【正文】 戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)和改革的重大政策等 對(duì)投資方向進(jìn)行宏觀管理 , 審查批準(zhǔn)重大投資項(xiàng)目 建立有效的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu) 四是關(guān)注權(quán)力運(yùn)行的制約與監(jiān)督 尤其關(guān)注“一把手” 第二道防線：制度防線 30 黨組決策機(jī)制 “集體領(lǐng)導(dǎo)、民主集中、個(gè)別醞釀、會(huì)議決定” 不能 通過(guò) 同意 少數(shù) 不同意 多數(shù) 基本制度： 《 黨組議事規(guī)則 》 第二道防線：制度防線 31 投委會(huì)決策機(jī)制 總經(jīng)理 投委員 同意 不同意 2/3以上同意 不能 通過(guò) 2/3以上不同意 實(shí)行“雙向否決制” 單位提出需求 立項(xiàng) 可行性研究 總公司計(jì)劃部組織專(zhuān)家論證 報(bào)投委會(huì)決議 第二道防線：制度防線 32 初步形成了與中央反腐倡廉基本精神相符合、與國(guó)際石油行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控慣例相銜接、與公司客觀實(shí)際和未來(lái)發(fā)展遠(yuǎn)景要求相適應(yīng)的懲防體系。 但是，對(duì)已經(jīng)違紀(jì)的必須嚴(yán)肅查處，對(duì)涉嫌違法的堅(jiān)決移送司法機(jī)關(guān)處理，以此警醒大多數(shù)，保護(hù)大多數(shù)，真正體現(xiàn)“以人為本”。 本著總體設(shè)計(jì)、反復(fù)醞釀、分步實(shí)施、成熟一個(gè)推出一個(gè)的原則，以 《 中國(guó)海洋石油總公司員工違紀(jì)處理辦法 》 為核心，陸續(xù)出臺(tái)了 《 案件檢查 》《 案件審理 》《 信訪舉報(bào)和申訴 》《 征求意見(jiàn)和備案 》《 談話提醒 》《 回避管理 》 等制度程序， 經(jīng)過(guò)幾年努力，反腐倡廉制度體系已經(jīng)搭建起來(lái)。 —— 《 總公司直管干部任職前聽(tīng)取黨組紀(jì)檢組意見(jiàn)的辦法（試行） 》 。有 15人受到黨紀(jì)政紀(jì)處理 ,移送司法機(jī)關(guān) 3人，刑事處理 5人，組織處理 4人，責(zé)任追究 7人。 第三道防線：紀(jì)律防線 37 第三道防線：紀(jì)律防線 三是充分發(fā)揮案件查辦的治本功能。在不同時(shí)期，有針對(duì)性地將一些傾向性、代表性的問(wèn)題作為工作重點(diǎn)，做到“查處一案，教育一片；治理一線，規(guī)范一面”，有效杜絕了個(gè)別、苗頭性問(wèn)題發(fā)展為普遍、傾向性問(wèn)題。 —— 整飭紀(jì)律，糾正 “ 潛規(guī)則 ” 典型案例：番禺 FPSO項(xiàng)目組“小金庫(kù)”、李自立“包二奶” —— 以點(diǎn)帶面，治理 “ 經(jīng)商辦企業(yè) ” 典型案例：宮俊林辦企業(yè)，開(kāi)展“管理人員經(jīng)商辦企業(yè)專(zhuān)項(xiàng)效能監(jiān)察” —— 服務(wù)大局，提高 “ 協(xié)調(diào)發(fā)展戰(zhàn)略執(zhí)行境界 ” 典型案例：修井機(jī)、青島場(chǎng)地 —— 維護(hù)權(quán)威，加強(qiáng) “ 制度執(zhí)行力 ” 典型案例： Liftboat、船舶租賃 38 第四道防線： 抓源頭，注重公開(kāi)透明，筑牢監(jiān)督防線 一是堅(jiān)持“一崗雙責(zé)”，嚴(yán)格落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制 《 中國(guó)海油黨風(fēng)建設(shè)和反腐倡廉工作責(zé)任制實(shí)施辦法 》 把以經(jīng)營(yíng)管理為重點(diǎn)、以 內(nèi)部控制制度體系為基礎(chǔ)的懲防體 系和體系執(zhí)行責(zé)任 分解到部門(mén)，到個(gè)人 39 四掛鉤 ＋ 一票否決 二是加強(qiáng)考核，與績(jī)效考核、人員獎(jiǎng)懲、任免、選拔掛鉤，與評(píng)選先進(jìn)掛鉤 ?落實(shí)情況考核與績(jī)效考核掛鉤 ?考核結(jié)果與所屬單位年度人工成本總額和工資總額掛鉤 ?與直管領(lǐng)導(dǎo)人員的全年薪酬總額掛鉤 ?與領(lǐng)導(dǎo)人員任用及后備干部選拔考核掛鉤 ?對(duì)直接責(zé)任者評(píng)選先進(jìn)和年終獎(jiǎng)勵(lì)實(shí)施一票否決 第四道防線：監(jiān)督防線 40 反 腐 倡 廉 《 中國(guó)海油科學(xué)發(fā)展評(píng)價(jià)指標(biāo)體系 》 經(jīng)濟(jì)發(fā)展 政治保障 社會(huì)人文 黨風(fēng)建設(shè) …… …… 三是將黨風(fēng)建設(shè)和反腐倡廉工作情況納入 《 中國(guó)海油科學(xué)發(fā)展評(píng)價(jià)指標(biāo)體系 》 之中 第四道防線：監(jiān)督防線 41 —— 加強(qiáng)信訪舉報(bào)工作，維護(hù)職工群眾參與反腐倡廉工作渠道。 —— 職工代表參與案件審理 ，依據(jù) 《 員工違紀(jì)處理辦法 》 嚴(yán)肅懲處。 ? 采辦專(zhuān)項(xiàng)效能監(jiān)察 ? 清理不良資產(chǎn)專(zhuān)項(xiàng)效能監(jiān)察 ? 清理領(lǐng)導(dǎo)人員違規(guī)從事?tīng)I(yíng)利性經(jīng)營(yíng)活動(dòng)專(zhuān)項(xiàng)效能監(jiān)察 ? 庫(kù)存管理、成本管理專(zhuān)項(xiàng)效能監(jiān)察 ? 成本管理效能監(jiān)察 ?工程建設(shè)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)治理 ?合規(guī)運(yùn)營(yíng)廉潔從業(yè)專(zhuān)項(xiàng)效能監(jiān)察 …… 五是抓好效能監(jiān)察 第四道防線：監(jiān)督防線 43 總體上看，在中央反腐倡廉方針的指引下，通過(guò)構(gòu)筑 “ 四道防線 ” ，中國(guó)海油已經(jīng)初步建立了符合中央要求的教育、制度和監(jiān)督并重的懲防體系。 四道防線 44 “十一五”反腐倡廉之路 以上總結(jié)是六年來(lái)中國(guó)海油監(jiān)督工作不斷變革、持續(xù)創(chuàng)新的基本經(jīng)驗(yàn)。 海上大慶油田的建成就生動(dòng)地體現(xiàn)了反腐倡廉建設(shè)所發(fā)揮的促進(jìn)和保障作用。 保障和促進(jìn)了中國(guó)海油高效高速發(fā)展?！? —— 2022年 2月 13日，中央政治局常委、中央紀(jì)委書(shū)記賀國(guó)強(qiáng)在中國(guó)海油調(diào)研時(shí)講話 鼓 勵(lì) 與 鞭 策 48 48 鼓 勵(lì) 與 鞭 策 2022年 7月 16日，中央紀(jì)委常委、監(jiān)察部副部長(zhǎng)兼國(guó)家預(yù)防腐敗局副局長(zhǎng)屈萬(wàn)祥同志，專(zhuān)程到中國(guó)海油調(diào)研預(yù)防腐敗工作，并確定中國(guó)海油為兩家國(guó)有企業(yè)預(yù)防腐敗工作試點(diǎn)單位之一。 ? 2022年，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)共同出臺(tái)了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，提供了統(tǒng)一的企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范，標(biāo)志著國(guó)內(nèi)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系建設(shè)取得重大突破。 原 總經(jīng)理傅成玉同志指出： “中海油的管理制度與國(guó)際公司比較是有差距的，我們有必要以有限公司落實(shí) SOX404法案為契機(jī)，逐步在總公司系統(tǒng)內(nèi)健全和完善內(nèi)部控制體系。 一、風(fēng)險(xiǎn)管理 原 總公司黨組書(shū)記、總經(jīng)理傅成玉同志多次強(qiáng)調(diào)： “中國(guó)海油多年來(lái)之所以能保持高速高效發(fā)展，在一定程度上得益于公司的風(fēng)險(xiǎn)管理體系（制度）基本上能適應(yīng)改革發(fā)展要求。 （一） 背景 啟動(dòng) ? 項(xiàng)目的總體目標(biāo)是：以完善優(yōu)化內(nèi)部控制體系為核心， 3年內(nèi)初步建立中國(guó)海油的全面風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)支持體系，建立與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的管理理念和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化，為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理樹(shù)立清晰的界定目標(biāo)及工作程序與方法指引，將風(fēng)險(xiǎn)管理流程融入到公司的日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)之中。 ? 第二階段，自 2022年下半年至 2022年底，逐步探索形成了三級(jí)內(nèi)控制度體系化建設(shè)思路。同時(shí)，在總結(jié)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系建設(shè)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)、借鑒 《 內(nèi)部控制配套指引 》 的基礎(chǔ)上，全面推開(kāi)內(nèi)控制度體系化建設(shè)。 風(fēng)險(xiǎn) 商業(yè)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn) 工程技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) 地質(zhì)風(fēng)險(xiǎn) 投資環(huán)境風(fēng)險(xiǎn) 建立勘探風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) 模板化勘探風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)新思路： ——分解影響因素 ——確定評(píng)價(jià)參數(shù) ——量化評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) ——制定指標(biāo)體系 一是在油氣地質(zhì)勘探評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)的量化分析技術(shù)趨于成熟。 ?采辦集中管理 ?技術(shù)與商務(wù)分離 ?決策與操作分離 ?監(jiān)督與運(yùn)作分離 ?公平、公正和誠(chéng)實(shí)信用 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 xx號(hào) ——采購(gòu)（征求意見(jiàn)稿） 第三條 企業(yè)至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注采購(gòu)業(yè)務(wù)的下列風(fēng)險(xiǎn)： 采購(gòu)環(huán)節(jié)出現(xiàn)舞弊，可能導(dǎo)致采購(gòu)項(xiàng)目質(zhì)次價(jià)高 …… （三） 強(qiáng)化重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的專(zhuān)業(yè)化風(fēng)險(xiǎn)管理 二是加強(qiáng)和完善了采辦環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管控 56 金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警系統(tǒng)的構(gòu)建思路圖 ?通過(guò)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警系統(tǒng)的構(gòu)建，針對(duì)影響經(jīng)營(yíng)的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)因素，采用科學(xué)的預(yù)警方法和模型，監(jiān)測(cè)金融運(yùn)行過(guò)程，達(dá)到金融風(fēng)險(xiǎn)控制與防范的目的，保障金融業(yè)務(wù)穩(wěn)健高效的運(yùn)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定、持續(xù)的效益。 58 風(fēng)險(xiǎn)管理效果 健全體系，提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力 化解 風(fēng)險(xiǎn) 培育文化培養(yǎng)人才 經(jīng)驗(yàn)成果獲業(yè)界肯定 （四）風(fēng)險(xiǎn)管理效果 “ 集中精力做主業(yè)、不亂投資、不亂鋪攤子、不投資房地產(chǎn)、不在二級(jí)市場(chǎng)炒股票、不從事金融衍生品投資” 總結(jié)的經(jīng)驗(yàn)成果獲得多項(xiàng)國(guó)家及行業(yè)獎(jiǎng)項(xiàng) ?制度建設(shè)從“見(jiàn)空植樹(shù)”向“規(guī)劃植樹(shù)”的轉(zhuǎn)變，制度全面覆蓋； ?風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制“兩張皮”向全面風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)變，促進(jìn)了將風(fēng)險(xiǎn)管理理念有機(jī)融入內(nèi)控制度體系 ?從強(qiáng)化由管事逐漸過(guò)渡到強(qiáng)化管制度轉(zhuǎn)變，保證制度有效執(zhí)行； ?從“一把手的權(quán)力大于制度”向“一把手的權(quán)力服服從于制度”的轉(zhuǎn)變，防范人為風(fēng)險(xiǎn) 20222022年共培養(yǎng)了223名高、中、初級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理師。 ?2022年，油氣利用公司 《 股權(quán)多元化非上市公司化的風(fēng)險(xiǎn)管理 》 獲了全國(guó)企業(yè)管理現(xiàn)代化創(chuàng)新成果（國(guó)家級(jí)）一等獎(jiǎng)。 （五）系統(tǒng)總結(jié)的經(jīng)驗(yàn)成果獲得業(yè)界的肯定與認(rèn)可 60 ? 山東海化公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析 61 ?；瘓F(tuán)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、盈利狀況和對(duì)外擔(dān)保 國(guó)資委 《 中國(guó)海洋石油總公司 2022財(cái)務(wù)決算批復(fù) 》 ? 債務(wù)狀況： 2022年末資產(chǎn)負(fù)債率 71%，高于 總公司平均資產(chǎn)負(fù)債率 %。 ? 盈利狀況： 2022年度虧損 ，同比增虧 。 所屬 38戶子企業(yè)有 17戶處于虧損狀態(tài)，虧損企業(yè)虧損額。 要求加強(qiáng)關(guān)注?；瘓F(tuán)的負(fù)債率等經(jīng)營(yíng)情況及改進(jìn)措施。 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率提高，周轉(zhuǎn)情況良好。加入海油之后已全面停止對(duì)外擔(dān)保，并積極與擔(dān)保單位溝通解除擔(dān)保事宜。 63 山東?；瘓F(tuán)存在可持續(xù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、資金短缺及債務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 可持續(xù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 資金短缺及債務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 不良資產(chǎn)較多 資產(chǎn)更新慢 消費(fèi)稅政策風(fēng)險(xiǎn) 資金短缺 負(fù)債率偏高 短期債務(wù)比率大 資金占用水平較高 至 2022年末閑置及待報(bào)廢等不良資產(chǎn)原值 ，凈額 。企業(yè)貨幣 資金大部分用于還貸，固定資產(chǎn)投入較小。 2022年末貨幣資金余額為 ，僅相當(dāng)于 14季度營(yíng)業(yè)收入 的 %，相當(dāng)于短期借款的 38％。 4月末帶息負(fù)債 ，一年內(nèi)需要償還的短期借款 。 短期負(fù)債水平明顯偏高， 2022年 4月末流動(dòng)負(fù)債占總負(fù)債的 %， 短期借款為長(zhǎng)期借款的 ，占全部借款的 83%， 流動(dòng)比率低至 . 短期償債能力非常低，企業(yè)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)的現(xiàn)金流主要用于應(yīng)付短期還貸，一旦市場(chǎng)環(huán)境惡化或者產(chǎn)品價(jià)格下跌，會(huì)面臨較大的短期還貸困難。 2022年 4月末應(yīng)收賬款余額 ，應(yīng)收票據(jù) ， 資金占用水平較高。此類(lèi)融資方式非長(zhǎng)久之計(jì)，需統(tǒng)籌考慮安排。 與 2022年初相比存貨的資金占用漲幅較大，應(yīng)注意保持合理庫(kù)存，規(guī)避原材料市場(chǎng)價(jià)格震蕩帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。 65 —— 確立專(zhuān)兼結(jié)合、以專(zhuān)為主的監(jiān)事會(huì)工作總體思路。 該體系主要包括： 《 派出監(jiān)事管理制度（暫行） 》 、 《 派出監(jiān)事管理辦法（暫行） 》 、《 派出監(jiān)事監(jiān)督檢查報(bào)告編報(bào)細(xì)則（暫行） 》 、 《 派出監(jiān)事監(jiān)督檢查報(bào)告成果運(yùn)用實(shí)施細(xì)則（暫行） 》 、 《 派出監(jiān)事培訓(xùn)細(xì)則（暫行） 》 等 5個(gè)基本制度、管理辦法和操作細(xì)則，自 2022年 8月 30日起施行。 從總公司現(xiàn)任職管干部中選拔監(jiān)事會(huì)主席，從審計(jì)、財(cái)務(wù)方面的處級(jí)干部中選拔具有較強(qiáng)專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)的專(zhuān)職監(jiān)事。 二、內(nèi)部監(jiān)事會(huì)工作 66 —— 任命派出監(jiān)事，全面覆蓋十六家全資、控股公司。除有限公司外，對(duì)其余的全資子公司直接委派專(zhuān)職監(jiān)事會(huì)主席和專(zhuān)職監(jiān)事，對(duì)控股公司依法進(jìn)入，全面替換現(xiàn)有兼職監(jiān)事。 專(zhuān)職監(jiān)事以財(cái)務(wù)監(jiān)督為核心，以檢查貫徹落實(shí)黨的路線、方針、政策和總公司重大決策執(zhí)行情況、重要工作部署完成情況和對(duì)所監(jiān)督單位重大決策的監(jiān)督為重點(diǎn)，以關(guān)注基礎(chǔ)管理工作和評(píng)價(jià)所監(jiān)督單位負(fù)責(zé)人履職行為為途徑，以總公司關(guān)注的重大事項(xiàng)為抓手，加強(qiáng)日常監(jiān)督和過(guò)程監(jiān)督，強(qiáng)化制度執(zhí)行力，推動(dòng)所監(jiān)督單位領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)和隊(duì)伍建設(shè)。派出監(jiān)事每年兩次工作報(bào)告，重大事項(xiàng)隨時(shí)報(bào)告，直接送交總公司紀(jì)檢組組長(zhǎng)和總經(jīng)理。 對(duì)報(bào)告中披露的和領(lǐng)導(dǎo)批示的需要企業(yè)整改的問(wèn)題，建立總公司機(jī)關(guān)各部門(mén)聯(lián)動(dòng)機(jī)制，積極與所監(jiān)督單位交換意見(jiàn)，共同推動(dòng)整改措施的落實(shí)，促進(jìn)所監(jiān)督單位科學(xué)發(fā)展。監(jiān)事工作辦公室編寫(xiě)監(jiān)事工作動(dòng)態(tài)月報(bào) 10期、監(jiān)事工作情況反映 2期。 ?監(jiān)事工作辦公室根據(jù)派出監(jiān)事會(huì)報(bào)送的報(bào)告，共編寫(xiě)監(jiān)事工作動(dòng)態(tài)月報(bào) 9期、監(jiān)事工作情況反映 2期。 不但強(qiáng)化了紀(jì)檢組在黨組統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下具體組織協(xié)調(diào)監(jiān)督工作的力度，還在一定程度上解決了同級(jí)監(jiān)督和監(jiān)督“一把手”的難題。 在一定程度上解決了“老三會(huì)”與“新三會(huì)”問(wèn)題的同時(shí)，逐步形成了優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、信息共享、協(xié)調(diào)配合的監(jiān)督合力。 二、內(nèi)部監(jiān)事會(huì)工作 69 主 要 內(nèi) 容 紀(jì)檢監(jiān)察四道防線建設(shè) 二 五位一體監(jiān)督體系建設(shè) 一 三 內(nèi)部審計(jì)開(kāi)展情況 四 典型案例 五 風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)事會(huì)工作 70 隨著海油的高速高效發(fā)展和審計(jì)觀念技術(shù)的進(jìn)步，以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向、對(duì)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)的管理審計(jì)已成為公司審計(jì)的主要內(nèi)容。 內(nèi)部審計(jì)的演變 71 1981年起至 2022年末，共對(duì) 100多個(gè)石油合同和協(xié)議的 “ 聯(lián)合賬簿 ” 進(jìn)行了 300多次的年度例行審計(jì)及各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。 持續(xù) 30年的聯(lián)合賬薄審計(jì) 72 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì) 投資項(xiàng)目審計(jì) 管理審計(jì) IT審計(jì) 聯(lián)合賬薄審計(jì) 中國(guó)海油內(nèi)審部門(mén)開(kāi)展