任期經(jīng)濟責任審計實施方案-文庫吧資料
2025-06-13 00:53本頁面
【正文】 損失的情況。審計人員應(yīng)注意：1． 對實收資本的審計，應(yīng)獲取有關(guān)合同、章程、驗資報告、銀行入賬單及實收資本賬戶，驗證注冊資金到位情況、股權(quán)結(jié)構(gòu)的變動情況，并編制實收資本審定表。在具體審計任期公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果時，其一般程序和方法按照本所制定的《公司財務(wù)審計的目標和審計程序》執(zhí)行。要認真審核檢查被審計單位的財務(wù)會計資料及有關(guān)的經(jīng)濟活動，及時、準確、全面編制審計工作底稿，取得審計證據(jù)，并經(jīng)過被審計單位、被審計人員或其他提供證明材料者的認證。必要時，可以按照規(guī)定及時修改審計方案。（四）進一步調(diào)查了解被審計人員和被審計單位的有關(guān)情況 審計組可根據(jù)實際情況，與有關(guān)部門、人員，以座談、問卷調(diào)查等方式，聽取他們對被審計人員的意見和評價，并了解、掌握被審計人員個人在財政收支、財務(wù)收支中有無侵占國家資產(chǎn)、違反領(lǐng)導(dǎo)干部廉政規(guī)定和其他違法違紀的問題，以及被審計單位的有關(guān)情況。（三） 實行承諾制度 審計組在向被審計單位送達審計通知書的同時，就要要求被審計人員及所在單位、部門和企業(yè)有關(guān)會計人員及有關(guān)人員，對提供給審計組的會計資料及其他有關(guān)資料的真實性、完整性，是否有賬外賬、重大關(guān)聯(lián)交易事項，以及未決訴訟事項等方面做出書面承諾并承擔相關(guān)責任。 六．審計程序（一） 審前調(diào)查，要求準備相關(guān)資料 首先，根據(jù)委托人的要求進行審前調(diào)查，初步了解客戶的內(nèi)部管理情況、大致的審計工作量、需要安排的審計人員，進一步修改審計方案，為實質(zhì)性審計做好一切準備。 3. 審查確認任期公司的管理制度建立和執(zhí)行情況，尤其是公司財務(wù)管理的內(nèi)部控制是否健全，是否得到有效的執(zhí)行，對公司資產(chǎn)的保護是否健
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