收入確認(rèn)會(huì)計(jì)和稅務(wù)處理差異-文庫(kù)吧資料
2025-06-23 05:58本頁(yè)面
【正文】 扣除限額部分）作為福利發(fā)給職工*視同銷(xiāo)售，確認(rèn)收入借: 生產(chǎn)成本或管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)付職工薪酬—非貨幣性福利借: 應(yīng)付職工薪酬—非貨幣性福利 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)繳增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅）借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品無(wú)差異以舊換新業(yè)務(wù)確認(rèn)收入相同，實(shí)際計(jì)稅依據(jù)有差異。將產(chǎn)品用于生產(chǎn)、制造、加工成另一種產(chǎn)品不視同銷(xiāo)售、不確認(rèn)收入無(wú)差異將產(chǎn)品對(duì)外捐贈(zèng)**不符合收入確認(rèn)條件，不確認(rèn)收入**商品成本和計(jì)提的銷(xiāo)項(xiàng)稅計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。收入確認(rèn)會(huì)計(jì)和稅務(wù)處理差異會(huì)計(jì)稅法差異所得稅與增值稅計(jì)稅依據(jù)差異采用支付手續(xù)費(fèi)方式委托代銷(xiāo)收到代銷(xiāo)清單時(shí)借:應(yīng)收賬款 銷(xiāo)售費(fèi)用 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)繳增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅）借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：委托代銷(xiāo)商品如：滿180天，仍未收到代銷(xiāo)清單時(shí)，只確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅，不確認(rèn)收入借:應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)繳增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅）無(wú)差異采取買(mǎi)一贈(zèng)一方式銷(xiāo)售商品**贈(zèng)品不確認(rèn)收入銷(xiāo)售品處理借:應(yīng)收賬款等 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
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