探析我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的改革與發(fā)展-文庫(kù)吧資料
2025-06-29 00:15本頁(yè)面
【正文】 對(duì)農(nóng)村信用社的結(jié)算服務(wù)，借以提高農(nóng)村信用社服務(wù)農(nóng)村、服務(wù)農(nóng)業(yè)、服務(wù)農(nóng)民的融資水平，增強(qiáng)農(nóng)村信用社的凝聚力。一個(gè)銀行的發(fā)展史，就是一部結(jié)算發(fā)展史，結(jié)算服務(wù)是商業(yè)銀行、信用社金融服務(wù)的一個(gè)重要方面。應(yīng)允許客戶在合法合規(guī)前提下自主選擇開戶銀行，禁止壟斷經(jīng)營(yíng)，給農(nóng)村信用社創(chuàng)造一個(gè)公平競(jìng)爭(zhēng)的政策環(huán)境。 第三，應(yīng)取消在開戶管理上對(duì)農(nóng)村信用社的歧視性規(guī)定。由于規(guī)模小，不具備參加全國(guó)性資金市場(chǎng)的條件，資金找不到出路，只得長(zhǎng)期轉(zhuǎn)存人民銀行，形成利率倒掛。從實(shí)質(zhì)上真正體現(xiàn)中央銀行對(duì)農(nóng)村信用社的扶持。中央銀行用于支農(nóng)的再貸款，應(yīng)合理確定使用期限。農(nóng)村信用社由于體制原因，每個(gè)信用社都是獨(dú)立的法人，這種信用社之間的相對(duì)獨(dú)立性，就單個(gè)信用社而言，在激烈的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中就顯得勢(shì)單力薄，相對(duì)于大銀行其存款穩(wěn)定性較差，當(dāng)出現(xiàn)支付風(fēng)險(xiǎn)時(shí)應(yīng)變能力弱，對(duì)外部救助的依賴性較強(qiáng)。對(duì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的項(xiàng)目立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、開發(fā)、測(cè)試、運(yùn)行、維修等全部過程嚴(yán)格管理，明確業(yè)務(wù)主管部門與稽核監(jiān)督部門的職責(zé)，嚴(yán)格進(jìn)行業(yè)務(wù)主管、軟件設(shè)計(jì)人員、業(yè)務(wù)操作及技術(shù)維修人員權(quán)限劃分，嚴(yán)禁系統(tǒng)設(shè)計(jì)、軟件開發(fā)等技術(shù)人員介入實(shí)際業(yè)務(wù)操作，將風(fēng)險(xiǎn)控制制度、指標(biāo)及規(guī)程等項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行計(jì)算機(jī)程序化處理，形成一個(gè)完整的系統(tǒng)，然后將其用于風(fēng)險(xiǎn)管理之中。違 規(guī)、違法及欺詐所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，不僅產(chǎn)生于農(nóng)村信用社內(nèi)部，而且產(chǎn)生于一些外部監(jiān)管部門，因此，農(nóng)村信用社要通過教育、示范、監(jiān)督與技術(shù)控制，防止農(nóng)村信用社與違法犯罪活動(dòng)的，避免內(nèi)部欺詐、犯罪和卷入外部欺詐陷阱。信用社對(duì)其分社以及信貸人員的授權(quán)授信要定期檢查，確保授權(quán)、授信適當(dāng)，權(quán)限及額度不突破，各種授權(quán)均以書面形式確認(rèn)并逐級(jí)下達(dá)，各項(xiàng)業(yè)務(wù)均按業(yè)務(wù)授權(quán)進(jìn)行審核批準(zhǔn)，特別授權(quán)業(yè)務(wù)要經(jīng)過特別審核批準(zhǔn)。會(huì)計(jì)記錄、賬務(wù)處理、成果核算等完全獨(dú)立，會(huì)計(jì)部門只接受其主管領(lǐng)導(dǎo)，會(huì)計(jì)主管不參與具體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，保障財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)信息的完整性、準(zhǔn)確性、客觀性與有效性。尤其在主營(yíng)業(yè)務(wù)即信貸業(yè)務(wù)上，要建立有效的內(nèi)部控制制度，優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，預(yù)防、降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。 嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的有關(guān)規(guī)定，調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，使資產(chǎn)多元化。信貸審查機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)貸款審查，貸款審查委員會(huì)負(fù)責(zé)貸款審批，嚴(yán)格實(shí)行“審貸分離”、“分級(jí)審批”制度，將貸款調(diào)查管理、審查認(rèn)定、檢查監(jiān)督職責(zé)分解，互相制約，確保信貸決策的科學(xué)性。通過考察個(gè)人歷史背景資料，確定其從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、行為規(guī)律及能力；通過考核目前業(yè)績(jī)狀況，判定其業(yè)務(wù)創(chuàng)造及控制能力；根據(jù)綜合考察結(jié)果，決定其職位的去留及崗位的調(diào)整，從決策系統(tǒng)上確保決策指令的合規(guī)合法性，并做到分工明細(xì)，相互制衡。無(wú)論理事長(zhǎng)還是班子成員，都不能違反或超越?jīng)Q策程序，經(jīng)營(yíng)班子要在其職責(zé)和權(quán)限內(nèi)行使職權(quán)，內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)要建立各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、內(nèi)部控制狀況的檢查評(píng)價(jià)與對(duì)違規(guī)違章行為的處罰制度。因此，建立合理、有效的內(nèi)控機(jī)制具有現(xiàn)實(shí)意義。 二、強(qiáng)化內(nèi)部控制，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 金融業(yè)作為經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊，防范和控制風(fēng)險(xiǎn)始終是最重要的工作，而內(nèi)部控制又是控制風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。第五是要建立名副其實(shí)的監(jiān)事會(huì)，要充分履行《社章》賦予的監(jiān)督職能，及時(shí)聽取和收集來(lái)自全體社員的意見和要求，使監(jiān)事會(huì)真正承擔(dān)起制約的權(quán)力和責(zé)任，主要包括對(duì)信用社業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的審計(jì)權(quán)，對(duì)理事會(huì)成員的彈劾權(quán)，對(duì)理事會(huì)、主任
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