【正文】 目和海工公司的大型建設項目作為試點，開展承包商審計，加強對承包商履行合同的過程監(jiān)督，防范了工程項目管理中的差錯與舞弊，進一步提高了大型建設項目的內部控制水平。 事后開展竣工決算審計 , 參與項目竣工驗收 (后評估 )環(huán)節(jié) ,持續(xù)跟蹤。 選取了系統(tǒng)內股權結構較復雜的氣電公司、油氣利用公司等進行實踐，對參控股公司審計的法律依據、審計實施過程中報告通知發(fā)送、審計結果有效整改等問題進行了探索， 《 股東審計與集團公司治理研究 》 課題被審計署列為省部級科研課題，并已順利通過評審，得到有關專家高度評價。 2022年－ 2022年六年間，完成各類審計項目 1057項，提出審計建議 5512條，為公司健康持續(xù)發(fā)展發(fā)揮了重要保障和促進作用。通過審計，提出各類審計異議共 3000多項，涉及金額 1億 8千多萬美元，其中，外國石油作業(yè)者同意接受的已從聯合賬中剔除的金額達 9千多萬美元，維護了國家和企業(yè)的合法經濟權益。 中國海油內部審計逐漸從監(jiān)督型向服務型、從分散管理向集中管理、從經驗導向向風險導向、從單一監(jiān)督向聯動監(jiān)督轉變。 更加重要的是，為探索中國現代國有企業(yè)特色的監(jiān)管體制，為黨的建設做出了積極貢獻。 不但有效解決了國有資本從行政管理向股權管理轉變趨勢下加強反腐倡廉建設組織領導法律層面的問題，又為紀檢監(jiān)察融入控股公司實施監(jiān)督提供了合法渠道。 二、內部監(jiān)事會工作 68 我們在推進監(jiān)督資源整合，加強監(jiān)督體系建設，強化集團控制力上的一系列做法，完全符合胡總書記的指示精神。派出監(jiān)事會所報送的 14份專項報告得到了總公司領導的高度關注。 二、內部監(jiān)事會工作 67 ?總公司派出監(jiān)事會按照既定年度工作計劃，分成 6個工作組，對 15家單位進行日常監(jiān)督， 2022年全年共報送監(jiān)督檢查月報 58份，監(jiān)督檢查年中報告 15份，共反映問題 211個，提出富有建設性的意見和建議 194條。 —— 加強監(jiān)督成果的運用。同時還要履行好總公司巡視工作職能。 —— 加強日常監(jiān)督和過程監(jiān)督。 總公司專門召開監(jiān)事隊伍任命和進駐動員大會，各所屬單位也正陸續(xù)召開相關領導人員會議，迎接總公司派出監(jiān)事正式進駐。根據這一標準先后選拔了 6 名專職監(jiān)事會主席和 6 名專職監(jiān)事，并對全系統(tǒng) 80余名專、兼職監(jiān)事開展了公司治理、上市公司規(guī)則、監(jiān)事會工作實務、財務管理等為期 8天的監(jiān)事業(yè)務培訓，系統(tǒng)掌握監(jiān)事會工作實務操作的基本方法，增強了做好監(jiān)事工作的“六種意識”，提高了開展監(jiān)督檢查工作“五種能力”。 —— 精心選拔培訓專職監(jiān)事隊伍。 —— 制定專職監(jiān)事管理制度體系文件，規(guī)范履職行為。 與 2022年初相比應收賬款的資金占用漲幅較大，應完善賒銷信用政策及內控程序，防止前清后欠，控制經營風險。 參股的山東海化煤業(yè)化工公司的對外擔保金額較大，海化集團作為第一大股東，應予以關注。 64 山東海化集團存在可持續(xù)經營風險、資金短缺及債務風險 風險提示： 高負債率和低流動性將影響海化集團的再次信貸融資能力，迫使其通過其他方式去獲得資金，比如通過應付票據融資、保證或者抵押的方式融資。 持有較高的債務水平帶來較大的還貸付息壓力，對資金相對短缺的?；瘓F影響較大。 14月利息支出 ，相當于凈利潤（ ）的 22倍。 2022年 4月末資產負債率 %，高于同期煉化事業(yè)部 %的平均 水平和總公司 %的平均水平（化工行業(yè)一般約為 55%）。 購買原材料及銷售油品環(huán)節(jié)的納稅情況。 至 2022年 4月末固定資產凈值 ，較年初減少 。 對內擔保系?；瘓F下屬?；煞輰ζ淙Y或控股子公司的擔保。 對外擔保金額由 2022年末的 （ 9家）降至 2022年 4月的 （ 1家）， 另外，參股 20％的山東?；簶I(yè)化工 公司對外擔保 （ 7家） 對外擔保系?；瘓F加入中國海油前擔保業(yè)務的延續(xù)。 高度關注?；瘓F經營情況及財務狀況 62 2022年至 2022年 4月?；瘓F經營狀況改善 扭虧為盈： 負債率下降： 資產周轉效率改善： 清理擔保貸款： 2022年利潤總額 ， 2022年 1－ 4月利潤總額 由 2022年的 71%降至 2022年 4月的 % 應收賬款周轉天數由 2022年 的 2022年的 減少與其他企業(yè)相互間擔保借款，借款性質趨向單一。 “ 進一步強化新并入企業(yè)的管理，加大扭虧增盈工作力度， 規(guī)范財務基礎管理，完善內控機制，并及時清理對外擔保 項目，促進提高經營管理水平”。 國資委要求： 總公司吳孟飛總會計師批示： 其中為民營、外資企業(yè)提供擔保 。 ? 對外擔保： 2022年末對外提供擔保余額 。 ?2022年，總公司 《 以建設國際一流能源公司為目標的全面風險管理體系構建與實施 》 ，獲： ?總公司科技進步一等獎； ?第二十二屆全國石油企業(yè)管理現代化創(chuàng)新成果（行業(yè)部級）一等獎； ?獲全國企業(yè)管理現代化創(chuàng)新成果（國家級）一等獎。 59 ?2022年，有限公司 《 境外上市國有控股公司內控體系的優(yōu)化與實施 》 ，獲第二十屆全國石油企業(yè)管理現代化創(chuàng)新成果（行業(yè)部級）一等獎。 （三） 強化重點業(yè)務領域的專業(yè)化風險管理 三是建立了金融風險預警指標體系 57 是風險管理及內控工作具體落地的手段和工具 （三） 強化重點業(yè)務領域的專業(yè)化風險管理 四是搭建了風險管理與內部控制信息平臺。 （三） 強化重點業(yè)務領域的專業(yè)化風險管理 55 實行既分離又協調的制衡機制 —— 建立集團采辦部和各使用單位二級管理體制，分工負責管理，集團組織集中采辦和戰(zhàn)略協議項目的具體實施。 54 勘探風險 地質風險 工程技術風險 商業(yè)經濟風險 投資環(huán)境風險 烴 源 圈 閉 儲 層 配 置 保 存 水 深 技 術 難 度 氣 候 水 文 經 濟 模 式 產 品 價 格 通 貨 膨 脹 盆 地 資 源 成 本 財 稅 條 款 政 治 環(huán) 境 9因素 15參數 5因素 8參數 6因素 6參數 4因素 4參數 2因素 11參數 5因素 8參數 4類風險； 15項影響因素； 57項評價參數。 ?第三階段， 2022年初，總公司頒布了 《 風險管理制度 》 、 《 風險管理與內部控制體系建設指引 》 和 《 內控檢查評價辦法 》 ，明確了風險管理、內控建設的原則、方法和程序，為今后工作指明了方向。 53 （二）總體歷程 內部控制體系化建設的三個階段 ?第一階段，自 2022年下半年至 2022年上半年，中國海油內部控制體系化建設由點到面、由淺入深，逐步打造風險管理基礎支持體系。 ” （一） 背景 內部需求 52 ? 2022年 6月 11日，原 總經理傅成玉同志 簽發(fā)了 《 關于 “ 優(yōu)化內部控制體系 推進全面風險管理 ” 項目啟動及成立項目組織機構的通知 》，正式拉開了在全海油推行 “ 優(yōu)化內部控制體系 推進全面風險管理” 的大幕。要把風險管理納入正規(guī)化、專業(yè)化軌道，建立完善的組織，形成專業(yè)化的工作方法 ”。 一、風險管理 51 2022至 2022年，中國海油有限公司通過 了 SOX404法案遵循工作 。 49 主 要 內 容 紀檢監(jiān)察四道防線建設 二 五位一體監(jiān)督體系建設 一 三 內部審計開展情況 四 典型案例 五 風險管理與監(jiān)事會工作 50 （一）背景 外部環(huán)境 ? 國資委 2022年出臺《中央企業(yè)全面風險管理指引》 ， 提出用35年時間 ,在中央企業(yè)建立全面風險管理體系的目標，拉開了中央企業(yè)全面風險管理的序幕。 “十一五”反腐倡廉之路 47 47 “很鼓舞，很振奮！” “在企業(yè)黨風建設和反腐倡廉方面，中國海油形成了一整套成功經驗，形成了一整套的制度體系，將懲防體系、風險管理體系和企業(yè)經營管理體系有機結合起來，不再是“兩張皮”，為企業(yè)的健康發(fā)展、為企業(yè)的黨風建設和反腐倡廉建設提供了有力保障。 45 ?黨的路線、方針、政策 ?中央反腐倡廉基本精神 ?中央對國有企業(yè)反腐倡廉具體要求 中國海油實際 初步形成與中央關于反腐倡廉基本精神相符合，與國際石油行業(yè)風險管控慣例相銜接，與中國海油客觀實際和未來發(fā)展遠景要求相適應的懲防體系 中國海油 經營管理制度體系 風險管理體系 懲 防 體 系 “十一五”反腐倡廉之路 國際石油 行業(yè)風險 防控慣例 46 全 面 風 險 管 理 體 系 防 火 墻 實現了“三個沒有” ?沒有重大責任事故 ?沒有重大安全環(huán)保事故 ?沒有重大投資決策失誤 資產規(guī)模不斷擴大； 經營績效不斷提升； 發(fā)展質量不斷提高； 競爭能力全面增強。 在建設國際一流能源公司的過程中，統(tǒng)籌部署、深入推進反腐倡廉建設；在全面加強黨風建設和反腐敗工作中，全力推進國際一流能源公司建設，使反腐倡廉建設成為國際一流能源公司不可分割的有機組成部分。反映了 “ 十六字方針 ” （標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防 ）和懲防體系在中國海油 “ 落地生根 ” 的工作思路，并取得了良好效果。 四是注重公開、透明 第四道防線：監(jiān)督防線 42 中國海油的資產延伸到哪里，效能監(jiān)察的觸角就伸展到哪里！ 六年來，全系統(tǒng)共立項 412項，提出監(jiān)察建議 532條，挽回直接經濟損失 5040萬元，節(jié)約資金 3490萬元。向廣大員工和合作伙伴進行公開信訪舉報責任人、聯系方式、通信地址、辦公場所，建立專用傳真、電子信箱、錄音電話信訪渠道。在促進保障公司可持續(xù)發(fā)展的同時也極大地保護了干部。 根據公司高效高速發(fā)展的實際，案件查辦工作堅持未雨綢繆、防微杜漸。 二是始終保持查處違紀案件的威懾力。 第三道防線：紀律防線 36 2022年至 2022年， 中國海油共收到群眾信訪舉報254件次，初步核實 65件次，立案 23件，結案 58件，挽回直接經濟損失 。 2022年，根據中央的規(guī)定，研究制定了： —— 《 總公司直管干部任職前人力資源部征求黨組紀檢組意見實施辦法 》 。 34 信訪和舉報管理辦法 案件檢查管理辦法 案件審理管理辦法 備案與征求意見管理辦法 員 工 違 紀 處 理 規(guī) 定 談話提醒管理辦法 回避管理暫行辦法 領導人員責任追究 管 理 規(guī) 定 第三道防線：紀律防線 一是建立科學公正、嚴謹細致的執(zhí)紀程序 35 ? 程序公正是最基本的公正，嚴肅查處必須建立在科學公正嚴謹的制度程序之上。 體制機制持續(xù)變革 強化財務管理 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略 核心決策機制 制度防線 加強過程管控 “三重一大” 第二道防線：制度防線 “ 重大事項決策、重要干部任免、重要項目安排、大額資金的使用 ,必須經集體討論做出決定”的制度 33 第三道防線： 抓關鍵，發(fā)揮查辦案件的治本功能，筑牢紀律防線 中國海油原總經理傅成玉同志強調：保護干部必須做到關口前移、教育在先，使保護職能體現在教育環(huán)節(jié)、制度環(huán)節(jié)、過程監(jiān)督環(huán)節(jié)。 24 黨組成員帶頭進行思想教育 ，傅成玉及各位領導在專題工作會、重要場合對干部隊伍作風建設提出有針對性的要求； 公司主要領導每年都要參加紀檢監(jiān)察工作會議，傅成玉同志每次都要發(fā)表講話； 黨組紀檢組每年以巡回上黨課的形式進行反腐倡廉及形勢任務教育。一方面抓好總公司直管領導人員的自查自糾，另一方面抓好所屬單位自管干部的自查自糾，為確保 “ 十一五 ” 圓滿收關， “ 十二五 ” 開好頭、起好步奠定了良好基礎。 目前， 《 員工違紀處理辦法 》 劃定的“紅線”成了中國海油的家法。 ?每位員工都簽名承諾“自覺用 《 辦法 》