【正文】 和籌資活動(dòng)：　　三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：　　 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本76　 吸收投資所收到的現(xiàn)金38 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券77　 借款所收到的現(xiàn)金40 融資租入固定資產(chǎn)78　 收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金43　　　　現(xiàn)金流入小計(jì)44 　　　 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金45　　　　 分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金46 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加情況：　　 支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金52　 現(xiàn)金的期末余額79 320, 現(xiàn)金流出小計(jì)53 減：現(xiàn)金的期初余額80 57, 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~54 加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額81　四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響55　 減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額82　五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額56 262, 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額83 262, 通過(guò)預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表的分析，我們可以看出在收入穩(wěn)定增長(zhǎng)的情況下，現(xiàn)金流量呈現(xiàn)出良好態(tài)勢(shì)。銷售費(fèi)用主要包括：銷售人員的工資、：折舊費(fèi)、低值易耗品、水電費(fèi)等費(fèi)用。在利潤(rùn)表中主營(yíng)業(yè)務(wù)成本主要包括：收集信息的支出、信息收集人員的工資、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費(fèi)等一些另外的零散花費(fèi)。2固定資產(chǎn)采用年數(shù)總和法進(jìn)行折舊，使用年限為五年，凈殘值5%；周轉(zhuǎn)材料使用年限為五年，用平均年限法進(jìn)行攤銷。資產(chǎn)負(fù)債表表62 預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表(20131010)資 產(chǎn) 負(fù) 債 表納稅人識(shí)別號(hào):***********企業(yè)詳細(xì)名稱（蓋章）：明德高考報(bào)考咨詢有限公司 2013 年 10 月 10 日金額單位:元資產(chǎn)行次期末余額年初余額負(fù)債及所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)行次期末余額年初余額流動(dòng)資產(chǎn):1　　流動(dòng)負(fù)債:34　　貨幣資金257, 57, 短期借款35　　交易性金融資產(chǎn)3　　交易性金融負(fù)債36　　應(yīng)收票據(jù)4　　應(yīng)付票據(jù)37　　應(yīng)收帳款5　　應(yīng)付帳款38　　預(yù)付帳款6　　預(yù)收款項(xiàng)39　　應(yīng)收利息7　　應(yīng)付職工薪酬40　　應(yīng)收股利8　　應(yīng)交稅費(fèi)41　　其他應(yīng)收款9　　應(yīng)付利息42　　存貨10　　應(yīng)付股利43　　一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)11　　其他應(yīng)付款44　　其他流動(dòng)資產(chǎn)12　　一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債45　　流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì):1357, 57, 其他流動(dòng)負(fù)債46　　非流動(dòng)資產(chǎn):14　　流動(dòng)負(fù)債合計(jì):47 可供出售金融資產(chǎn)15　　非流動(dòng)負(fù)債:48　　持有至到期投資16　　長(zhǎng)期借款49　　長(zhǎng)期應(yīng)收款17　　應(yīng)付債券50　　長(zhǎng)期股權(quán)投資18　　長(zhǎng)期應(yīng)付款51　　投資性房地產(chǎn)19　　專項(xiàng)應(yīng)付款52　　固定資產(chǎn)20　　預(yù)計(jì)負(fù)債53　　在建工程21　　遞延所得稅負(fù)債54　　工程物資22　　其他非流動(dòng)負(fù)債55　　固定資產(chǎn)清理23　　非流動(dòng)負(fù)債合計(jì):56　　生產(chǎn)性生物資產(chǎn)24　　負(fù)債合計(jì):57　　　25　　所有者權(quán)益(或股東權(quán)益):58　　無(wú)形資產(chǎn)26　　實(shí)收資本(或股本)59100, 100, 開(kāi)發(fā)支出27　　資本公積60　　商譽(yù)28　　減:庫(kù)存股61　　長(zhǎng)期待攤費(fèi)用29　　盈余公積62　　遞延所得稅資產(chǎn)30　　未分配利潤(rùn)63(42,)(42,)其他非流動(dòng)資產(chǎn)31　　所有者權(quán)益(或股東權(quán)益):6457, 57, 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì):32 　65　　資產(chǎn)總計(jì)3357, 57, 負(fù)債及所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)總計(jì)6657, 57, 通過(guò)對(duì)預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表的分析，我們可以看出在穩(wěn)定銷售收入的估計(jì)下，該項(xiàng)目資產(chǎn)總額和凈資產(chǎn)逐年穩(wěn)定增加，公司的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)非常理想。從而進(jìn)一步采用財(cái)務(wù)預(yù)算的方法，做出了我們公司2013年至2015年三個(gè)年度的預(yù)計(jì)利潤(rùn)表、2014年12月31日的預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表和2013和2014年的預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表。主要財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表。表61 現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率年份2014年貨幣資金/總資產(chǎn)%表61中公司貨幣資金占總資產(chǎn)的比例較高，充分說(shuō)明具有較高的資金流動(dòng)性的保證。并積極利用已有營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)，推行公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)及各項(xiàng)新開(kāi)發(fā)的盈利模式。相信屆時(shí)，公司的“以最直接、最準(zhǔn)確、最全面的各高校信息為基礎(chǔ)，竭誠(chéng)為廣大高考考生報(bào)考服務(wù)”的愿景可以成為現(xiàn)實(shí)。在產(chǎn)品上，此時(shí)，在高考報(bào)名咨詢系統(tǒng)進(jìn)入了規(guī)?；臓I(yíng)銷，具有一定市場(chǎng)影響力之時(shí)，公司也已經(jīng)在一定程度上整合了各項(xiàng)的數(shù)據(jù)。 規(guī)模化營(yíng)銷戰(zhàn)略在規(guī)?；纬蓵r(shí)期，公司已經(jīng)確立了一至兩個(gè)核心業(yè)務(wù)模式，成功整合了高科技產(chǎn)業(yè)與傳統(tǒng)的行業(yè)，并在此行業(yè)掌握了一定的壟斷優(yōu)勢(shì)。此時(shí)，公司需要根據(jù)各個(gè)盈利模式的發(fā)展情況、發(fā)展速度、發(fā)展前景，將核心轉(zhuǎn)為一至兩個(gè)業(yè)務(wù)上，砍掉其他的盈利小、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)性小的盈利業(yè)務(wù)模式，著重于核心業(yè)務(wù)模式的增長(zhǎng)。 競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略擴(kuò)張時(shí)期，公司將采取集中戰(zhàn)略，在細(xì)分市場(chǎng)的基礎(chǔ)上，選擇恰當(dāng)?shù)哪繕?biāo)市場(chǎng)，傾其所能為目標(biāo)市場(chǎng)服務(wù)。 擴(kuò)張時(shí)期公司發(fā)展戰(zhàn)略 增長(zhǎng)戰(zhàn)略擴(kuò)張時(shí)期，公司將采用一體化增長(zhǎng)的戰(zhàn)略，在縱向?qū)⒐镜呐嘤?xùn)與高考報(bào)名咨詢業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)更好連接。這些載體包括行業(yè)評(píng)論、社會(huì)效益、合作伙伴、公眾等。網(wǎng)上咨詢以網(wǎng)上視頻聊天的方式對(duì)考生進(jìn)行一對(duì)一的咨詢解答，根據(jù)考生的興趣愛(ài)好、關(guān)注話題等實(shí)際情況對(duì)考生進(jìn)行分類解答，通過(guò)圖片展示和語(yǔ)言溝通的方式向考生開(kāi)放調(diào)研時(shí)所整理的各高校專業(yè)發(fā)展情況、各專業(yè)就業(yè)前景、高校校園環(huán)境等硬件和軟件設(shè)施使用情況電話咨詢考生和家長(zhǎng)以撥打人工服務(wù)電話的方式進(jìn)行一對(duì)一的咨詢，我們根據(jù)考生的興趣愛(ài)好、關(guān)注話題等實(shí)際情況對(duì)考生進(jìn)行分類解答，通語(yǔ)言講解的方式向考生開(kāi)放調(diào)研時(shí)所整理的各高校專業(yè)發(fā)展情況、各專業(yè)就業(yè)前景、高校校園環(huán)境等硬件和軟件設(shè)施使用情況。 渠道策略可通過(guò)此渠道進(jìn)行推廣的主要業(yè)務(wù)有：面對(duì)面指導(dǎo)面對(duì)面咨詢分為兩大類，即我們上門為考生提供報(bào)考咨詢服務(wù)和考生、家長(zhǎng)到我公司進(jìn)行咨詢。其中，針對(duì)公司具有較大政策優(yōu)勢(shì)的高考報(bào)名咨詢業(yè)務(wù)，公司制定的價(jià)格策略如下：高考報(bào)名咨詢行業(yè)屬于咨詢中心系統(tǒng)的新興市場(chǎng)，采取滲透定價(jià)策略。公司將轉(zhuǎn)變最大限度的降低收益的原則，開(kāi)始提高價(jià)格，穩(wěn)步的實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)的盈利，同時(shí)確保差異化經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的逐步實(shí)現(xiàn)。信息的豐富性是我們公司的一大亮點(diǎn)，我們主要依賴的就是信息的準(zhǔn)確性、詳細(xì)性和時(shí)效性。我們會(huì)幫助他們找到更加適合他們的學(xué)校和專業(yè)。 發(fā)展期營(yíng)銷策略 增長(zhǎng)戰(zhàn)略 隨著公司知名度已經(jīng)業(yè)務(wù)水平的逐步提高，考慮到實(shí)體經(jīng)營(yíng)的局限性和時(shí)效性，創(chuàng)建網(wǎng)絡(luò)咨詢以及電話咨詢服務(wù)，組織專業(yè)團(tuán)隊(duì)建立專業(yè)的網(wǎng)絡(luò)和電話咨詢團(tuán)隊(duì)，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)和電話的優(yōu)勢(shì)再次提高公司的經(jīng)營(yíng)規(guī)模。在擴(kuò)大中穩(wěn)定，在穩(wěn)定中提升，從而實(shí)現(xiàn)資源利用最大化，利潤(rùn)生成最大化。廣告宣傳明德在受眾范圍廣的雜志，報(bào)刊等上進(jìn)行宣傳，如《招生考試通訊》等。事件手段通過(guò)策劃、組織和利用具有新聞價(jià)值以及社會(huì)影響的任務(wù)或事件，吸引媒體、社會(huì)團(tuán)體和消費(fèi)者的興趣與關(guān)注，以提高明德的品牌知名度、美譽(yù)度、關(guān)注度，并最終成為促成服務(wù)銷售的手段和方式。明德堅(jiān)持從客戶特點(diǎn)、信息特性、市場(chǎng)需求特征、企業(yè)自身狀況及環(huán)境因素等方面考慮，確定合適的渠道寬度和長(zhǎng)度，使企業(yè)產(chǎn)品渠道通暢。報(bào)名形式優(yōu)惠形式5人以上（含5人）團(tuán)體報(bào)名原價(jià)*95%（每人）10人以上（含10人）團(tuán)體報(bào)名原價(jià)*90%（每人）20人以上（含20人）團(tuán)體報(bào)名原價(jià)*85%（每人）50人以上（含50人）團(tuán)體報(bào)名原價(jià)*80%（每人） 渠道策略在傳統(tǒng)的市場(chǎng)營(yíng)銷組合策略中，銷售渠道策略是指產(chǎn)品從企業(yè)以最高的效率和最低的費(fèi)用達(dá)到最終客戶過(guò)程中所形成的通道。面對(duì)重要客戶或者有影響的項(xiàng)目時(shí)，為了達(dá)到一種市場(chǎng)宣傳作用，實(shí)現(xiàn)社會(huì)效益，可以采用折讓價(jià)格策略，加強(qiáng)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力。并因此刺激業(yè)務(wù)量的不斷擴(kuò)大，一方面起到激勵(lì)員工，增強(qiáng)員工對(duì)自身的認(rèn)同感和對(duì)公司的信心，同時(shí)可以通過(guò)平均成本的減少，進(jìn)一步降低價(jià)格，取得價(jià)格上的優(yōu)勢(shì)。在統(tǒng)一的產(chǎn)品平臺(tái)上根據(jù)各個(gè)目標(biāo)市場(chǎng)的特點(diǎn)設(shè)計(jì)其衍生產(chǎn)品。從而實(shí)現(xiàn)為高考考生積極服務(wù)的的公司宗旨。我公司的核心特點(diǎn)是：高校信息的廣度大、精度高。并通過(guò)市場(chǎng)開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略，積極將現(xiàn)有產(chǎn)品打入未開(kāi)發(fā)的新市場(chǎng)。 初期營(yíng)銷戰(zhàn)略 增長(zhǎng)戰(zhàn)略在發(fā)展階段，為了迎合主流趨勢(shì)，增加公司運(yùn)轉(zhuǎn)資金，以及擴(kuò)展公司業(yè)務(wù)規(guī)模的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，須擬定計(jì)劃發(fā)展戰(zhàn)略， 不僅僅局限于大連地區(qū)的市場(chǎng)，逐步擴(kuò)展全國(guó)重點(diǎn)城市的業(yè)務(wù)，并且制定針對(duì)各個(gè)城市的營(yíng)銷方案。公司將營(yíng)銷戰(zhàn)略期分為四個(gè)階段。重復(fù)上述步驟公司必須通過(guò)不斷的創(chuàng)新與業(yè)務(wù)整合來(lái)滿足客戶的需求，不斷推出具有強(qiáng)大生命力的服務(wù)項(xiàng)目?？偨Y(jié)與準(zhǔn)備期對(duì)于在本公司進(jìn)行質(zhì)詢服務(wù)的考生實(shí)行反饋?zhàn)稍冎贫?，?duì)于其之后的發(fā)展情況以及對(duì)于本公司的服務(wù)滿意度進(jìn)行定期收集，修正公司的不足之處，收集通過(guò)本公司服務(wù)的成功案例進(jìn)行整理。通過(guò)專業(yè)的宣傳讓廣大家長(zhǎng)和考生了解選擇正確高校和專業(yè)的重要性，提升公司的知名度，為開(kāi)辟業(yè)務(wù)提供道路。信息整合期3～6月各個(gè)高中已經(jīng)開(kāi)始一系列的模擬考試，前往重點(diǎn)高中調(diào)查學(xué)生的成績(jī)信息和志愿方向再對(duì)于之前忽視的熱門地區(qū)和學(xué)校進(jìn)行學(xué)校評(píng)估和市場(chǎng)調(diào)研，并且公司開(kāi)始啟動(dòng)咨詢業(yè)務(wù)，對(duì)于需要參加自主招生，藝術(shù)考試的考生提前開(kāi)放咨詢業(yè)務(wù)，并且同時(shí)收集市場(chǎng)反饋，并且逐漸尋找公司業(yè)務(wù)上的不足加以改正，以備6月高考結(jié)束之后的大規(guī)模服務(wù)之需做準(zhǔn)備。技術(shù)部將收集來(lái)的信息進(jìn)行統(tǒng)一的收集整理規(guī)劃，根據(jù)不同考生的不同需求對(duì)于各個(gè)高校進(jìn)行專業(yè)的評(píng)估，并且開(kāi)始組建專業(yè)團(tuán)隊(duì)面向各個(gè)高中宣傳并且收集市場(chǎng)反饋。因此，在進(jìn)行設(shè)計(jì)時(shí)，我們將重點(diǎn)放在產(chǎn)品策略方面。在產(chǎn)品策略上，就必須對(duì)客戶量身訂做，通過(guò)客戶的高度介入，提供給客戶最關(guān)心的高校信息資源，并將其對(duì)比分析，由點(diǎn)到面，積極響應(yīng)與配合。在擴(kuò)大中穩(wěn)定，在穩(wěn)定中提升，從而實(shí)現(xiàn)資源利用最大化，利潤(rùn)生成最大化。所以能得到社會(huì)公眾的支持將是我們公司的一大動(dòng)力，以后的發(fā)展也主要依賴于它。在社會(huì)的大環(huán)境之下，對(duì)我們公司以后發(fā)展有很大幫助。高考考生的報(bào)考情況和他們以后的就業(yè)情況一直是國(guó)家重視的方面，為高考考生負(fù)責(zé)是我們公司應(yīng)盡的責(zé)任。致力于為高考考生提供詳細(xì)的高校信息，不僅僅是一個(gè)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，更是一個(gè)社會(huì)、文化問(wèn)題。我們應(yīng)積極與社會(huì)中其他群體互相融合，如果偏離了社會(huì)與生活的道德要求，其自身競(jìng)爭(zhēng)力將受到無(wú)形的限制，那么遲早要面對(duì)被社會(huì)與廣大消費(fèi)者拋棄的命運(yùn)?，F(xiàn)在高考考生越來(lái)越多，對(duì)我們的需求也越來(lái)越大，所以我們有廣闊的市場(chǎng)，這更加有利于我公司的發(fā)展。他們主要做的就是上網(wǎng)搜索，或者翻閱一些有關(guān)高考的刊物，但是所獲得的信息一般都只是好的方面，而不會(huì)向你透露本學(xué)校的不