【正文】 ，即證明我行債權(quán)清償期限已經(jīng)屆滿并已經(jīng)提出清償請(qǐng)求，以及債務(wù)人明顯缺乏清償能力或者停止支付呈現(xiàn)連續(xù)狀態(tài)。２、我行法定代表人或負(fù)責(zé)人的身份證明書。（二）當(dāng)債務(wù)人或其他債權(quán)人申請(qǐng)債務(wù)人破產(chǎn)時(shí)，我行應(yīng)向破產(chǎn)管理人申報(bào)債權(quán)，參與破產(chǎn)分配。第九節(jié) 破產(chǎn)清算一、定義破產(chǎn)清算是指?jìng)鶆?wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力時(shí)，由債權(quán)人或債務(wù)人自行申請(qǐng)破產(chǎn)，通過分配破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的方式受償?shù)男袨?。但是，?dān)保物有損壞或者價(jià)值明顯減少的可能，足以危害我行權(quán)利的，我行可以向人民法院請(qǐng)求恢復(fù)行使擔(dān)保權(quán)。（三）商討重整（含和解）計(jì)劃過程中，需與債務(wù)人、投資者、破產(chǎn)管理人等充分溝通，詳細(xì)了解相關(guān)計(jì)劃的各方面，爭(zhēng)取最大化保障我行債權(quán)利益。五、風(fēng)險(xiǎn)控制破產(chǎn)重整（含和解）程序的著眼點(diǎn)主要是債務(wù)人的利益，所以作為債權(quán)人的銀行在破產(chǎn)重整（含和解）程序中更應(yīng)當(dāng)注意風(fēng)險(xiǎn)控制，主要為：（一）原則上我行不主動(dòng)申請(qǐng)債務(wù)人/擔(dān)保人進(jìn)行重整；如我行主動(dòng)申請(qǐng)重整的，應(yīng)符合重整方案優(yōu)于破產(chǎn)清算方案的原則。三、工作流程四、利弊分析2006年破產(chǎn)法規(guī)定的破產(chǎn)重整制度促成了我國(guó)破產(chǎn)法律價(jià)值觀的歷史性變化，使之在不損害債權(quán)人利益的前提下，朝著挽救債務(wù)人和維護(hù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序的方向轉(zhuǎn)化，債權(quán)人權(quán)利的實(shí)現(xiàn)建立在債務(wù)人再生的基礎(chǔ)上，力圖保留企業(yè)營(yíng)運(yùn)價(jià)值，使債權(quán)人能夠得到比在破產(chǎn)清算的情況下更為有利的清償結(jié)果；同時(shí)，通過債務(wù)人企業(yè)產(chǎn)權(quán)、資本結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和內(nèi)部管理等多方面的調(diào)整，消除破產(chǎn)原因，擺脫經(jīng)濟(jì)困境，獲得重生。具有良好的外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境（地方政策、地域交通、周邊產(chǎn)業(yè)、穩(wěn)定而專有的銷售渠道）。具備成熟完備的生產(chǎn)設(shè)施及經(jīng)驗(yàn)豐富的操作人員。（二）申請(qǐng)破產(chǎn)重整的債務(wù)人/擔(dān)保人資質(zhì)要求所處的行業(yè)具有較高的行業(yè)壁壘（技術(shù)、資源、資質(zhì)）。債權(quán)人申請(qǐng)對(duì)債務(wù)人進(jìn)行破產(chǎn)清算的，在人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后、宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)前，債務(wù)人或者出資額占債務(wù)人注冊(cè)資本十分之一以上的出資人，可以向人民法院申請(qǐng)重整。其主要針對(duì)不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力，或者企業(yè)有明顯喪失清償能力可能，但有重整價(jià)值的企業(yè)所采取的拯救措施。（二）重組后加大對(duì)重組后的債務(wù)人經(jīng)營(yíng)情況的貸后管理力度，從行業(yè)、產(chǎn)品、上下游企業(yè)多維度考察債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)狀況，特別關(guān)注重組后的經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流的變化情況。然而，債權(quán)人在重組過程中可能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也更大，混合性債務(wù)重組約束債務(wù)人的僅僅是合同，債權(quán)人與債務(wù)人之間沒有其他公權(quán)力（如法院）的介入，因此債權(quán)人僅能通過常規(guī)的貸后管理來了解和控制債務(wù)人，在重組過程中的不確定性較高。四、利弊分析與其他清收方式相比，混合性債務(wù)重組傾向于對(duì)債務(wù)人債務(wù)償還期限的調(diào)整、對(duì)擔(dān)保品的重置和補(bǔ)充，而不是對(duì)債務(wù)人資產(chǎn)的處置。（二）材料整理：方案申報(bào)階段，一級(jí)分行授信執(zhí)行部或總行風(fēng)險(xiǎn)管理總部（授信執(zhí)行）應(yīng)按照資產(chǎn)處置要求整理材料，一級(jí)分行風(fēng)險(xiǎn)管理部或總行風(fēng)險(xiǎn)管理總部（授信審批）應(yīng)按照債務(wù)重組要求整理材料，交由一個(gè)部門（模塊）進(jìn)行申報(bào)，可共用一份行發(fā)文。有新增授信的混合性債務(wù)重組項(xiàng)目，由分行風(fēng)險(xiǎn)管理部或總行風(fēng)險(xiǎn)管理總部（授信審批）進(jìn)行申報(bào)，總行風(fēng)險(xiǎn)管理總部（授信審批）進(jìn)行盡責(zé)審查，并提交授信評(píng)審委員會(huì)審議，總行風(fēng)險(xiǎn)管理總部（授信執(zhí)行）就方案中資產(chǎn)處置內(nèi)容提出意見。（三）企業(yè)自身具有一定的成長(zhǎng)性或存在有實(shí)力的戰(zhàn)略投資者。二、適用條件（一）混合性債務(wù)重組的對(duì)象原則上應(yīng)為尚能正常經(jīng)營(yíng)，但一次性全部?jī)斶€我行貸款本息存在困難的企業(yè)。對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的控制，重點(diǎn)要加強(qiáng)對(duì)方案適用條件和具體要求的審查，同時(shí)，要確保減免方案最大限度地保障了我行債權(quán)利益。如通過處置抵押物能全額收回貸款本息或保證人、債務(wù)承接人具備償付能力等情況下采用了本方式。（二）操作風(fēng)險(xiǎn)一是方案不具備可行性，具體表現(xiàn)在不符合方案適用條件和具體要求，如債務(wù)人生產(chǎn)工藝、管理水平、領(lǐng)導(dǎo)班子、經(jīng)營(yíng)前景不符合減免要求；債務(wù)人存在實(shí)收資本不足、股東虛假出資、抽逃出資的情形；債務(wù)人存在違法違規(guī)行為等。綜合運(yùn)用我行核心銀行系統(tǒng)信息、金融同業(yè)信息、外部信息等對(duì)借款人或保證人的償債能力、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、有效資產(chǎn)情況、還款資金來源等進(jìn)行充分的調(diào)研，在此基礎(chǔ)上制定減免方案。二是在減免方案執(zhí)行過程中，還款方（如借款人、保證人或第三方代償人）未能或不愿意按照與我行事先約定的還款計(jì)劃履行償債義務(wù)，造成我行不良資產(chǎn)損失。二是對(duì)債務(wù)人生產(chǎn)工藝、管理水平、領(lǐng)導(dǎo)班子和經(jīng)營(yíng)前景的分析判斷缺乏簡(jiǎn)便且易于執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)，即對(duì)該處置方式適用條件的判斷具有一定的主觀性，這會(huì)導(dǎo)致適用對(duì)象范圍的擴(kuò)大或縮小。對(duì)銀行而言，運(yùn)用該政策暫時(shí)讓渡部分債權(quán)利益，能夠存續(xù)與債務(wù)人的授信關(guān)系，牢固了客戶基礎(chǔ)，穩(wěn)定了市場(chǎng)份額，從而能夠在中長(zhǎng)期獲利。（七）實(shí)施貸款減免后，債務(wù)人、擔(dān)保人、其他還款義務(wù)人或第三方可按照貸款減免協(xié)議如期償還剩余債務(wù)。（五）債務(wù)人生產(chǎn)工藝先進(jìn)、管理水平高、領(lǐng)導(dǎo)班子強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)前景良好，但因臨時(shí)資金困難形成不良資產(chǎn)。（三）債務(wù)人信用等級(jí)為BBB（含）以下。二、適用條件（一）適用于境內(nèi)分行2008年1月1日至2010年12月31日發(fā)放并認(rèn)定為次級(jí)、可疑、損失類的中小企業(yè)和涉農(nóng)貸款。對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)，在制定以物抵債方案時(shí)，要嚴(yán)格按照行內(nèi)有關(guān)規(guī)程的規(guī)定辦理以物抵債，還要加強(qiáng)對(duì)中介機(jī)構(gòu)資質(zhì)及其所提供相關(guān)報(bào)告的審核；接收抵債資產(chǎn)后，要妥善保管和維護(hù)抵債資產(chǎn)，避免人為原因造成抵債資產(chǎn)價(jià)值貶損；在抵債資產(chǎn)處置環(huán)節(jié)，要合理選擇具體處置形式、確定處置底價(jià)及付款方式等，保障我行債權(quán)利益。（三）法律風(fēng)險(xiǎn)辦理以物抵債時(shí)，應(yīng)優(yōu)先選擇產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)證齊全的資產(chǎn)作為抵債資產(chǎn)，若抵債資產(chǎn)權(quán)屬不明、欠繳稅費(fèi)或存在其他法律瑕疵，則面臨處置環(huán)節(jié)的法律風(fēng)險(xiǎn)，直接關(guān)系到抵債資產(chǎn)能否順利處置以及處置價(jià)格高低，從而對(duì)我行債權(quán)回收帶來不確定性。（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)抵債資產(chǎn)價(jià)格與市場(chǎng)情形密切相關(guān)，市場(chǎng)價(jià)格的走勢(shì)以及市場(chǎng)交易的活躍程度會(huì)影響抵債資產(chǎn)的變現(xiàn)價(jià)值。因此，該類項(xiàng)目首先面臨流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，若抵債資產(chǎn)不具備較好的流動(dòng)性，則后續(xù)變現(xiàn)難度較大，不僅難以滿足處置時(shí)限要求，還將帶來較大的變現(xiàn)損失，降低不良資產(chǎn)處置回收率。五、風(fēng)險(xiǎn)控制在不良資產(chǎn)處置實(shí)務(wù)中，以物抵債和抵債資產(chǎn)處置是緊密相扣、有機(jī)結(jié)合的兩個(gè)環(huán)節(jié)，通過以物抵債接收的抵債資產(chǎn)需在規(guī)定的處置時(shí)限內(nèi)予以處置，而辦理以物抵債時(shí)對(duì)擬抵債資產(chǎn)的選擇關(guān)系到抵債資產(chǎn)處置的難易程度及我行債權(quán)的最終受償情況，因此這兩大處置類型面臨的風(fēng)險(xiǎn)是相互交織相互影響的。形成多環(huán)節(jié)的稅費(fèi)，成本加大。三、工作流程（一）以物抵債工作流程如下：（二）抵債資產(chǎn)處置工作流程如下：四、利弊分析（一）有利方面以物抵債時(shí)抵債資產(chǎn)所抵償?shù)膫鶛?quán)回收率是100%，本息不受損失。（四）經(jīng)對(duì)債務(wù)人強(qiáng)制執(zhí)行，無法執(zhí)行到現(xiàn)金資產(chǎn)，且執(zhí)行實(shí)物資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利按司法慣例降價(jià)處置仍無法成交。（二）債務(wù)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)陷入困境，財(cái)務(wù)狀況日益惡化。抵債資產(chǎn)處置是指抵債資產(chǎn)收取后采用公開透明的方式處置變現(xiàn)，將實(shí)物資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)性權(quán)利轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的清收處置方式。（五）為了避免因減免利息而導(dǎo)致原擔(dān)保失效，在減免息協(xié)議生效前，應(yīng)按照相關(guān)的法律要求及時(shí)辦理延續(xù)擔(dān)保法律效力的各項(xiàng)手續(xù)。雖然財(cái)政部財(cái)金[2004]4號(hào)文第一條第三款規(guī)定“如果以實(shí)物抵償，抵償金額應(yīng)以評(píng)估價(jià)值扣除各項(xiàng)成本后的金額為準(zhǔn)”，但抵債之后再行處置可能會(huì)形成損失，因此，以物抵債方式償還貸款不應(yīng)給予減免息。之前已歸還的貸款不得減免利息。五、風(fēng)險(xiǎn)控制（一）采用減免息的清收方式是基于最大限度地收回不良資產(chǎn)，防止債務(wù)人利用減免息協(xié)議故意拖延還款、借機(jī)逃廢債務(wù)。（二）不利方面減少我行利息收入。有利于減輕債務(wù)人的負(fù)擔(dān)。（六）同一戶借款人只能使用一次減免息政策。（四）貸款為根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分類被認(rèn)定為次級(jí)、可疑、損失類的貸款、已核銷貸款或本金原為次級(jí)、可疑、損失類的無本有息貸款。（二）減免息的適用范圍為對(duì)公信貸資產(chǎn)（貸款）。第四節(jié) 減免息一、定義為加大不良資產(chǎn)清收和處置力度，最大限度盤活不良資產(chǎn)，同時(shí)調(diào)動(dòng)債務(wù)企業(yè)還款的積極性，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，根據(jù)財(cái)政部、銀監(jiān)會(huì)的規(guī)定，債務(wù)人確無能力全額清償不良授信本息，適當(dāng)減免利息能實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)回收的情況下，以債務(wù)人切實(shí)履行還款承諾為前提，給予免除全部或部分表外應(yīng)收催收利息的清收處置方式。也是債權(quán)人處置和行使抵質(zhì)押權(quán)的前提。而權(quán)利質(zhì)押需要進(jìn)行質(zhì)押登記。質(zhì)押包括動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押。一旦抵質(zhì)押物被其他債權(quán)人查封在先，即使我行審定了抵押且有效，但仍無法實(shí)現(xiàn)處置，只有等其他債權(quán)人處置時(shí)主張優(yōu)先受償。在不通過法律程序處置抵質(zhì)押物時(shí)，抵質(zhì)押物的真實(shí)狀況、瑕疵狀況較難調(diào)查清楚，處置的難度相應(yīng)增大。債務(wù)人在現(xiàn)金流不足的情況下，處置抵質(zhì)押物有利于緩解債務(wù)人資金緊張的狀況，維持其正常經(jīng)營(yíng)。（四）抵質(zhì)押權(quán)人和抵押人共同選定拍賣行依據(jù)評(píng)估價(jià)格進(jìn)行公開拍賣。（二）通知債務(wù)人和抵質(zhì)押人對(duì)設(shè)定的抵質(zhì)押物進(jìn)行處置以及處置的方式，如果采取變賣或折價(jià)方法處置抵質(zhì)押物，變賣價(jià)格或折價(jià)金額由雙方協(xié)商確