【正文】 ＞375元，就可以確定方案3最優(yōu)。在不考慮憂慮成本時，方案3的損失期望值分別為：2625元，3050元和3000元。為此，在考慮憂慮成本進行決策時，只需確定憂慮成本的取值范圍，從而增強決策的合理性。如上例，加入憂慮成本因素后：方案發(fā)生火災(zāi)后的損失不發(fā)生火災(zāi)的費用財產(chǎn)損失100000間接損失5000憂慮成本2500合計；107500 憂慮成本2500財產(chǎn)損失100000間接損失5000措施成本2000憂慮成本1500合計；108500措施成本2000憂慮成本1500合計；3500保費支出3000憂慮成本0合計；3000保費支出3000憂慮成本0合計；3000在按照上述已知損失概率情況下的決策： 方案1的損失期望值為：107500%+2500%=5125（元）方案2的損失期望值為：1085001%+350099%=4550（元）方案3的損失期望值為：3000%+3000%=3000（元）按照損失期望值最小化方法應(yīng)選擇方案3，即轉(zhuǎn)移風險投保的方案。因此在對待同一個風險管理方案時，其憂慮成本就會不同。（2）風險管理人員對未來損失的把握程度 如果風險管理人員認為自己對未來損失的把握程度高，則憂慮的心理就小，反之，則大。二、風險不確定性的憂慮成本對風險管理決策的影響 1. 什么是憂慮成本在運用數(shù)學(xué)方法選擇風險管理決策中，需要把憂慮因素的影響代之以某個貨幣價值，從而產(chǎn)生風險管理方案的憂慮成本。最常用的方法就是損失期望值最小化方法。而實際生活中，往往介于二者之間。如上例中：在損失0、2000和3000中選擇，故選擇0的方案，即自留風險且不采取措施方案。如上例中：在損失105000、107000和3000中選擇，故選擇3000的方案，即投保方案。第二節(jié) 損失期望值分析法一、損失期望值分析法的適用范圍任何一種風險管理方法都不可能完全消除損失風險，要選擇最佳方案，就必須明確每種方法所針對的具體情況。 3. 成本效益比較原則一般來說，隨著風險管理成本增加，公司企業(yè)所獲得的安全保障也會提高，但并非高成本的風險管理決策未必就是最好的決策，實際上風險管理的目標是最小的投入獲得最大的安全保障。 2. 量力而行原則風險管理是需要投入人力、物力和財力的，一句話就是要付出成本的。 2. 風險管理決策種風險管理方法的優(yōu)化組合和綜合運用。故直線預(yù)測要比曲線預(yù)測準確。有些損失模式可以進行直覺判斷，我們將其過去的損失數(shù)據(jù)畫在一張散布圖上，然后根據(jù)直覺確定是用直線還是用曲線來作分析判斷。第四節(jié) 趨勢分析一、直覺趨勢趨勢分析同概率分析一樣，都是為了找出過去的損失模式，以便利用其預(yù)測未來。這還可以用變差系數(shù)來觀察。常用測度方差的方法有兩種：（1）標準差計算公式：如上例：=（5001+30006+75007+150003+250001+355001）247。 3. 方差 方差描述的是分布對均值的離散程度。也是指概率分布中最可能發(fā)生的結(jié)果。其對應(yīng)的損失金額應(yīng)為：5000+50003/7=7143（元）累積概率就是概率的累積數(shù)，當累積概率達到50%時，中位數(shù)就在其中。（2）中位數(shù)和累積概率中位數(shù)就是處于序列中最中間的那個數(shù)。 同樣若1997～2000年火車出軌的損失分別是：9800、2900、45100、81500。則： 每年平均出軌次數(shù)=1/44+1/44+1/45+1/46=. 若2000年每次的損失額分別為：5500、8300、4000、13700、13600。否則就是分開的。例如：某公司火車出軌的損失與次數(shù)的概率分布表如下：火車損失概率分布損失類別（元）次數(shù)損失次數(shù)%損失金額（千元）損失金額%0＜損失≤1000 1 1000＜損失≤5000 65000＜損失≤10000 710000＜損失≤20000 320000＜損失≤30000 130000＜損失 1 19100100三、概率分布的性質(zhì) 1. 偏差偏差是指一個概率分布是均衡（對稱）的還是有偏差的。 2. 由于概率分布包括了所有可能結(jié)果的概率，所以概率分布的概率之和必然等于1 3. 概率分布的定義適用與先驗概率和經(jīng)驗概率。P=0時表示事件確定不發(fā)生；P=1時表示事件一定會發(fā)生。第三節(jié) 概率分析一、概率的特性1. 概率P是指在穩(wěn)定環(huán)境下某一事件預(yù)期發(fā)生的相對頻率。 2. 用最簡明的方法編制預(yù)測損失的圖表3. 選擇預(yù)測的方法（概率分析與趨勢分析）4. 了解預(yù)測的局限性，并且努力使局限性減少到最小。六、我國企業(yè)保險管理的現(xiàn)行模式 1. 財務(wù)部門統(tǒng)管保險的模式 2. 各個部門分管保險的模式 第七章 風險損失預(yù)測第一節(jié) 損失預(yù)測的概述一、損失預(yù)測的含義損失預(yù)測就是運用數(shù)學(xué)的方法來分析推測事故損失情況和大小的一種方法。 4. 企業(yè)內(nèi)部約束主要是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管部門或董事會以及企業(yè)職工對企業(yè)保險的要求。2. 行政約束由于財政部門不再撥款核銷因災(zāi)害事故造成的損失，促使企業(yè)參加保險。二、企業(yè)投保決策的約束 1. 法律約束 有些是法律規(guī)定企業(yè)要投保。 2. 經(jīng)濟發(fā)展，人口增加，意外事故損失上升。 5. 要式合同即被保險人必須全部接受合同的條件，沒有與保險人討價還價的余地，而大多數(shù)商業(yè)性合同是允許商談合同條件的。3. 有條件的合同即是指保險人的賠付責任取決于被保險人或者受益人是否遵守保險單上的條件。二、保險合同的特點 1. 射幸合同即是一種僥幸或碰運氣的合同，而不是等價交換的合同。 4. 最大誠信原則最大誠信原則是指保險合同雙方應(yīng)向?qū)Ψ教峁┯绊憣Ψ阶鞒龊灱s決定的全部真實情況。 3. 代位求償權(quán)原則代位求償權(quán)是指保險人取代被保險人向第三者索賠的權(quán)利。換句話說，如果發(fā)生損失，投保人的利益必須發(fā)生損失或損害。規(guī)定補償性原則的目的在于：一是防止被保險人從保險中盈利；二是減少道德危險因素。其主要代價有： 1. 保險公司的經(jīng)營費用 2. 道德因素導(dǎo)致欺詐性索賠 3. 投保人對防損工作的疏忽 4. 索賠者漫天要價第二節(jié) 保險合同概述一、保險合同的基本原則 1. 補償原則 補償原則就是使遭受損失的投保單位和個人能的到有效的經(jīng)濟補償。四、保險的代價 保險給社會安定帶來很大收益，但同時也會付出代價。其次，從保險公司自身的利益出發(fā)，他也樂意花費資金用于防災(zāi)防損，從而減少賠付的可能性。保險公司的防災(zāi)防損是由其本身的特點所決定的。社會上還有許多專職的防災(zāi)防損部門。在保費的收取與補償之間的時間間隔，投資是增加收入和增強賠付能力的有效手段。分攤損失是經(jīng)濟補償?shù)囊环N手段，沒有分攤損失就無法進行經(jīng)濟補償，兩者相互依存。通過保險的職能就將投保人個別損失分攤到所有投保者的頭上，從而達到分擔風險的目的。二、保險的基本職能 1. 分攤損失或分擔風險保險的基本職能之一就是分攤損失。保險合同就是保險單，被保險人通過購買保險單把損失風險轉(zhuǎn)移給保險人。即許多人把損失風險轉(zhuǎn)移給保險組織，由于保險組織集中了大量的同質(zhì)性風險，所以他能借助于大數(shù)法則正確預(yù)見損失的發(fā)生額，并據(jù)此制定保險費率，通過保費收入來彌補少數(shù)人因事故造成的損失。3. 融資租賃合同通過融資租賃合同轉(zhuǎn)移風險。二、利用合同的籌資措施1. 保證合同要求對方在不履行合同義務(wù)而使業(yè)主受損時，要負賠償責任。（2）期望損失與財務(wù)實力相比較。 2. 自留風險的籌資措施（1）現(xiàn)收現(xiàn)付 （2）非基金制的準備金（3）專用基金 （4）專業(yè)自保公司種類：①純粹的自保公司；②盈利性自保公司；③協(xié)會自保公司。（3）自留風險可分為主動的、有意識的、有計劃的自留和被動的、無意識的、無計劃的自留。（2）自留風險也許是一種無奈的選擇。第四節(jié) 損失補償?shù)幕I資措施一、自留風險的特點和籌資措施與避免風險和轉(zhuǎn)移風險不同，自留風險是指面臨風險的企業(yè)或單位自己承擔風險所導(dǎo)致的損失，并做好相應(yīng)的資金安排。 （2）注意轉(zhuǎn)移條款的費用問題。 3. 利用合同中的轉(zhuǎn)移責任條款 例如：對于建設(shè)工期較長的工程項目，承包商面臨將來設(shè)備和材料漲價的風險，對此，承包方可以要求在合同中寫明：若因發(fā)包方的原因?qū)е鹿て谘娱L，則合同的價額需要相應(yīng)上調(diào)。但成本較高，適應(yīng)性不強。這樣避免一次事故導(dǎo)致巨大損失。（P102）二、損失管理的方法 1. 防損措施和減損措施并重 2. 人為因素和物質(zhì)因素兼顧 3. 加強系統(tǒng)安全的觀念 第三節(jié) 分離風險單位和非保險方式的轉(zhuǎn)移風險一、分離風險單位分離風險單位有兩種做法： 1. 分割風險單位分割風險單位就是將面臨損失的風險單位分割開來，即“化整為零”，而不是將“雞蛋放在一個籃子里”。哈頓在1970年提出了能量破壞性釋放理論，他認為：人員或財產(chǎn)的損失基本上都是能量的意外破壞性釋放的后果，為此要預(yù)防和減少意外傷害。指出：社會環(huán)境影響人的性格、工作態(tài)度與方式；人的工作態(tài)度與認識能力的局限產(chǎn)生人的過失，造成不安全行為；不安全行為成為意外事故的直接原因；最終導(dǎo)致傷害的后果。海因里希在研究了20世紀20年代美國的許多工業(yè)事故后發(fā)現(xiàn)，80%的事故是由于工人的不安全行為造成的，而其余的則是其它原因。具體的目標有兩種：一是在損失發(fā)生之前，全面消除損失發(fā)生的根源，減少損失發(fā)生的頻率；二是在損失發(fā)生之后，努力減輕損失的程度。而運用廣泛的則是損失管理。3. 在采用改變工作性質(zhì)或方式時，可能產(chǎn)生另一種風險。二、 避免風險的局限性1. 某些風險是無法避免的，如一些自然災(zāi)害。107 / 108 第五章 對付風險的方法 第一節(jié) 避免風險一、 避免風險的理由1. 企業(yè)或保險公司所能承擔的風險都是有限的。2. 當損失很大又無法有效轉(zhuǎn)移時，采取避免風險的方法無疑是明智之舉。2. 風險的存在往往伴隨收益的可能，避免