【正文】 76　 吸收投資所收到的現(xiàn)金38 一年內到期的可轉換公司債券77　 借款所收到的現(xiàn)金40 融資租入固定資產78　 收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金43　　　　現(xiàn)金流入小計44 　　　 償還債務所支付的現(xiàn)金45　　　　 分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金46 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情況：　　 支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金52　 現(xiàn)金的期末余額79 320, 現(xiàn)金流出小計53 減：現(xiàn)金的期初余額80 57, 籌資活動產生的現(xiàn)金流量凈額54 加：現(xiàn)金等價物的期末余額81　四、匯率變動對現(xiàn)金的影響55　 減：現(xiàn)金等價物的期初余額82　五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額56 262, 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額83 262, 通過預計現(xiàn)金流量表的分析，我們可以看出在收入穩(wěn)定增長的情況下，現(xiàn)金流量呈現(xiàn)出良好態(tài)勢。銷售費用主要包括：銷售人員的工資、：折舊費、低值易耗品、水電費等費用。在利潤表中主營業(yè)務成本主要包括：收集信息的支出、信息收集人員的工資、網絡服務費等一些另外的零散花費。2固定資產采用年數(shù)總和法進行折舊，使用年限為五年，凈殘值5%；周轉材料使用年限為五年，用平均年限法進行攤銷。資產負債表表62 預計資產負債表(20131010)資 產 負 債 表納稅人識別號:***********企業(yè)詳細名稱（蓋章）：某高考報考咨詢有限公司 2013 年 10 月 10 日金額單位:元資產行次期末余額年初余額負債及所有者權益(或股東權益)行次期末余額年初余額流動資產:1　　流動負債:34　　貨幣資金257, 57, 短期借款35　　交易性金融資產3　　交易性金融負債36　　應收票據(jù)4　　應付票據(jù)37　　應收帳款5　　應付帳款38　　預付帳款6　　預收款項39　　應收利息7　　應付職工薪酬40　　應收股利8　　應交稅費41　　其他應收款9　　應付利息42　　存貨10　　應付股利43　　一年內到期的非流動資產11　　其他應付款44　　其他流動資產12　　一年內到期的非流動負債45　　流動資產合計:1357, 57, 其他流動負債46　　非流動資產:14　　流動負債合計:47 可供出售金融資產15　　非流動負債:48　　持有至到期投資16　　長期借款49　　長期應收款17　　應付債券50　　長期股權投資18　　長期應付款51　　投資性房地產19　　專項應付款52　　固定資產20　　預計負債53　　在建工程21　　遞延所得稅負債54　　工程物資22　　其他非流動負債55　　固定資產清理23　　非流動負債合計:56　　生產性生物資產24　　負債合計:57　　　25　　所有者權益(或股東權益):58　　無形資產26　　實收資本(或股本)59100, 100, 開發(fā)支出27　　資本公積60　　商譽28　　減:庫存股61　　長期待攤費用29　　盈余公積62　　遞延所得稅資產30　　未分配利潤63(42,)(42,)其他非流動資產31　　所有者權益(或股東權益):6457, 57, 非流動資產合計:32 　65　　資產總計3357, 57, 負債及所有者權益(或股東權益)總計6657, 57, 通過對預計資產負債表的分析，我們可以看出在穩(wěn)定銷售收入的估計下，該項目資產總額和凈資產逐年穩(wěn)定增加，公司的資產運營非常理想。從而進一步采用財務預算的方法，做出了我們公司2013年至2015年三個年度的預計利潤表、2014年12月31日的預計資產負債表和2013和2014年的預計現(xiàn)金流量表。主要財務報表包括資產負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表。表61 現(xiàn)金周轉率年份2014年貨幣資金/總資產%表61中公司貨幣資金占總資產的比例較高，充分說明具有較高的資金流動性的保證。并積極利用已有營銷網絡，推行公司的各項業(yè)務及各項新開發(fā)的盈利模式。相信屆時，公司的“以最直接、最準確、最全面的各高校信息為基礎，竭誠為廣大高考考生報考服務”的愿景可以成為現(xiàn)實。在產品上，此時，在高考報名咨詢系統(tǒng)進入了規(guī)?；臓I銷，具有一定市場影響力之時，公司也已經在一定程度上整合了各項的數(shù)據(jù)。 規(guī)模化營銷戰(zhàn)略在規(guī)?；纬蓵r期，公司已經確立了一至兩個核心業(yè)務模式，成功整合了高科技產業(yè)與傳統(tǒng)的行業(yè)，并在此行業(yè)掌握了一定的壟斷優(yōu)勢。此時，公司需要根據(jù)各個盈利模式的發(fā)展情況、發(fā)展速度、發(fā)展前景，將核心轉為一至兩個業(yè)務上，砍掉其他的盈利小、競爭優(yōu)勢性小的盈利業(yè)務模式，著重于核心業(yè)務模式的增長。 競爭戰(zhàn)略擴張時期，公司將采取集中戰(zhàn)略，在細分市場的基礎上，選擇恰當?shù)哪繕耸袌?，傾其所能為目標市場服務。 擴張時期公司發(fā)展戰(zhàn)略 增長戰(zhàn)略擴張時期，公司將采用一體化增長的戰(zhàn)略，在縱向將公司的培訓與高考報名咨詢業(yè)務實現(xiàn)更好連接。這些載體包括行業(yè)評論、社會效益、合作伙伴、公眾等。網上咨詢以網上視頻聊天的方式對考生進行一對一的咨詢解答，根據(jù)考生的興趣愛好、關注話題等實際情況對考生進行分類解答，通過圖片展示和語言溝通的方式向考生開放調研時所整理的各高校專業(yè)發(fā)展情況、各專業(yè)就業(yè)前景、高校校園環(huán)境等硬件和軟件設施使用情況電話咨詢考生和家長以撥打人工服務電話的方式進行一對一的咨詢，我們根據(jù)考生的興趣愛好、關注話題等實際情況對考生進行分類解答，通語言講解的方式向考生開放調研時所整理的各高校專業(yè)發(fā)展情況、各專業(yè)就業(yè)前景、高校校園環(huán)境等硬件和軟件設施使用情況。 渠道策略可通過此渠道進行推廣的主要業(yè)務有：面對面指導面對面咨詢分為兩大類，即我們上門為考生提供報考咨詢服務和考生、家長到我公司進行咨詢。其中，針對公司具有較大政策優(yōu)勢的高考報名咨詢業(yè)務，公司制定的價格策略如下：高考報名咨詢行業(yè)屬于咨詢中心系統(tǒng)的新興市場，采取滲透定價策略。公司將轉變最大限度的降低收益的原則，開始提高價格，穩(wěn)步的實現(xiàn)基礎業(yè)務的盈利，同時確保差異化經營業(yè)務的逐步實現(xiàn)。信息的豐富性是我們公司的一大亮點，我們主要依賴的就是信息的準確性、詳細性和時效性。我們會幫助他們找到更加適合他們的學校和專業(yè)。 發(fā)展期營銷策略 增長戰(zhàn)略 隨著公司知名度已經業(yè)務水平的逐步提高，考慮到實體經營的局限性和時效性，創(chuàng)建網絡咨詢以及電話咨詢服務，組織專業(yè)團隊建立專業(yè)的網絡和電話咨詢團隊，通過網絡和電話的優(yōu)勢再次提高公司的經營規(guī)模。在擴大中穩(wěn)定，在穩(wěn)定中提升，從而實現(xiàn)資源利用最大化，利潤生成最大化。廣告宣傳某在受眾范圍廣的雜志，報刊等上進行宣傳，如《招生考試通訊》等。事件手段通過策劃、組織和利用具有新聞價值以及社會影響的任務或事件，吸引媒體、社會團體和消費者的興趣與關注，以提高某的品牌知名度、美譽度、關注度，并最終成為促成服務銷售的手段和方式。某堅持從客戶特點、信息特性、市場需求特征、企業(yè)自身狀況及環(huán)境因素等方面考慮，確定合適的渠道寬度和長度，使企業(yè)產品渠道通暢。報名形式優(yōu)惠形式5人以上（含5人）團體報名原價*95%（每人）10人以上（含10人）團體報名原價*90%（每人）20人以上（含20人）團體報名原價*85%（每人）50人以上（含50人）團體報名原價*80%（每人） 渠道策略在傳統(tǒng)的市場營銷組合策略中，銷售渠道策略是指產品從企業(yè)以最高的效率和最低的費用達到最終客戶過程中所形成的通道。面對重要客戶或者有影響的項目時，為了達到一種市場宣傳作用，實現(xiàn)社會效益，可以采用折讓價格策略，加強產品競爭力。并因此刺激業(yè)務量的不斷擴大，一方面起到激勵員工，增強員工對自身的認同感和對公司的信心，同時可以通過平均成本的減少，進一步降低價格，取得價格上的優(yōu)勢。在統(tǒng)一的產品平臺上根據(jù)各個目標市場的特點設計其衍生產品。從而實現(xiàn)為高考考生積極服務的的公司宗旨。我公司的核心特點是：高校信息的廣度大、精度高。并通過市場開發(fā)戰(zhàn)略，積極將現(xiàn)有產品打入未開發(fā)的新市場。 初期營銷戰(zhàn)略 增長戰(zhàn)略在發(fā)展階段，為了迎合主流趨勢，增加公司運轉資金，以及擴展公司業(yè)務規(guī)模的戰(zhàn)略發(fā)展目標，須擬定計劃發(fā)展戰(zhàn)略， 不僅僅局限于大連地區(qū)的市場，逐步擴展全國重點城市的業(yè)務，并且制定針對各個城市的營銷方案。公司將營銷戰(zhàn)略期分為四個階段。重復上述步驟公司必須通過不斷的創(chuàng)新與業(yè)務整合來滿足客戶的需求，不斷推出具有強大生命力的服務項目。總結與準備期對于在本公司進行質詢服務的考生實行反饋咨詢制度，對于其之后的發(fā)展情況以及對于本公司的服務滿意度進行定期收集，修正公司的不足之處，收集通過本公司服務的成功案例進行整理。通過專業(yè)的宣傳讓廣大家長和考生了解選擇正確高校和專業(yè)的重要性，提升公司的知名度，為開辟業(yè)務提供道路。信息整合期3～6月各個高中已經開始一系列的模擬考試，前往重點高中調查學生的成績信息和志愿方向再對于之前忽視的熱門地區(qū)和學校進行學校評估和市場調研，并且公司開始啟動咨詢業(yè)務，對于需要參加自主招生，藝術考試的考生提前開放咨詢業(yè)務，并且同時收集市場反饋，并且逐漸尋找公司業(yè)務上的不足加以改正，以備6月高考結束之后的大規(guī)模服務之需做準備。技術部將收集來的信息進行統(tǒng)一的收集整理規(guī)劃，根據(jù)不同考生的不同需求對于各個高校進行專業(yè)的評估，并且開始組建專業(yè)團隊面向各個高中宣傳并且收集市場反饋。因此，在進行設計時，我們將重點放在產品策略方面。在產品策略上，就必須對客戶量身訂做，通過客戶的高度介入，提供給客戶最關心的高校信息資源，并將其對比分析，由點到面，積極響應與配合。在擴大中穩(wěn)定，在穩(wěn)定中提升，從而實現(xiàn)資源利用最大化，利潤生成最大化。所以能得到社會公眾的支持將是我們公司的一大動力，以后的發(fā)展也主要依賴于它。在社會的大環(huán)境之下，對我們公司以后發(fā)展有很大幫助。高考考生的報考情況和他們以后的就業(yè)情況一直是國家重視的方面，為高考考生負責是我們公司應盡的責任。致力于為高考考生提供詳細的高校信息，不僅僅是一個經濟問題，更是一個社會、文化問題。我們應積極與社會中其他群體互相融合，如果偏離了社會與生活的道德要求，其自身競爭力將受到無形的限制，那么遲早要面對被社會與廣大消費者拋棄的命運。現(xiàn)在高考考生越來越多，對我們的需求也越來越大，所以我們有廣闊的市場，這更加有利于我公司的發(fā)展。他們主要做的就是上網搜索，或者翻閱一些有關高考的刊物，但是所獲得的信息一般都只是好的方面，而不會向你透露