全國(guó)稅收調(diào)查熱點(diǎn)問(wèn)題解答-文庫(kù)吧資料
2025-06-15 22:35本頁(yè)面
【正文】 數(shù)”與第357行“年末固定資產(chǎn)凈值”是什么關(guān)系？ 答：固定資產(chǎn)年末數(shù)包含年末固定資產(chǎn)凈值和在建工程，因此固定資產(chǎn)年末數(shù)應(yīng)大于等于年末固定資產(chǎn)凈值。如果因?yàn)樗纳嵛迦耄瑪?shù)據(jù)填不進(jìn)，請(qǐng)?zhí)顚憣徍苏f(shuō)明。 ?。禾盍袉挝粸榍г{(diào)查企業(yè)發(fā)生額不足千元，怎么辦？ 答：因?yàn)榭紤]到調(diào)查企業(yè)規(guī)模不等，填報(bào)的金額單位一直是千元，計(jì)數(shù)單位有平方米、萬(wàn)千瓦時(shí)、人、噸，當(dāng)填報(bào)數(shù)據(jù)不足一個(gè)填報(bào)單位，或者由于四舍五入導(dǎo)致無(wú)法填報(bào)，請(qǐng)?zhí)顚憣徍苏f(shuō)明?！ 。旱?39442行“本年電力消費(fèi)量（萬(wàn)千瓦時(shí)）”、“本年煤炭消費(fèi)量（噸）”、“本年油消費(fèi)量（噸）（汽、煤、柴、燃料等）”、“本年水資源消費(fèi)量（噸）”，所有企業(yè)都要填寫嗎？ 答：電力消費(fèi)量工業(yè)和建筑業(yè)企業(yè)必須填寫，煤消費(fèi)量工業(yè)企業(yè)必須填寫，油消費(fèi)量工業(yè)和交通運(yùn)輸業(yè)企業(yè)必須填寫，水消費(fèi)量工業(yè)和住宿餐飲業(yè)企業(yè)必須填寫?！ 。荷藤Q(mào)企業(yè)要不要填第437行“本年企業(yè)總產(chǎn)值”和第438行“本年企業(yè)增加值”？如果需要填，填哪些？ 答：需要填寫?！ 。菏欠袼衅髽I(yè)都要填寫財(cái)務(wù)指標(biāo)（利潤(rùn)表、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表指標(biāo)）？ 答：除了非獨(dú)立核算的非法人企業(yè)外，其他企業(yè)均需填寫?！ 。浩髽I(yè)所得稅納稅人進(jìn)入直報(bào)系統(tǒng)時(shí)，企業(yè)所得稅部分有數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊計(jì)算后數(shù)據(jù)沒(méi)有了是怎么回事？ 答：請(qǐng)檢查信息表第21行“企業(yè)所得稅繳納方式代碼”是否選擇了“0非企業(yè)所得稅納稅人”。 ?。旱?76欄“本年已納代扣代繳個(gè)人所得稅”，是否只有金融企業(yè)填寫？ 答：不是。還要注意城建/教育費(fèi)附加應(yīng)納欄次和已交欄次都要填寫，以及合計(jì)數(shù)應(yīng)大于其中數(shù)?！ 。簽槭裁础霸鲋刀悜?yīng)納稅額”或“增值稅已納稅額”審核時(shí)顯示紅色？ 答：審核不通過(guò)所涉及的指標(biāo)都會(huì)以紅色或者黃色顯示?！ 《㈥P(guān)于企業(yè)表 ?。旱?行“本年內(nèi)銷貨物或勞務(wù)免征增值稅的銷售額”為何填不進(jìn)去？ 答：請(qǐng)檢查信息表第11行“增值稅優(yōu)惠政策代碼”，只有選擇代碼201238中的一項(xiàng)或多項(xiàng)，才能填報(bào)第4行“本年內(nèi)銷貨物或
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