【正文】 限，嚴格按規(guī)定、按程序辦事，真正形成決策不失原則，干事把握規(guī)矩的良好氛圍。思想是行動的先導。前車之覆，后車之鑒，需要引起廣大領導干部的高度重視和深刻反思。從撫順石化公司熱電廠煙氣治理改造工程項目動工建設到建成投運未達標期間，撫順石化公司的投資計劃、合同管理和工程管理等部門都沒有認真進行監(jiān)督檢查，沒有發(fā)現(xiàn)合同簽訂內容與招標文件規(guī)定內容不符等問題。（三）8751萬元損失源于有關部門沒有切實履行監(jiān)管職能。近年來，集團公司要求各二級單位不斷根據(jù)自身實際情況制定或修訂有關制度，并強化制度內部控制管理，形成了一套比較完善的制度體系，對工程項目投資計劃、施工建設、合同管理、資產(chǎn)管理等方面進行了全方位的規(guī)范。管理人員工作中出現(xiàn)的紕漏，在給企業(yè)造成巨大經(jīng)濟損失的同時，個人也觸碰了法紀“高壓線”。這類問題為何如此普遍且屢禁不止，究其原因，主要有以下三方面：（一）8751萬元損失源于個別管理人員遵章守紀意識淡薄。三、8751萬元損失是怎樣形成的撫順石化公司違規(guī)簽訂總承包合同的案件充分暴露出了個別管理人員及有關部門在管理和制度執(zhí)行等方面存在的突出問題。2014年6月，集團公司第二紀檢監(jiān)察中心對國家審計署移交的關于撫順石化公司熱電廠擴建鍋爐及機組工程脫硫設施建設工程進行調查核實。二、不該損失的“巨大損失”經(jīng)過撫順石化公司對這一工程驗收，發(fā)現(xiàn)9脫硫島工程均未達到設計標準，煙氣脫硫設備建成后無法使用，需拆除重建。熱電廠煙氣治理改造工程總承包招標文件和中標通知書中規(guī)定：“由于工程分期實施，中標后先行簽訂6爐脫硫島工程總承包合同，其余部分待6爐脫硫島投用并達到設計要求后，再按照合同協(xié)議簽訂正式合同”。在沒有獲得有關部門審批的前提下，2007年6月14日，撫順石油化工公司成立熱電廠煙氣治理改造工程總承包招標領導小組，招標領導小組下設項目實施方案及資信、技術、商務3個評標小組。一、一次令人匪夷所思的招標2004年10月，撫順石油化工公司提出建設熱電廠擴建鍋爐及機組工程脫硫設施工程項目，并成立項目辦公室。8751萬元的慘痛代價——撫順石化公司違規(guī)簽訂總承包合同案例剖析第二紀檢監(jiān)察中心2007年10月，撫順石化公司與凱希環(huán)保設備制造安裝（撫順）有限公司簽訂了熱電廠擴建鍋爐及機組工程脫硫設施建設工程合同，為大乙烯項目提供相關配套裝置。行政主要領導對黨風廉政建設的重視程度決定了黨委書記抓黨風廉政建設工作的積極性，有些單位黨委書記有職沒權，說話沒人聽或者根本不起作用，其主要原因就是行政領導沒有很好地配合黨委工作，更沒有親自抓黨風的自覺性，必須按照一崗雙責、黨政同責的要求，切實履行主要領導責任。（四）要提高落實黨風廉政建設責任的自覺性。在調查中他承認那次失敗是他走向頹廢的開始，對自己的要求和標準都降低了，導致最后陷入犯罪的泥潭。重慶銷售公司從2008年至2014年6月，基本上沒有調整過干部，特別是處級干部的提拔和交流，中層干部在同一個崗位干了八九年、十幾年的人很多，導致有些人已經(jīng)沒有了工作激情，慢慢頹廢。（三）要完善干部隊伍的定期交流機制?？倳嫀熇罱ㄈA分管財務、企管等業(yè)務，他涉嫌違法被查處，帶出他分管的財務處、企管處負責人相繼出事。每個人的權力都沒有制約和監(jiān)督。（二）要強化對領導干部權力的制約和監(jiān)督。絕大多數(shù)的銷售企業(yè)主要領導不僅管好了自己，還管好了班子帶好了隊伍，但也有個別銷售企業(yè)主要領導自身要求很嚴很高，但對班子其他成員要求卻有些放松，總認為大家很辛苦，各方面工作也有成績，所以對班子副職工作以外的監(jiān)督較少，對他們的朋友圈、社交圈、生活圈等沒有給予足夠關注。銷售企業(yè)作為中石油較晚發(fā)展起來的板塊，在基礎管理和合規(guī)化管理方面還有許多不盡如人意的地方。五、以案為鑒，治本清源重慶銷售公司的腐敗窩案，是近年來集團公司銷售企業(yè)的特大案要案，領導干部要引以為戒、吸取教訓。天網(wǎng)恢恢，疏而不漏。曾某某曾在江北分公司大權獨攬，個人說了算，不僅把綠化工程給其妹夫承攬，還美其名曰工程小，誰都不愿做，找妹夫幫忙的。在組織找他談話時其領導聽到這樣都不住地搖頭。在他們分管的范圍里，他們就是皇帝，一切都是他們說了算。這些人都將受到黨紀國法的處理。 在彭小虎等人開始“收錢”之時，他們對陳某、付某的工程照顧越來越多，各人都利用其手中的權力與付某打的火熱。彭小虎讓付某以他個人的名義開個股票賬戶，先行打入80萬元作為啟動資金，彭就用這些資金開始炒股；彭妻陳某則接受付某“贈予”的近20萬元的汽車。三、“前臺”玩權，“后臺”收錢面對著輕松就可以拿到手的好處費，彭小虎等人哪能克制住心底無窮的欲望，甚至到了最后，面對金錢的誘惑，黨紀國法完全拋于腦后，只追求這唾手可得的好處。工程項目的利潤大約在10~20%，付某會拿出總利潤的50%進行行賄和打點關系，按照工程合同額3~5%的“潛規(guī)則”給有關人好處費。陳某、付某的工程隊伍掛靠在某些工程公司，由基層分公司向省公司工程處推薦其掛靠的工程公司，工程處再假惺惺地同意成為工程建設入圍單位，給下面發(fā)文確認，再由基層分公司自行組織招標（大都議標），最終選取基層推薦的、明知是誰的隊伍的工程公司中標。按照重慶銷售公司規(guī)定，工程造價50萬元以上，就必須公開招標。加管處有統(tǒng)籌和計劃權，陳某、付某會最先知道哪里有多少工程量。即便有人當場監(jiān)督，也發(fā)現(xiàn)不了問題。付某的“大方”在該銷售公司是出了名的。付某為了表達他是重情重義和知恩圖報的人，不惜重金給領導們救急。江北分公司經(jīng)理曾某某利用其手中的權力，讓其妹夫承攬自己公司加油站的綠化工程。付某沒有忘記給予幫忙的人，在過年過節(jié)的時候，奉上豐厚的回報，顯示出他是個知恩圖報的人。彭小虎、江某某、曾某某、林某某，以及一些手握權力的處長和分公司經(jīng)理們，都想方設法把加油站工程當成“唐僧肉”，利用一切機會從中分“一杯羹”。這2家工程承包商所承攬的工程占該銷售公司加油站工程總量的60%以上。省公司副總經(jīng)理，工程、加管、計劃及分公司經(jīng)理，分管工程副經(jīng)理等，都想方設法插手加油站工程建設項目，都想方設法與工程承包商發(fā)生借貸關系或金錢關系。早在2012年，重慶銷售公司原副總經(jīng)理陳三強因受賄罪，被判處有期徒刑12年；2014年3月，該銷售公司原總會計師李建華涉嫌犯罪，被司法機關查處，同案涉及4名處級干部；隨后副總經(jīng)理彭小虎腐敗案，又涉及7名處級干部。觸目驚心 前赴后繼的“塌方式腐敗”——重慶銷售公司系列腐敗案剖析第四紀檢監(jiān)察中心2014年，對重慶銷售公司各級領導干部來說是極其震撼的一年。某石化公司“小金庫”長達六年，其中黨委主要領導也簽字審批發(fā)放獎金，反映出該公司內部監(jiān)督制約的薄弱和乏力，甚至談不上監(jiān)督制約。（四）進一步加強監(jiān)督檢查，推進監(jiān)督約束機制常態(tài)化。因此，要通過強化以內控體系建設為重點的內部監(jiān)督約束機制，建立健全對“人、財、物、事”權力運行重點部位及關鍵點的制約監(jiān)督制度。企業(yè)管理靠制度，而制度執(zhí)行是否到位是管理思想能否實現(xiàn)的關鍵。要加大責任考核力度，嚴厲懲處設立帳外資金的各級責任人，不論涉及到什么人，不論資金多少、去向如何，都要嚴肅責任追究，對典型案例及時通報曝光，使其受到深刻教育并付出沉重代價，提高紀律監(jiān)督的震懾力和嚴肅性，這是構建防治違規(guī)違紀行為長效機制的重要保障。要通過深入開展內控反舞弊工作，加強單位內部的監(jiān)督制約和相互制衡，讓領導班子的決策處于法律、紀律、制度的管控之下，使“小金庫”失去生存空間，無立足之地。要進一步嚴格財經(jīng)紀律、規(guī)范財務制度。要進一步加大對設立使用“小金庫”違紀行為的學習教育，使各級干部特別是單位和部門的主要領導干部懂得什么事可為、什么事不可為，為員工辦好事決不能違法違紀，合理的支出必須走正規(guī)的資金渠道，筑牢預防腐敗風險的思想防線和法紀意識，提高抵制“小金庫”的自覺性，做到?jīng)Q策不失原則，干事把握規(guī)矩。思想是行動的先導，加強財經(jīng)紀律的學習和執(zhí)行力度，違規(guī)必究，防范于未然，對各級領導提高經(jīng)營風險意識具有極其重要意義。前車之覆，后車之鑒，必須引起深入的思考和警示。時任總經(jīng)理張某某（正局級）、黨委書記默某某（正局級）、副總經(jīng)理李某某（副局級）等三人分別受到行政記大過處分；副總會計師葛某（副總師級），副總經(jīng)濟師、人事處處長、組織部部長姜某某（副總師級）等二人分別受到行政記過處分。（含已支取尚未發(fā)出的獎金32萬元、）。2010年1月至2014年6月，某石化公司從“小金庫”中以給員工發(fā)放各類獎金和有關費用等名義。二、好事沒辦好帶來的“苦果”本意是要把企業(yè)經(jīng)營成果惠及廣大員工，但是由于思想上的錯誤認識導致采取了錯誤的方式，不但沒有辦成好事，還帶來了嚴重后果。但在實際操作中，明知私設“小金庫”是違紀行為，卻抱有僥幸心理，把中央和集團公司三令五申的要求當成耳旁風，不斷截留勞務費收入置之帳外保管，規(guī)避集團公司ERP系統(tǒng)管控，沒有深刻認識到設置“賬外賬”是違規(guī)違紀行為。如何有效地把企業(yè)改革發(fā)展成果惠及全體員工，始終是企業(yè)經(jīng)營管理的熱點。這充分說明，克石化公司相關領導沒有牢固樹立預防腐敗風險意識，沒有認真學習黨和國家及集團公司的各項財經(jīng)法規(guī)制度，對政策規(guī)定學而不思、思而不透，特別是公司財務處、人事處等部門領導把財經(jīng)紀律當兒戲，不以為然，法紀觀念淡薄，這是產(chǎn)生此問題的根本原因?？耸驹谔幚韯趧蛰敵鲞^程中，對截留收入設立“小金庫”的危害性認識不足，認為“賬外賬”反正也是賬，“掌握此業(yè)務實情的就那么幾個內部人，只要運作好了就不會有問題”，搞一點變通無關緊要。正是這次目無法紀、沒有原則的決策，讓這些“決策者”走上了違規(guī)違紀的道路。如何給職工謀點福利以化解矛盾？克石化公司領導班子沒有從正面去積極思考想辦法，而是錯誤地認為企業(yè)效益好了，員工們都很辛苦，為大家謀點利，受益的是公司員工，是為員工做“好事”，是“合情合理”的。（一）一次沒有原則的決策。一、“小金庫”的誘惑盡管集團公司三令五申明令禁止設立“小金庫”的違規(guī)行為，克石化公司相關領導卻沒有引起高度重視，在小集體利益的誘惑下，私自設立了“小金庫”。近十幾年來，公司生產(chǎn)運行勢頭良好，企業(yè)發(fā)展進入了良性循環(huán)的軌道。目前，由于工程建設行業(yè)的特殊性，市場利益主體的復雜性，人們價值觀念的多樣性，使油氣田建設項目風險防控工作面臨嚴峻的挑戰(zhàn)，有必要通過向服務商發(fā)放“廉潔監(jiān)督卡”、與服務商簽訂《廉潔自律誠實守信承諾協(xié)議》、查詢服務商行賄檔案等措施，以及采取取消中標入圍資格、黃牌警告、違約處罰、清理出市場等一系列懲治措施，加強對乙方隊伍的監(jiān)管，營造油田市場的誠信氛圍，以保證油田工程建設質量和經(jīng)濟運行安全?！?內部控制存在缺陷，制度不完備，管理人員的履職行為得不到有效規(guī)范和監(jiān)督，失職瀆職就在所難免。18”特大詐騙案之所以持續(xù)達一年零兩個月之久，犯罪分子作案多達114次卻沒被發(fā)現(xiàn)，與相關單位基礎管理工作薄弱有很大關系。 教訓和啟示二：只有夯實基礎管理工作才能有效預防失職行為的發(fā)生。然而，令人痛心的是我們的管理人員只看報表和單據(jù)，未與實際情況核對，簽字時根本沒有“責任重于泰山”的意識。18”特大詐騙案強有力地證明：態(tài)度決定結果。教訓和啟示一：教育員工用負責任的態(tài)度做正確的事是企業(yè)經(jīng)濟安全運行的重要保證。三、教訓和啟示“8二是責令采油七廠對劉某某、孫某某調離現(xiàn)工作崗位；免去王某某物資采辦站副站長職務、解聘產(chǎn)建項目組經(jīng)營辦公室副主任職務，禁入物資管理及業(yè)務工作；解聘丁某產(chǎn)建項目組地面辦公室主任職務、胡某某產(chǎn)建項目組地面副經(jīng)理職務；楊某不再分管物資采辦業(yè)務；并責令上述6人作出深刻書面檢查，配合調查。18”特大詐騙案，暴露出了采油七廠相關管理人員嚴重的失職問題。在管材不夠用的情況下，副經(jīng)理胡某某、經(jīng)理馬某某沒有進一步分析其原因，即與防腐廠簽訂了增加管材數(shù)量的變更合同，導致詐騙分子冒領管材的行為在年底結算時仍然沒有被發(fā)現(xiàn)。采油七廠物資采辦站在2012年年底工程結算時，將包括被詐騙管材數(shù)量在內的《單項工程驗收確認單》，在站長王某某簽字后交項目組核對。但是劉某某等人對防腐廠逐月和年底提供的管材型號、數(shù)量及工程名稱不與物資采辦站已經(jīng)開具過的提料單核對，而是用防腐廠的銷售單和出庫明細進行核對，工作出現(xiàn)重大錯誤，嚴重失職，未能發(fā)現(xiàn)管材數(shù)量的異?，F(xiàn)象；王某某作為采油七廠采辦站站長、楊某作為采油七廠主管物資采辦站的領導，對此嚴重失察，竟然完全不知情，導致管材被長期、多次冒領。（三）采油七廠物資采辦站工作出現(xiàn)低級錯誤，未發(fā)現(xiàn)管材數(shù)量異常，第三道防線不攻自破。孰料“生虎猶可近，熟人不可親”，時間長了，張某某、何某某以及防腐廠廠長杜某某等人就喪失了警惕性，只要見到董建斌等人所持的提料單簽字和印章齊全就放行，根本不認真核對其真?zhèn)?，一車車管材就這樣在材料員的眼皮底下被暢通無阻地拉走了。（二）防腐廠材料員對待熟人想當然，核驗提料單不認真，第二道防線形同虛設。該提料單一式兩份，僅僅由劉某某在提料單上簽字并加蓋“采油七廠環(huán)江前線指揮部材料專用章”后，一份由施工單位拿去交由為其提供拉料服務的董建斌等人去防腐廠提料；一份留在劉某某處，以備年底對賬。我們不妨順著管理的各個環(huán)節(jié)，看看我們的“籬笆”是不是扎緊了，“野狗野貓”究竟是如何得以大搖大擺進出的： （一）采油七廠物資采辦站提料單設置過于簡單，被犯罪分子偽造，第一道防線事與愿違。18”詐騙案涉案金額大，作案時間跨度長、次數(shù)多，在長慶油田建設史上十分罕見，其性質之惡劣、情節(jié)之嚴重，令人觸目驚心。公安分局經(jīng)過三個多月的偵破工作，先后抓獲17名犯罪嫌疑人，查明了犯罪嫌疑人董建斌、馬文強伙同他人于2012年6月至2013年8月期間，持偽造的采油七廠環(huán)江前線指揮部提料單，從采油二處巨力公司驛馬防腐廠詐騙防腐鋼管114次，并追繳涉案的防腐管材477噸，挽回經(jīng)濟損失370余萬元，查扣涉案車輛6臺，追回贓款109萬元?；仡櫚盖?，深析原由，對重塑職能職責的威嚴，扎緊制度的“籠子”，杜絕失職、瀆職問題，提升企業(yè)管控能力，防范國有資產(chǎn)安全尤為重要。2014年，發(fā)生在長慶油田公司的“8世上沒有不透風的墻，任何心存僥幸的腐敗分子，都逃不過法紀的嚴懲！十名員工集體失職 四道防線全面失守——長慶油田公司“”管材特大詐騙案剖析長慶油田公司紀委、紀檢監(jiān)察處居其位謀其事，履職盡責是對企業(yè)管理人員的基本要求，更是防范經(jīng)營風險、保障國有資產(chǎn)安