【正文】 任心和工作效率，依據(jù)按勞取酬的原則，結(jié)合我公司實(shí)際情況，制定本制度。 內(nèi)部稽核制度 一、由部門負(fù)責(zé)人指定兩人以上執(zhí)行稽核工作；一般每半年進(jìn)行一次，遇特殊情況可不定期進(jìn)行； 二、主要稽核范圍為公司賬務(wù)資料、財務(wù)數(shù)據(jù)、固定資產(chǎn)管理和使用狀況、檔案、文件和合同歸檔管理工作以及其他需要稽核的項(xiàng)目； 三、稽核人員對所審核的事項(xiàng)負(fù)責(zé)任，應(yīng)保守秘密，寫出稽核報告呈各有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)； 四、賬務(wù)的稽核遵照賬務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定依法進(jìn)行；財務(wù)的稽核嚴(yán)格按其財務(wù)制度和規(guī)定進(jìn)行。 會計檔案管理制度 一、公司會計憑證、賬簿、報表、會計文件和其他有保存價值的資料均應(yīng)歸檔，由檔案管理員專人管理； 二、會計憑證應(yīng)按月、按編號逐月裝訂成冊， 標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由有關(guān)人員簽名、蓋章（包括制證、審核、記賬、主管） 裝訂后移送專人保管，分類填制目錄。 （二）經(jīng)審核無誤的有報帳人員依次交報銷人所在部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)、財務(wù)負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)和公司主要領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)合審批簽字后方可報支。其中： （一）報支差旅費(fèi)本著勤儉節(jié)約、保障工作效率的原則， 嚴(yán)格控制報支標(biāo)準(zhǔn)和票據(jù)的合理性，公司在出差較為頻繁的地區(qū)與當(dāng)?shù)氐馁e館簽訂長期合同； （二）車輛交通費(fèi)支出，嚴(yán)格按照 綜合部 制定的管理辦法執(zhí)行，按司機(jī)和車輛分別審批報支，并按車輛單獨(dú)登記； （三）招待費(fèi)支出，嚴(yán)格按照 綜合部 制定的管理辦法執(zhí)行，統(tǒng)一安排，事前審批，嚴(yán)格執(zhí)行接待標(biāo)準(zhǔn)； （四）手機(jī)話費(fèi)實(shí)行定額補(bǔ)貼制度； （五）大型會議要會前做好會議預(yù)算，并嚴(yán)格執(zhí)行，不得突破預(yù)算。報帳憑證必須由經(jīng)辦人簽名、不得代簽代報，部門30 負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、主要領(lǐng)導(dǎo)審批的審核、簽字等相關(guān)手續(xù)齊全。 帳實(shí)核對分兩類：第一類現(xiàn)金日記賬帳面余額與現(xiàn)金實(shí)際庫存數(shù)額相核對，銀行存款日記賬帳面余額與開戶銀行對帳單相核對，要求每月核對一次；第二類各種財產(chǎn)物資明細(xì)分類賬帳面余額與財產(chǎn)物 資實(shí)有數(shù)額相核對，各種往來帳款明細(xì)帳帳面余額與有關(guān)債權(quán)債務(wù)單位的帳目核對等，要求每季核對一次。月終如果發(fā)現(xiàn)帳帳不符，就應(yīng)回過頭來對帳簿記錄與會計憑證進(jìn)行核對，以保證帳證相符。 （二）對帳是為了保證帳證相符，帳帳相符，帳實(shí)相符。如待攤、預(yù)提費(fèi)用應(yīng)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)予以攤銷提取。 三、結(jié)帳、對帳 （一）結(jié)帳是結(jié)算各種帳簿記 錄，它是在一定時期內(nèi)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入帳的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，具體內(nèi)容如下： 在結(jié)帳時，首先應(yīng)將本期內(nèi)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記入有關(guān)帳簿。必要時，詳細(xì)注明余額組成內(nèi)容，在舊帳的最后一行數(shù)字下面注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣。不準(zhǔn)先出報表，后補(bǔ)記賬簿。不需要加計發(fā)生額的帳戶，應(yīng)隨時結(jié)出余額，并在月份、季度余額下端劃單紅線 ，在年度余額下端劃雙紅線?？偨Y(jié)的數(shù)字本身均不得用紅字書寫。 （十）各帳 戶在一張帳頁記滿后接記次頁時，需要加計發(fā)生額的帳戶，應(yīng)將加計的借貸發(fā)生總額和結(jié)出的余額記在次頁的第一行內(nèi)，并在摘要欄“承前頁”。更正后應(yīng)在摘要中注明原記賬憑證的日期和號碼，以及更正的理由和依據(jù)。 報出會計報表后發(fā)現(xiàn)記賬差錯時，如不需要變更原來報表的，可以填制正確的記賬憑證，一并登記入帳。如果會計科目和借貸方向正確，只是金額錯誤，也可另行填制記賬憑證，增加或沖減相差的金額。 （八）記賬發(fā)生錯誤，用以下方法更正： 27 記賬憑證或帳簿上的數(shù)字差錯，應(yīng)在錯誤的全部數(shù)字正中劃紅線，表示注銷，并由經(jīng)辦人員加蓋小圖章后，將正確的數(shù)字寫在應(yīng)記的欄或行內(nèi)。 （七）記賬的文字和數(shù)字應(yīng)端正、清楚、嚴(yán)禁刮擦、挖補(bǔ)或涂 改，不得跳行隔頁。 （六）每一筆帳須記明日期、憑證號碼和摘要，經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的摘要不能過分簡略，以保證第三者能看清楚。 （四）會計分錄的科目對應(yīng)關(guān)系，原則上一種經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)分別或匯總編一套分錄，不得將不同內(nèi)容的多種經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)合并編制一套分錄。 （二） 登記賬簿時用鋼筆或碳素筆寫（除了復(fù)寫的以外，不 得使用鉛筆和圓珠筆）。除按照會計核算要求進(jìn)行轉(zhuǎn)賬時，用記賬員寫的轉(zhuǎn)賬說明作記賬依據(jù)外，其它記賬憑證都必須以合法的原始憑證為依據(jù)。 會計核算管理制度 一、會計核算組織程序 采用記賬憑證匯總表核算程序，記賬憑證匯總表核算組織程序如下： （一）根據(jù)審核后的原始憑證 填制記賬憑證； （二）根據(jù)原始憑證匯總表編制記賬憑證匯總表； （三）根據(jù)記賬憑證匯總登記總分類賬； （四）根據(jù)原始憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬； 26 （五）根據(jù)記賬憑證及所附的原始憑證登記各明細(xì)分類賬； （六）月末根據(jù)總分類賬和各明細(xì)分類賬編制會計報表。 二、未接到工程審批確認(rèn)簽字表，擅自撥付工程款的，按公司相關(guān)規(guī)定予以處罰。根據(jù)新區(qū)開發(fā)建設(shè)的需要逐步、分批提款，保障新區(qū)建設(shè)資金及時、足額、合理到位，提高資金使用 效率，杜絕資金閑置和浪費(fèi)； 三、做好由公司管理的國有資產(chǎn)保值增值，嚴(yán)格管理公司國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓或處置國有資產(chǎn)獲取的收入。 二、在建設(shè)期間，財務(wù)部要根據(jù)建設(shè)計劃進(jìn)度，科學(xué)的制訂資金25 收入計劃，保障資金使用的高效性。如今后產(chǎn)生新的管理辦法和條例，按新辦法和條例的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 報賬員應(yīng)保證票據(jù)粘貼及報銷單填寫的工整及整潔。 其他未說明費(fèi)用如需分管副總及總經(jīng)理簽字的由財務(wù)部負(fù)責(zé)人臨時在報銷單上簽注。 招待費(fèi)及向公司借款在 3000元以 下的由分管副總簽字后方可報銷， 3000 以上的由總經(jīng)理簽字后方可報銷。 簽字完成后找財務(wù)部部門出納報銷費(fèi)用。 分管副總經(jīng)理簽字。 財務(wù)部部門會計負(fù)責(zé)審核票據(jù)的合法性及報銷單填寫的準(zhǔn)確性，審核無誤后簽字。 在招投標(biāo)過程中 ，對那些比較復(fù)雜的有難度的項(xiàng)目可聘請專家或委托有相關(guān)資質(zhì)的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)進(jìn)行操作，盡可能采取先進(jìn)的手段，對招投標(biāo)重要的過程進(jìn)行錄音、錄象，對全部資料的形成過程要留有記錄，要有可追溯性，要按檔案管理的規(guī)定存檔（包括聲像資料）。 在招標(biāo)投標(biāo)管理過程中，按照相關(guān)各方的組織關(guān)系，對每一步及重要環(huán)節(jié)，均要求其派人參加（或抄送相關(guān)資料），確保高度的透明和公開。 （ 2）以 BT 形式 投資建設(shè)的項(xiàng)目的材料、設(shè)備（主要材料、重要設(shè)備）的招標(biāo)，以投資商為主組織招標(biāo)， 工程部 代表 國資公司 對其招標(biāo)全過程進(jìn)行監(jiān)督、審核、管理。工程材料、設(shè)備原則上由施工單位招標(biāo)，但受時間限制，在施工單位確認(rèn)前，由于設(shè)計的需要而需提前選定一些材料和設(shè)備，或因統(tǒng)一設(shè)計、需用量大，對日后統(tǒng)一使用、管理有影響的材料（如花崗巖側(cè)石、緣石、井圈、井蓋等）由建設(shè)單位（ 國資公司 ）招標(biāo)。凡使用國有資金、國家融資、 建設(shè)單位（ 國資公司 ）融資、國際組織或外國政府資金的項(xiàng)目的工程施工招標(biāo)。 四、招標(biāo)投標(biāo)管理的范圍 自行招標(biāo)（ 國資公司 為招標(biāo)人）工程項(xiàng)目的范圍 （ 1）對監(jiān)理單位的招標(biāo)，根據(jù)項(xiàng)目情況，即可按全過程、全方位服務(wù)招監(jiān)理單位，也可僅就施工質(zhì)量和進(jìn)度控制招監(jiān)理單位。主持開標(biāo)，協(xié)助招標(biāo)人組建評標(biāo)委員會，進(jìn)行評標(biāo)活動。根據(jù)招標(biāo)文件所規(guī)定的評標(biāo)方法，擬定具體的評標(biāo)原則和標(biāo)準(zhǔn)。（對以工程量清單計價方式招標(biāo)的項(xiàng)目，委托編制工程量清單）。經(jīng)招標(biāo)人批準(zhǔn)，對于沒有標(biāo)底的招標(biāo)項(xiàng)目，委托有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)編制標(biāo)底。 工程部 要為招標(biāo)人實(shí)施全過程的招標(biāo)投標(biāo)活動，如根據(jù)招標(biāo)方式的不同發(fā)布相應(yīng)的招標(biāo)信息，對投標(biāo)申請人進(jìn)行資格審查，編制、發(fā)布招標(biāo)文件（包括規(guī)范要求、擬采用的合同文件），接受投標(biāo)等。 工程部 按照經(jīng)批準(zhǔn)的 2020 年度施工工程建設(shè)計劃依據(jù)《東勝康 巴什新區(qū)二 00 五年市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)進(jìn)度控制計劃》，針對工程項(xiàng)目的性質(zhì)和類型，結(jié)合市場情況，為招標(biāo)人制定招標(biāo)管理方案，包括工程項(xiàng)目的招標(biāo)方式，招標(biāo)范圍，合同包的劃分等內(nèi)容，報招標(biāo)人審查同意后實(shí)施。 20 《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》（ 1999 年 8 月 30 日中華人民共和國第九屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第十一次會議通過，1999 年 8 月 30 日中華人民共和國主席 令第 21 號發(fā)布，自 2020年 1 月 1 日起施行） 《工程建設(shè)項(xiàng)目施工招標(biāo)投標(biāo)辦法》（ 2020 年 3月 8 日國家計劃委員會、建設(shè)部、鐵道部、交通部、信息產(chǎn)業(yè)部、水利部、民用航空總局第 30 號發(fā)布） 《房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程施工招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》（ 2020年 6 月 1 日建設(shè)部令第 89 號公布） 《工程建設(shè)項(xiàng)目自行招標(biāo)試行辦法》（ 2020 年 7月 1 日國家發(fā)展計劃委員會令第 5 號公布） 《招標(biāo)公告發(fā)布暫行辦法》（國家發(fā)展計劃委員會 2020 年 7月 1日發(fā)布，中華人民共和國發(fā)展計劃委員會第 4 號令公布） 《工程建設(shè)項(xiàng)目 招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》（ 2020 年 5月 1 日國家發(fā)展計劃委員會第 3 號令發(fā)布） 《評標(biāo)委員會和評標(biāo)方法暫行規(guī)定》（ 2020 年 6 月 26 日經(jīng)第 24次部常務(wù)會議討論通過， 2020 年 6 月 30 日中華人民共和國建設(shè)部令第 79 號發(fā)布，自 2020 年 6 月 30 日起施行） 自治區(qū)及鄂爾多斯市《建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)管理暫行辦法》 三、 工程部 在招標(biāo)投標(biāo)管理中的作用 工程部 是招標(biāo)工作的組織者，為招標(biāo)人（鄂爾多斯市城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資有限公司）提供招標(biāo)管理服務(wù)。 接受行 政監(jiān)督原則 招標(biāo)投標(biāo)活動的核心是競爭，招標(biāo)投標(biāo)的過程，招標(biāo)投標(biāo)雙 方當(dāng)事人都要必須嚴(yán)格遵守有關(guān)法律、法規(guī)以及有關(guān)規(guī)定，在招標(biāo)投標(biāo)的全過程，要接受有關(guān)行政監(jiān)督部門依法實(shí)施的監(jiān)督。招標(biāo)投標(biāo)當(dāng)事人應(yīng)以誠實(shí)、守信的態(tài)度行使權(quán)利，履行義務(wù)，以維持招標(biāo)投標(biāo)雙方的利益平衡，以及自身利益與社會利益的平衡。 公正原則 要求評標(biāo)時按事先公布的評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)對待所有的投標(biāo)人。 招投標(biāo)管理控制程序 一、招標(biāo)投標(biāo)管理的基本原則 公開原則 要求工程項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)具有高度透明度，實(shí)行招標(biāo)信息、招標(biāo)程序公開，即發(fā)布招標(biāo)通告，公開開標(biāo)，公開中標(biāo)結(jié)果，是每一個施工單位上報月完成量 綜合部 審核后填寫付款審批表(按月進(jìn)度的 80％以下支付 ) 綜合部負(fù)責(zé) 人 審核 簽字 審計中介結(jié)構(gòu)跟蹤審計，提供審計數(shù)據(jù) 監(jiān)理人上報初審?fù)瓿闪? 工程 部負(fù)責(zé)人 審核 簽字 財務(wù)部負(fù)責(zé)人 審核 簽字 國資公司 分管領(lǐng)導(dǎo)簽字 財務(wù)部撥付工程款 19 投標(biāo)人獲得同等的信息， 知悉招標(biāo)的一切要求，充分體現(xiàn)招投標(biāo)活動的陽光運(yùn)作機(jī)制。 合同審查程序圖 否 否 否 國資公司 領(lǐng)導(dǎo)審核 工程 費(fèi)用撥付審批程序 工程設(shè)計、監(jiān)理、施工等費(fèi)用審批，由 綜合 部根據(jù)實(shí)際完成質(zhì)量簽收合同 合同審查人審查 審查人提交審查意見 工程部 負(fù)責(zé)人審核，提出審核意見 財務(wù)部門負(fù)責(zé)人 審核 簽訂合同 審查依據(jù) 國家相關(guān)法律、法規(guī)、公司管理規(guī)定； 招、投標(biāo)文件 。 。 、延期、索賠各條款是否符合 國家法律、法規(guī)規(guī)定及公司管理規(guī)定。 ，是否符合公司財務(wù)的管理規(guī)定。 ，不得與之有矛盾。合同審查的核心內(nèi)容是確保合同的順利履行，以有效實(shí)現(xiàn)合同項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)，維護(hù)公司的合法權(quán)益。對工程進(jìn)行跟蹤和檢查及時了解工程進(jìn)展?fàn)顩r，糾偏措施的招待情況和效果，減少或避免相同偏差的再次發(fā)生或由此造成的損失，以實(shí)現(xiàn)工程造價的動態(tài)控制和主動控制。監(jiān)理工程師要按照施工合同、國家相關(guān)政策、法律法規(guī)及地方行政主管部門的相關(guān)造價管理文件的規(guī)定，做好已完工程工作量的審核工作，并對工程款的撥付提出意見；對涉及經(jīng)濟(jì)費(fèi)用支出的各種簽證及工程變更，監(jiān)理工程師應(yīng)審查這些變更的合理性及可能性，并應(yīng)由項(xiàng)目總監(jiān)理工程師最后核簽后方能生效；監(jiān)理工程師要作好工程竣工結(jié)算工作，對結(jié)算文件進(jìn)行詳細(xì)審核，并提出書面審核意見。及時收集工程主要材料及設(shè)備的價格信息，多方調(diào)查、詢價、實(shí)地查看，根據(jù)市場信息分析其合理性，為合理控制工程造價