǎn)，研發(fā)完成前的市場(chǎng)投入計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出；兩項(xiàng)認(rèn)證投資可同時(shí)進(jìn)行或延期，相應(yīng)投資完成后才能取得資格。出售生產(chǎn)線時(shí)，如果生產(chǎn)線凈值﹤殘值，將生產(chǎn)線凈值直接轉(zhuǎn)到現(xiàn)金庫(kù)中；如果該生產(chǎn)線凈值﹥殘值，從生產(chǎn)線凈值中取出等同于殘值的部分置于現(xiàn)金庫(kù)，將差額部分置于綜合費(fèi)用的其他項(xiàng)。當(dāng)年完工的生產(chǎn)線，不計(jì)提折舊。生產(chǎn)線購(gòu)買(mǎi)、調(diào)整及維護(hù)生產(chǎn)線購(gòu)買(mǎi)價(jià)格安裝周期生產(chǎn)周期變更周期變更費(fèi)用維護(hù)費(fèi)用出售殘值手工線5 M無(wú)3Q無(wú)無(wú)1M/年1M半自動(dòng)8 M2Q2Q1Q1M1M/年2M全自動(dòng)16M4Q1Q2Q4M1M/年4M柔性線24M4Q1Q無(wú)無(wú)1M/年6M所有生產(chǎn)線都能生產(chǎn)所有產(chǎn)品，但現(xiàn)有生產(chǎn)線生產(chǎn)新產(chǎn)品時(shí)可能需要變更，變更費(fèi)用應(yīng)提前支付，最后一筆支付到期一個(gè)季度后方可更換產(chǎn)品的標(biāo)識(shí)，投資新生產(chǎn)線按安裝周期平均支付，全部投資到位后方可領(lǐng)到新的生產(chǎn)線。 注：無(wú)論你投入多少?gòu)V告費(fèi)，每次你只能選擇1張訂單，然后等待下一次選單機(jī)會(huì)。其次，按每個(gè)市場(chǎng)單一產(chǎn)品廣告投入量，其他企業(yè)依次選擇訂單。注2：標(biāo)注了“ISO9000”或“ISO14000”，那么要求企業(yè)必須取得了相應(yīng)認(rèn)證并投放了認(rèn)證的廣告費(fèi)，兩個(gè)條件具備，才能得到這張訂單。 下一年該訂單必須最先交貨252。如果當(dāng)年不能交貨，企業(yè)將為此應(yīng)受到以下處罰：252?？蛻?hù)訂單市場(chǎng)需求用客戶(hù)訂單的形式表示，如圖。這兩欄投入的不是認(rèn)證費(fèi)用，而是取得認(rèn)證之后的宣傳費(fèi)用，該投入對(duì)整個(gè)市場(chǎng)所有產(chǎn)品有效?！案?jìng)單表”如下圖所示。廣告費(fèi)計(jì)入綜合管理費(fèi)用。廣告投放廣告是分市場(chǎng)、分產(chǎn)品投放的，投入1M有一次選取訂單的機(jī)會(huì)，以后每多投2M增加一次選單機(jī)會(huì)。企業(yè)的市場(chǎng)地位根據(jù)上一年度各企業(yè)的銷(xiāo)售額排列，銷(xiāo)售額最高的企業(yè)稱(chēng)為該市場(chǎng)的“市場(chǎng)領(lǐng)導(dǎo)者”，俗稱(chēng)“市場(chǎng)老大”。每年初各企業(yè)的銷(xiāo)售經(jīng)理與客戶(hù)見(jiàn)面并召開(kāi)銷(xiāo)售會(huì)議，根據(jù)市場(chǎng)地位、市場(chǎng)投入、市場(chǎng)需求及競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)，按規(guī)定程序領(lǐng)取訂單。沙盤(pán)模擬企業(yè)經(jīng)營(yíng)溫州大學(xué)甌江學(xué)院2009年5月模擬競(jìng)爭(zhēng)規(guī)則市場(chǎng)劃分與準(zhǔn)入市場(chǎng)開(kāi)拓費(fèi)用持續(xù)時(shí)間區(qū)域1M1年國(guó)內(nèi)2M2年亞洲3M3年國(guó)際4M4年企業(yè)目前在本地市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)