【正文】 程項目。 安徽師范大學設計研究院研亦尚行家居裝飾有限責任公司 會計核算管理制度 安徽師范大學設計研究院研亦尚行家居裝飾有限責任 公司 會計核算管理 須遵守國家制定的《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計制度》、《企業(yè)會計準則》、《施工企業(yè)會計核算辦法》及投資人的有關管理規(guī)定。 對于國家規(guī)定的法定假日，公司按法定假日執(zhí)行。 工程結束后項目部員工回公司，兩個月內發(fā)正常工資，電話費減半。（項目部出勤另定） 休假制度 公司員工在工作期間加班，支付加班費，一天（按 7 小時） 40元 /天，半天（ 小時） 20 元 /半天，也可實行補休。請假扣除當月日平均工資。由本人填寫請假條，交由主管領導批準，方可執(zhí)行。 請假制度 公司執(zhí)行夏季 小時（上午 8： 00— 12： 00下午 14： 30—18： 00），冬季 7 小時“（上午 8： 30— 12： 00 下午 14： 30—）六天制。以此類推。提成工資按項目進行， 項目完成后發(fā)放。 工資的發(fā)放 員工工資的發(fā)放執(zhí)行每月發(fā)放一次基礎工資，發(fā)放時間在每月的 25 日。 簽定正式聘用合同的員工，交納保險事宜采取自愿的原則。 聘用試用期為 6 個月。 為嚴明紀律，公司全體員工都要盡職盡責，牢固樹立以公司 為榮的思想，杜絕吃拿卡要的作風，對于損害公司利益自得好處者，輕者罰款處理，嚴重者給予開除處理。 項目部沒有按規(guī)定完成任務，并造成嚴重的損失浪費，使項目沒有達到預期目標者，項目部不予提取獎勵基金。對于工作不積極，不 認真，不負責任，不能嚴格執(zhí)行公司各項規(guī)定，經(jīng)批評教育仍沒有改進者，公司解聘其工作。 （五）獎懲方法： 為調動全體工作人員的工作積極性，開展全員勞動競賽，促進企業(yè)健康向上發(fā)展，對于為企業(yè)做出貢獻的職工，給予精神和物質獎勵，特制定本辦法。公司管理人員到工地檢查工 作期間的住宿費，原則上在工地解決住宿，如工地無法安排者。 住宿標準：住宿費實行實報實銷的辦法，其標準為當?shù)亟?jīng)濟型商務酒店的標準間價格，進行報銷，出具正式住宿發(fā)票。補貼天數(shù)以出差的日歷天數(shù)計算。財務部門對提取的業(yè)務費進行單獨設賬管理，并進行考核。 （三） 公司業(yè)務費支出管理辦法 業(yè)務費的提取按工程合同總額的 3?提取業(yè)務招待費，招待費的支出由公司主管領導審批使用，各項目部在本項目提取業(yè)務費中50%由項目經(jīng)理審批使用，超額支出部分在項目獎勵中列支。工程交驗后，結算工程賬務。工程部對項目進行監(jiān)管，對工程質量、工程進度及材料消耗等有關內容進行監(jiān)管，提出整改意見，確保工程在安全第一，質量第一的前提下按進度完成任務。公司相關職能部門根據(jù)公司審核通過后的有效文件，做好自己的本職工作，積極配合項目部的工作，確保施工質量、工期的正常進行。 項目管理程序，承接生產(chǎn)任務后，公司組建項目部，由項目負責人選擇其他管理人員，并組織編制 施工組織設計等相關文件提交公司進行審核。 項目部勞務工費發(fā)放辦法：勞務工工資的發(fā)放嚴格按照施工任務書的施工內容及單位計價，每月由承包人和施工員申報已完工程量，經(jīng)預算員審查后，項目經(jīng)理審批簽字，報公司財務部門審核，經(jīng)總經(jīng)理審批后，按所簽訂勞務合同具體規(guī)定進行發(fā)放，每月一次。 原輔材料采購報銷辦法，采購人員要提供原始購貨發(fā)票或相應的購貨票據(jù)，由項目部出據(jù)材料入庫單，并由項目經(jīng)理簽字后由財務審核，由主管副總經(jīng)理簽字后，再由總經(jīng)理簽 字方可報銷。 報銷制度：公司財務報銷實行主管一支筆簽字報銷辦法，報銷審批程序，對于有項目生產(chǎn)性支出由項目經(jīng)理審批后，財務進行審核，由主管副總經(jīng)理簽字后再由總經(jīng)理簽字。公司建立總賬，每月出財務報表一份，（損益表和資 產(chǎn)負債表）年終報表，包括所有的財務報表、編報說明和財務分析報告。到該項目工程完工交付驗收后結束，由財務部門進行核算、分析、總結，提出財務分析報告。用于該核算項目的一切支出（不包括公司的管理費用）。項目部由項目經(jīng)理 負責，配備相關人員，組織項目部由公司統(tǒng)一領導。下設工程部、財務計劃部和綜合業(yè)務部，具體職能分工另定。（ MI）手冊 目 錄 一、 公司管理辦法??????????????????? 二、 會計核算管理辦法????????????????? 三、 項目施工管理細則????????????????? 四、 項目工程經(jīng)濟責任書???????????????? 五、 項目經(jīng)理崗位職責????????????????? 六、 技術員崗位職責?????????????????? 七、 施工員崗位職責?????????????????? 八、 安全質量監(jiān)督員崗位職責?????????????? 九、 預算員崗位職責?????????????????? 十、 資料員崗位職責??????????? ???? ?? 十一、 企業(yè)理念 ???????? ??? ??? ??? ??? 十二、 企業(yè)各項觀念 ????? ???????? ?????? 十三、 闡述企業(yè)文化在現(xiàn)代領域的重要性?????????? 公司管理辦法 為適應公司生產(chǎn)的需要，結合公司現(xiàn)有的管理（職能）辦法，擬制定本辦法。 一、 組織機構： 公司實行總經(jīng)理負責制，下設副總經(jīng)理若干人，分工負責各職能部的工作。 二、 組織管理職能 （一） 生產(chǎn)管理 公司對生產(chǎn)組織管理，采取工程項目管理的原則，以工程項目為單位進行組織管理。 （二） 生產(chǎn)核算 以項目部為核算單位，進行單獨核算，核算內容包括：材料損耗、人員工資、業(yè)務支出。 （三） 核算辦法 從項目部組織項目施工開始，進行單獨設帳，進行成本歸集。 三、 組織管理制度 （一） 財務管理辦法 要建立健全財務相應、賬薄、登記，以項目為單位建立分級賬簿，進行相應的成本歸集和核算。主要是資產(chǎn)負債和應收、應付。對無項目的非生產(chǎn)性支出，由報銷人提供原始憑證，由總經(jīng)理簽字、報銷，在原始憑證不全，或無原始憑證者一律不予報銷。否則不予報銷。 （二） 項目管理辦法 公司實行項目管理，每個項目部進行單獨核算的辦法，制定相應的獎懲辦法，真正做到項目經(jīng)理有責、有權、有利，使責、權、利有機的結合，充分調動項目部的積極性。（由工程部對該項目做出工料分析） 經(jīng)公司審核通過后，下達開工令。 項目控制：項目部成立后，項目經(jīng)理對該項目負責，并與公司簽訂相應的責任合同，確保各項經(jīng)濟指標的落實。 工程完工后，由項目部會同有關部門自驗，自驗合格后， 項目部以書面形式提出驗收申請報告，并做好驗收資料，組織工程驗收。財務部門進行項目核算，并對該工程做出財務分析，提供財務報告，進行獎懲兌現(xiàn)。無獎勵從項目經(jīng)理工資中扣除。 （四）施工、差旅費補貼辦法 公司工作人員因工出差，公司給予適當?shù)纳钛a貼 ，其補貼標準為：生活補貼 ,到省會城市每人每天補貼 60元 /天，到盟市及以下地區(qū)，每人每天補貼 40 元 /天。在外地施工的項目部工作人員，在外施工期間每人每天補貼生活費40 元 /天，在本市施工期間每人每天補貼生活費 20元 /天，工程完工驗收后不再給予生活補貼，包括司機和采購，扣除休假天數(shù)。長期住工地施工管理人員的住宿標準不在此范圍內，施工管理人員在工地安排住宿。以出差住宿標準辦法執(zhí)行，出差人員完成出差任務報銷時，應填寫差旅費報銷單據(jù)，附住宿發(fā)票，由財務審核，部門負責人簽字后，再由主管領導簽字后方可報銷。 獎勵范圍：對于工作積極，任勞任怨，積極主動完成工作的公司職工，經(jīng)公司領導提名全員評審，每年在全體職工中評出先進工作者，給予精神和物質的獎勵。 對項目部的獎勵：對于各項目部從項目利潤中提出 3%的獎勵基金，一次性獎勵給項目部成員，獎金的發(fā)放，由項目經(jīng)理提出分配方案（項目經(jīng)理占 40%），經(jīng)公司審批同意后，由項目經(jīng)理進行發(fā)放。造成嚴重經(jīng)濟損失者，項目部按照所簽責任合同，承擔相應的經(jīng)濟責任，并不予參加公司的先進工作的評比。 （六）勞資管理： 根據(jù)國家《勞動合同法規(guī)定》參照自治區(qū)的有關規(guī)定，并結合公司的具體情況制定本辦法： 公司全員采取聘任制上崗工作。 試用期滿后轉為正式員工，并簽定無期限勞動合同。 員工的工資構成：基礎工資 +提成工資 +獎勵工資。當月工資下月發(fā)放。獎勵工資按項目每年發(fā)放一次。員工當月工資超出納稅標準的由公司代扣代交個人所得稅。在工作時間內請假，要執(zhí)行請假制度。請假條交由勞資部門管理。曠工扣除雙倍當月日平均工資。 項目施工人員的休假，在工程結束后， 10天內工地或公司有事來上班。兩個月后沒有新的任務減半發(fā)放工資（即工資的 50%），減半后工資不足 1000 元，按 1000 元標準發(fā)放，電話費停發(fā)。但視公司整體工作安排隨時通知。 第一章 會計機構和會計人員的管理 第一條、公司設立財務部，負責全公司會計核算，成本控制，綜合統(tǒng)計，稅收管理，資金管理，債權債務管理，全面預算管理。 公司認為需設置會計機構的其他單位。財務人員必須具備會計專業(yè)從業(yè)資格證書，大專以上會計類或財務管理類學歷，熟悉國家相關法律、制度，熟悉本行業(yè)業(yè)務管理有關知識。 第二章 會計核算制度 第四條、會計科目、會計報表按現(xiàn)行《企業(yè)會計制度》、《施工企業(yè)會計核算辦法》執(zhí)行。 第六條、會計年度采用公歷制，自每年 1 月 1 日起至 12 月 31日止；會計核算期間以月度進行，每個月度結帳為當月的最后一日。 第八條、會計憑證、帳簿、報表均用中文書寫和報送；使用電腦進行會計核算的，其軟件及其編制的會計憑證、會計帳簿、財務會計報告和其他會計資料，必須符合國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定。 第九條、會計憑證和會計帳簿的規(guī)定 原始憑證包括自制原