【正文】 負責人員之一。 負責處理工地的重大事務，協(xié)調(diào)與建設單位之間的關系。 監(jiān)督施工 質(zhì)量及工程 進度。 組織工地管理人員進行技術交流組織指導施工，并督促管理人員嚴格遵守公司的管理規(guī)定和施工規(guī)范。 項目經(jīng)理崗位職責 項目經(jīng)理：是項目工程的主要負責人。 公司安排審計內(nèi)容和時間： ? 對業(yè)主履約情況（工期、質(zhì)量、配合） ? 已蓋我方印章的分包合同材料合同履約情況 ? 民工工資支付情況及登記 ? 管理費上繳情況 ? 稅金交納情況 ? 印章使用情況 ? 安全投入情況（人員、資金、設施、存檔資料） ? 時間安排一般為半年一次或項目結束 第三 十八條、聯(lián)營合作單位必須接受公司統(tǒng)一安排會計師事務所的審計，并承擔相應的審計費用。 第九章 財務監(jiān)督與審計 第三十七條、會計監(jiān)督由聯(lián)營單位自行組織。 第三十六條、財務報告應依次編定頁數(shù)，加具封面，裝訂成冊，加蓋公章。 第三十四條、會計報 表附注主要包括以下內(nèi)容： 不符合基本會計假設的說明； 會計政策的說明，包括資產(chǎn)計價政策、收入確認、折舊和攤銷、壞帳損失的計提和處理； 會計政策和會計估計變更的說明； 或有和承諾事項的說明； 資產(chǎn)負債表日后事項的說明； 資產(chǎn)負債表上應收、應付、存貨、固定資產(chǎn)、在建工程、借款、應交稅金等重要事項的說明； 盈虧情況和資金周轉情況說明； 其他重大事項說明。需在年度結束后一個月內(nèi)報出。需在季度結束后 4 日內(nèi)報出； 中期報告 包括財務情況說明、資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、工程成本表、間接費用表、拖欠工程款、已結轉工程成本表。 月度報告 包括資產(chǎn)負債表、利潤表。 第三十二條、財務報告分月度、季度、中期、年度報告。做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、帳實相符、報送及時。 公司物資采購部門提交的應付的經(jīng)批準的材料采購計劃和公司與供貨商簽定的供貨合同（批量采購）是否內(nèi)容相符并經(jīng)項目和部門主管批核； 材料采購付款發(fā)票及附件（包括驗收單）中的各項內(nèi)容是否已填寫清楚、正確； 與供貨商往來款進行核對，核實應付額、已付額（含定金）、節(jié)欠額及退貨應扣減額，以確保當期申報支付數(shù)正確無誤； 第二十九條、任何分包單位（人）和合作經(jīng)營單位不得以項目經(jīng)理部名義對外簽訂物資采購合同。 第二十七條、任何分包單位（人）和合作經(jīng)營單位不得以項目經(jīng)理部名義對外簽訂勞務分包合同。 第二十六條、財務部于收到工程款支付審批表并確認其填寫資料準確、有效及完整后，依據(jù)分包合同對每項擬支付的款項做如下審核無誤方可放款： 對審批表中的數(shù)字進行復核 ,并將上期支付累計數(shù)加本期審批表發(fā)生數(shù)與有關結算資料進行對照核實 ,以確保本期申報支付數(shù)正確無誤。 第六章 分包工程款項支付規(guī)定 第二十五條、財務部在支付分包工程款時需具備下列條件： 工程款支付審批表各項內(nèi)容是否已填寫清楚并經(jīng)有關部門主管批核； 工程款確認已經(jīng)收妥。 ? 各種贊助支出。 ? 違法經(jīng)營的罰款，被沒收財務的損失 ? 各項稅收滯納金罰款罰金 ? 自然災害或意外事故損失有賠償部分。 其他允許列支的項目。 職工福利費，工會經(jīng)費，教育經(jīng)費分別按計稅工資總額的 14%， 2%， %以內(nèi)的部分。 24． 6 成本費用開支范圍： 稅法規(guī)定允許列支工程直接成本，間接成本。 24． 5 施工企業(yè)工程成本包括直接成本和間接成本。 24． 4 公司必須據(jù)實計列業(yè)務成本和費用 。如有報廢、丟失、要責成使用部門（或項目）專題書面報局批準處理，以確保固定資產(chǎn)帳實相符，安全完整。 第二十三條、固定資產(chǎn)使用管理 財務部應對固定資產(chǎn)進行分類核算，建立固定資產(chǎn)使用、折舊臺帳，及時記錄固定資產(chǎn)的分布和變動情況，按月提取折舊和計算成本。 年折舊率＝ (1預計殘值率 )/預計使用年限 *100% 月折舊率＝年折舊率 /12 殘值率應當不低于原值的 5%；需要少留或者不留殘值的，須報經(jīng)當?shù)囟悇諜C關批準。提前報廢的固定資產(chǎn)，其凈損失計入企業(yè)營業(yè)外支出，沖減利潤，不得補提折舊。 第二十二條、固定資產(chǎn)折舊的管理 固定資產(chǎn)計提折舊的計算時間按照企業(yè)所得稅的規(guī)定，月份內(nèi)開始投入使用的固定資產(chǎn)，由于沒有包括在月初帳面價值中，因此當月不計提折舊，從下月起計提折舊；月份減少的固定資產(chǎn)，由于其價值已包括在月初帳面價值中，因此當月仍照提折舊，從下月起停止計提折舊。 固定資產(chǎn)購置應采用比價方式，大型 設備采用招標方式。為加強管理，固定資產(chǎn)應分為生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn)和非生產(chǎn)經(jīng)營固定資產(chǎn)，并根據(jù)管理需要選擇適合本公司的分類方法，并對其進行明細核算。 第十九條、 其他流動資產(chǎn)按 國家有關管理制度規(guī)定管理。 低值易耗品攤銷根據(jù)具體情況，采用以下兩種攤銷方法： ● 單件價值不足 1000 元的，或易損易碎物品不論其價值大小，可在領用時一次入本、費用。 低值易耗品是指使用年限較短，或價值較低，不作固定資產(chǎn)管理的各種用具物品。 原材料應建立嚴格的定期盤點制度，每當季末、年末組織有關人員及時進行材料庫存盤點，遵循永續(xù)盤存制，避免人為或其他原因造成的材料損失，保證企業(yè)資源創(chuàng)造出更大的經(jīng)濟效益。 第十八條、原材料及低值易耗品管理規(guī)定 施工過程中使用的原材料，包括主要材料、其他材料、機械配件，周轉材料等。 公司取得的貨幣資金收入應及時入賬，不得私設 “ 小金庫 ” ，不得賬外設賬，嚴禁收入不入賬。一般情況下，其資金回收的責任人為發(fā)生此筆債權經(jīng)濟業(yè)務的經(jīng)辦人員，但對工程資金回收的第一責任人確定為該工程項目的項目經(jīng) 理。 財務部主管對公司開支的財務手續(xù)進行復核。 出納人員應定期或不定期地輪崗。 出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作，公司內(nèi)部不得一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程，出納、會計應嚴格遵守崗位職責，確保辦理貨幣資金業(yè)務的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。 。 銀行賬戶資料的保管 、撤消申請表、銀行預留印鑒卡、銀行余額調(diào)節(jié)表等與公司銀行賬戶運做有關的所有資料。 銀行對賬 賬戶內(nèi)的銀 行存款余額進行核對，并隨時與銀行核對，確保銀行存款不出現(xiàn) “ 透支 ” 。 公司財務部主管副經(jīng)理加蓋公司法人印鑒。 按公司規(guī)定，如需要應報公司相關領導審核、簽字。 ，應在當天（最遲第二天）送交銀行進行轉帳；收到大額現(xiàn)金時，應在當日送存銀行。 開具支票時應根據(jù)對方發(fā)票正確填寫收款單位名稱，不得開具空頭支票。 單筆開支超過 1000 元的，應使用支票結算。 公司所屬機構的銀行賬戶撤銷后，其印章必須在撤銷帳戶后的 7 天內(nèi)，將印鑒移交給公司綜合辦公室。 公司本部直營各內(nèi)部獨立核算分支機構的銀行賬戶的預留名章應為分支機構負責人，分支機構負責人的名章由各單位負責人或委托會計主管負責保管使用。 公司銀行預留印鑒的管理 銀行預留財務專用章由公司各級財務機構的出納員負責保管使用。 銀行賬戶撤銷前公司出納應核對銀行往來，確認無誤。 銀行將蓋有銀行營業(yè)部專用章的開戶卡片與開戶申請書各一份退還公司，開戶完畢。 從銀行領取開戶卡片及銀行開戶申請書。 開設銀行賬戶時申請部門應填報開戶原因，公司禁止濫開無實際用途的銀行賬戶，原則上每一分支機構在同一地區(qū)只能開立一個外部銀行賬戶。 公司銀行賬戶不得出租、出借及轉讓其他單位或個人使用。 銀行賬戶管理的基本原則 公司銀行賬戶管理應符合國家有關法律、法規(guī)的規(guī)定。會計主管一旦發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金的長余或短少，應立即記錄，追查原因，并書面報告財務部經(jīng)理。 現(xiàn)金的盤點 ● 出納人員應逐日將現(xiàn)金帳面余額與實際庫存進行核對，確?，F(xiàn)金帳實相符。 ● 出納員對所收付的現(xiàn)金，應在當事人面前清點清楚，如果當事人在尚未清點完時堅持離開的，發(fā)生金額差異的由當事人負全責。 ● 員工經(jīng)常性用款實行定額備用金制度。 ● 現(xiàn)金保管中，不能以白條抵庫，不得私自挪用。 第三章 流動資產(chǎn)管理制度 第十二條、流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、銀行存款、有價證券、應收和預付款項等。 第十一條、外幣核算業(yè)務 采用中國人民銀行公布的每月第一日的中間價匯率，作為當月外幣業(yè)務核算的記帳匯率。 會計憑證、會計帳簿和會計報表保管和會計報表保管期為 15年，其他會計檔案按國家規(guī)定辦理。 ● 會計報表應按月份、季度、年份及時歸檔裝訂，并分類填制目錄。 第十條、會計檔案保管 凡是公司和項目的會計憑證、會計帳簿和有關備查帳簿、會計報表及其他有保存價值的資料，均應編制目錄歸檔。每月月結后要對當月全部記帳憑證按類別匯總并裝訂留存。 記帳憑證要按月編號和裝訂。 外來原始憑證指：本公司與其他組織或個人因業(yè)務關系，由對方開給本單位的憑證、發(fā)票等。 自制原始憑證指：工資表、借款單、報銷單等。根據(jù)核算和管理的需要，對各種往來帳款、備用金、資產(chǎn)等還應設立輔助臺帳，并及時清理核對。 第七條、會計核算以人民幣為記帳本位幣。 第五條、會計記帳采用借貸記帳法；財務收支執(zhí)行權責發(fā)生制和收入與費用配比原則；各項支出要嚴格區(qū)分收益性支出和資本性支出。其中會計機構負責人還必須具備會計師以上專業(yè)技術職稱，從事財務會計專業(yè)工作 5 年以上。 第三條、 公司根據(jù)需要配備專職財務人員，并指定財務會計機構負責人。 第二條、下列單位公司可以考慮按《會計法》規(guī)定，獨立設置會計機構，全面履行財務管理和會計核算的義務： 公司屬聯(lián)營單位 公司屬呼和浩特地區(qū)以外的 500 萬元以上的大型工