公司理財(cái)?shù)谑逭聀pt課件-文庫(kù)吧資料
2025-05-12 05:42本頁(yè)面
【正文】 商業(yè)匯票是在產(chǎn)品銷售中使用的一種信用工具 。 其計(jì)算公式為 實(shí)際支付利率 = 貼現(xiàn)利率貸款的貼現(xiàn)期越長(zhǎng) ， 實(shí)際支付的利率比名義利率高的越多 。 ㈢ 本票 本票是借款人簽發(fā)的，交給銀行表明在一定時(shí)期償還貸款的票據(jù)，上面記錄著貸款額、貸款利率、貸款償還方式、擔(dān)保品和銀行與借款人共同認(rèn)定的其它條件。 擔(dān)保品一般有應(yīng)收賬款 、 應(yīng)收票據(jù) 、 存貨 、 股票 、債券等 。 抵押借款 ：以借款人或第三人的財(cái)產(chǎn)作為抵押物而取得的借款 。 補(bǔ)償性余額比例資金實(shí)際需求量借款額?? 1 公 司 理 財(cái) 吉 林 大 學(xué) 商 學(xué) 院 第二節(jié) 銀行短期貸款 ㈡ 擔(dān)保貸款 擔(dān)保貸款是指有一定保證人作保證或利用一定的財(cái)務(wù)作抵押或質(zhì)押而取得借款 。 實(shí)際借款額的規(guī)定比例（一般在 10～ 20%）在銀行賬戶中保持的最低存款余額。信用額度的有效期一般為一年，根據(jù)情況也可追期一年。 公 司 理 財(cái) 吉 林 大 學(xué) 商 學(xué) 院 第二節(jié) 銀行短期貸款 ? 銀行短期貸款的種類 ㈠ 信用貸款 信用貸款 又稱為無擔(dān)保貸款 ， 是指僅憑借款人自身的信用而無需保證人保證或財(cái)產(chǎn)抵押的貸款 。 2. 應(yīng)收賬款讓售 是指持有應(yīng)收賬款的公司將應(yīng)收賬款出售給購(gòu)買者 ， 這里應(yīng)收賬款購(gòu)買者有權(quán)按期收回應(yīng)收賬款 ， 但在債務(wù)人拒付應(yīng)收賬款時(shí)， 無權(quán)對(duì)應(yīng)收賬款出售者行使追索權(quán) 。 tTrrRr ????3 601rRrR 公 司 理 財(cái) 吉 林 大 學(xué) 商 學(xué) 院 第一節(jié) 自發(fā)性融資 ? 應(yīng)收款融資包括： 1. 應(yīng)收賬款抵押 是指公司以代表應(yīng)收賬款的銷貨發(fā)票為擔(dān)保 ， 向金融機(jī)構(gòu)等貸款人融得短期資金的方法 。 公司在利用應(yīng)付款融資時(shí) ， 要在詳細(xì)分析對(duì)方信用條件的基礎(chǔ)上 ， 根據(jù)融資成本進(jìn)行決策 。 訂貨 到貨
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