【正文】 補(bǔ)貼收入其他收入現(xiàn)金流出經(jīng)營成本增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額營業(yè)稅金及附加增值稅所得稅續(xù)附表6序號項(xiàng) 目合計(jì)計(jì) 算 期1234567891011其他流出2投資活動凈現(xiàn)金流量現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出建設(shè)投資維持運(yùn)營投資流動資金其他流出3籌備活動凈現(xiàn)金流量現(xiàn)金流入項(xiàng)目資本金投入建設(shè)投資借款流動資金借款債卷短期借款其他流入現(xiàn)金流出各項(xiàng)利息支出償還債務(wù)本金應(yīng)付利潤（股利分配）其他流出4凈現(xiàn)金流量3305累計(jì)盈余資金附表7*****生態(tài)農(nóng)業(yè)發(fā)展有限責(zé)任公司 5000噸花樣醋災(zāi)后恢復(fù)重建升級改造項(xiàng)目利潤與利潤分配表 單位 萬元序號項(xiàng) 目合計(jì)計(jì) 算 期12345678910111營業(yè)收入2營業(yè)稅金及附加3總成本費(fèi)用4補(bǔ)貼收入5利潤總額（123+4）6彌補(bǔ)以前年度虧損7應(yīng)納稅所得額（56）8所得稅續(xù)附表7序號項(xiàng) 目合計(jì)計(jì) 算 期12345678910119凈利潤（58）10期初未分配利潤11可供分配的利潤（9+10）12提取法定盈余公積金13可供投資者分配的利潤（1112）14應(yīng)付優(yōu)先股股權(quán)15提取任意盈余公積金16應(yīng)付普通股股利（131415）17各投資方利潤分配 其中： 方 方18未分配利潤（1314151617）19息稅前利潤（利潤總額+利息支出）20息稅折舊前利潤以下內(nèi)容與本文檔無關(guān)！??！以下內(nèi)容與本文檔無關(guān)?。?！。這類風(fēng)險(xiǎn)除嚴(yán)格控制外，還可用轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的方法，如向保險(xiǎn)公司投保等。本項(xiàng)目始終堅(jiān)持“安全、營養(yǎng)、健康、衛(wèi)生“的產(chǎn)品生產(chǎn)方針，建立健全完整的產(chǎn)品質(zhì)量管理體系主要包括按我國食品衛(wèi)生法規(guī)，食品標(biāo)準(zhǔn)建立產(chǎn)品企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)；依據(jù)ISO9001—2000版《質(zhì)量手冊》、《質(zhì)量管理程序文件匯編》、《質(zhì)量記錄》等管理文件，作為企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量管理的基本準(zhǔn)則，對產(chǎn)品質(zhì)量控制全過程進(jìn)行監(jiān)控；建立質(zhì)量管理責(zé)任人制度和三級品質(zhì)管理制度，控制原材料源頭污染，并對可能造成產(chǎn)品質(zhì)量事故的環(huán)節(jié)及因素進(jìn)行監(jiān)控，以確保產(chǎn)品質(zhì)量。本項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)的主要原材料為蘋果副次品和玉米，受自然環(huán)境影響可能導(dǎo)致價(jià)格波動，要注重與地方政府協(xié)作抓好果品基地建設(shè)加強(qiáng)原料采購過程中的質(zhì)量和成本控制，實(shí)行采購三級驗(yàn)收結(jié)算體制，控制原材料質(zhì)量，防范價(jià)格波動風(fēng)險(xiǎn)。注重生產(chǎn)過程采用標(biāo)準(zhǔn)化管理。本項(xiàng)目投資主體具有一定的交錯實(shí)力，銀行信譽(yù)、自籌和融資能力 ，應(yīng)采取靈活、實(shí)用等積極措施，落實(shí)項(xiàng)目建設(shè)資金，保證項(xiàng)目早建成，早見效，降低投資風(fēng)險(xiǎn)。是美國人均銷費(fèi)量的十分之一，是日本人均消費(fèi)量的七分之一，消費(fèi)潛力巨大；二是周邊市場地區(qū)食醋生產(chǎn)多為小作坊式，產(chǎn)品質(zhì)量，衛(wèi)生條件不適應(yīng)食品工業(yè)要求；再是無優(yōu)質(zhì)名牌產(chǎn)品，保健型、果汁保健型食醋生產(chǎn)廠家匱乏，不適應(yīng)市場及產(chǎn)品升級換代的要求，不適應(yīng)消費(fèi)者不斷升級的消費(fèi)需求，本項(xiàng)目保健型，果汁保健型消費(fèi)市場潛力巨大，市場前景廣闊。第十六章 招標(biāo)內(nèi)容（1）國家計(jì)委關(guān)于《建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告增加招標(biāo)內(nèi)容及核準(zhǔn)招標(biāo)事項(xiàng)暫行規(guī)定》（2）國家計(jì)委關(guān)于《工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》（1）全部建筑工程（2）配套工藝設(shè)備如公用工程設(shè)備（3）其它（1）招標(biāo)組織形式委托具有相應(yīng)資質(zhì)的咨詢，監(jiān)理單位代理招標(biāo)（2）招標(biāo)方式擬采用在全國內(nèi)公開招標(biāo)的方式見招標(biāo)基本情況表（16—1）建設(shè)項(xiàng)目名稱：**縣***生態(tài)農(nóng)業(yè)發(fā)展有限責(zé)任公司果醋生產(chǎn)線災(zāi)后復(fù)重建升級改造項(xiàng)目表16—1 標(biāo)基本情況表項(xiàng) 目招標(biāo)范圍招標(biāo)組織形式招標(biāo)方式不采用招標(biāo)方式招標(biāo)估算金額備注全部招標(biāo)部分招標(biāo)自行招標(biāo)委托招標(biāo)公開招標(biāo)邀請招標(biāo)勘察√√√設(shè)計(jì)√√√建筑工程√√√安裝工程√√√監(jiān)理√√√設(shè)備√√√重要材料√√√其它情況說明建 設(shè) 單 位年 月 日第十七章 風(fēng)險(xiǎn)分析從市場、資源、技術(shù)、工程進(jìn)度、成本、營銷、資金等籌措、政策、外部協(xié)作條件、社會條件等風(fēng)險(xiǎn)因素全面進(jìn)行分析，初步判定項(xiàng)目的原料資源、工程、社會條件及外部協(xié)作條件等風(fēng)險(xiǎn)因素對項(xiàng)目影響很小，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)主要來自市場、資金、技術(shù)、政策等幾個(gè)方面。其次本項(xiàng)目是災(zāi)后重建工程，受到隴南市、**縣當(dāng)?shù)馗骷壗M織的大力技持，有利于項(xiàng)目盡快實(shí)施；其三是項(xiàng)目所在地區(qū)文化狀況有利于招收較多高素質(zhì)的生產(chǎn)工人，項(xiàng)目的適應(yīng)程度較好。（2）間接影響：項(xiàng)目建成后可增加稅收，提高勞動就業(yè)率，增加當(dāng)?shù)鼐用窨芍涫杖?，間接促進(jìn)就當(dāng)?shù)乜平涛幕聵I(yè)發(fā)展。 項(xiàng)目建成后，為社會提供了新的就為業(yè)機(jī)會，可直接增加30余人，同時(shí)可帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，創(chuàng)造更多就業(yè)機(jī)會，對提高當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)率具有一定作用。第十五章 項(xiàng)目對社會的影響分析目前，項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民的收入較低，收入來源少，大部分地區(qū)屬于貧困地區(qū)，尤其是地震災(zāi)害發(fā)生后，項(xiàng)目區(qū)人民生活更加貧困。因此，我們認(rèn)為*****生態(tài)農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司5000T花樣醋災(zāi)后重建改造升級項(xiàng)目是可行的，該項(xiàng)目不僅有良好的經(jīng)濟(jì)效益而且穩(wěn)妥可靠，同時(shí)拓展了甘肅貧困地區(qū)食品工業(yè)的發(fā)展，是促進(jìn)地方財(cái)政增收，促進(jìn)山區(qū)特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展拉動農(nóng)民增，促進(jìn)當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)，發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)的高效益項(xiàng)目。（5）從敏感性分析看，項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，盈利平衡點(diǎn)較低，企業(yè)容易保本。（3）所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為678萬元，遠(yuǎn)大于零，說明效果較好。%%，均大于全國食品工業(yè)行業(yè)平均利潤率15%和利稅率23%的指標(biāo)，說明單位投資鐸國家積累的貢獻(xiàn)超過了本行業(yè)的平均水平。（1）資產(chǎn)負(fù)債情況分析見附表達(dá)產(chǎn)年（指第二年）%。分析可以看出各因素的變化都不同程度影響內(nèi)部收益率和投資回收期，其中銷售收入及經(jīng)營成本的變化最為敏感，建設(shè)投資影響較小，全部指標(biāo)均滿足財(cái)務(wù)基準(zhǔn)值的要求。主要財(cái)務(wù)靜態(tài)指標(biāo)：，計(jì)算得出：%%%%綜合技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)(見基本表)財(cái)務(wù)評價(jià)綜合指標(biāo)匯總表類別序 號項(xiàng) 目單位指標(biāo)一般指標(biāo)1職工人數(shù)人362資本金（自有資金）萬元3項(xiàng)目計(jì)算總投資萬元4建設(shè)投資萬元5流動資金萬元6建設(shè)期貸款利息萬元7全部貸款利息萬元8年銷售收入萬元9年銷售成本萬元10年銷售稅金萬元11年銷售利潤萬元12年利稅總額萬元13年基本折舊萬元靜態(tài)指標(biāo)14投資利潤率%15投資利稅率%16資本金利潤率%17成本利潤率%18投資回收期（所得稅后）年3年19人均利稅萬元/人20全員勞動生產(chǎn)率萬元/人、年21內(nèi)部收益率（全部投資）%22內(nèi)部收益率（自有資金）%23凈現(xiàn)值（全部投資）萬元24凈現(xiàn)值（自有資金）萬元25投資回收期（全部投資）年26借款償還期年127盈虧平衡點(diǎn)（BEP）%（1）盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示盈虧平衡點(diǎn)（BEP），其計(jì)算結(jié)果為：固定成本BEP= =%銷售收入—可變成本—銷售稅金及附加計(jì)算表明，%，企業(yè)就可以保本，說明本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較小。自有資金所得稅后的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為156%。所得稅后的投資回收期為3年，含建設(shè)期6個(gè)月。全部投資所得稅后的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為51 %。損益表：見附表，按稅后利潤的10%提取盈余公積金，未還清債務(wù)年不計(jì)。長期借款由未分配利潤，折舊費(fèi)和攤銷費(fèi)償還。項(xiàng)目還款的資金來源為簡化計(jì)算，在還款期將未分配利潤，折舊費(fèi)和攤銷費(fèi)全部用于還款，即按最大能力還款。銷售價(jià)格銷售價(jià)格及依據(jù)由企業(yè)提供，達(dá)產(chǎn)年含稅銷售收入960萬元，分項(xiàng)為：散裝香醋1000T800元/T=80元/T，500CM復(fù)合袋香醋100=80萬元，1000CM醋香醋50萬=100萬元，1000CM瓶蘋果醋100萬=300萬元，500CM復(fù)合袋蘋果醋400萬=400萬元。投產(chǎn)后生產(chǎn)負(fù)荷安排：投產(chǎn)期一年，按設(shè)計(jì)能力的80%，正常生產(chǎn)期為9年，皆按設(shè)計(jì)能力的100%計(jì)算。 萬元。財(cái)務(wù)費(fèi)用：為生產(chǎn)期長期貸款利息和流動資金貸款利息之和，正常年應(yīng)計(jì)息為8萬元。.5萬元。攤銷費(fèi)：無形資產(chǎn)共計(jì)20萬元，按年平均攤銷，每年為2萬元。人員工資及福利：全廠定員36人，按年均工資1萬元計(jì)，年工資總額 萬元，福利費(fèi)按工資總額14%計(jì)取，則年工資及福利費(fèi)總額 。根據(jù)企業(yè)提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和本公司有關(guān)部門提供的條件數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算和分析。（2）借入資金建設(shè)投資貸款共計(jì)100萬元，第一年貸入100萬元，流動資金貸款100萬元，第二年貸入100萬元，要求于生產(chǎn)期按最大生產(chǎn)能力還款，年利率按8%計(jì)。（3）計(jì)算總投資=建設(shè)投資+流動資金 =330萬元+100萬元 =430萬元（4）鋪地流動資金100萬元（5）資本金比例為：100/430＞20%符號文件精神。第十四章 財(cái)務(wù)評價(jià)建設(shè)資金投入數(shù)額，構(gòu)成及使用計(jì)劃建設(shè)投資總計(jì)劃330萬元，第一年投入330萬元。資金籌措：建設(shè)項(xiàng)目單位自籌100萬元，銀行貸款100萬元，申請國家和省上補(bǔ)助230萬元。（6）費(fèi)用及費(fèi)率：設(shè)備