【正文】 姓名、借款合同等 )的途徑和方法。 。 (六 )執(zhí)業(yè)律師出具的法律意見(jiàn)書(shū)概要。為說(shuō)明上述分布情況 ,應(yīng)至少披露按上述分類(lèi)的貸款筆數(shù)及占比、合同金額及占比、本金余額及占比、平均每筆余額、加權(quán)平均貸款初始抵押率 (貸款是抵押貸款的 ),說(shuō)明貸款合同期限、貸款賬齡分布情況時(shí)還應(yīng)披露加權(quán)平均存續(xù)期限。 (四 )基礎(chǔ)資產(chǎn)池的分布情況。 24 (三 )基礎(chǔ)資產(chǎn)池的總體特征。在信托合同有效期內(nèi) ,受托機(jī)構(gòu)若發(fā)現(xiàn)作為信托財(cái)產(chǎn)的信貸資產(chǎn)在入庫(kù)起算日不符合信托 合同約定的條件的 ,發(fā)起機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取的應(yīng)對(duì)措施 (如贖回或置換 )。受托機(jī)構(gòu)、發(fā)起機(jī)構(gòu)或其他證券化服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)保證信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí) ,不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏。 23 人行 關(guān)于信貸資產(chǎn)證券化基礎(chǔ)資產(chǎn)池的信息披露有關(guān)事項(xiàng)的公告 頒布機(jī)關(guān)：中國(guó)人民銀行 文 號(hào)：中國(guó)人民銀行公告 [2020]第 16 號(hào) 頒布時(shí)間： 08/21/2020 實(shí)施時(shí)間： 08/21/2020 效力狀態(tài)：有效 為規(guī)范信貸資產(chǎn)證券化信息披露行為 ,維護(hù)投資者合法權(quán)益 ,推動(dòng)信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的健康發(fā)展 ,根據(jù)《信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)管理辦法》 (中國(guó)人民銀行公告〔 2020〕第 7 號(hào)發(fā)布 )、《資產(chǎn)支持證券信息披露規(guī)則》 (中國(guó)人民銀行公告〔 2020〕第 14 號(hào)發(fā)布 )等有關(guān)規(guī)定 ,現(xiàn)就信貸資產(chǎn)證券化基礎(chǔ)資產(chǎn)池信息披露有關(guān)事項(xiàng)公告如下 : 一、基礎(chǔ)資產(chǎn)池信息披露是投資者識(shí)別風(fēng)險(xiǎn) ,進(jìn)行投資決 策選擇的重要依據(jù)。 八、依信托合同所進(jìn)行許可投資之投資收入或損失之總金額等情況。 六、內(nèi)外部信用增級(jí)情況說(shuō)明。 四、本期的資產(chǎn)池本金細(xì)項(xiàng)分列（含正常還本金額、本金提前結(jié)清金額、部分提前還本金額、處置回收本金金額及回購(gòu)貸款本金金額等）和利息（含稅費(fèi)支出）細(xì)項(xiàng)分列的說(shuō)明。 二、各檔次證券的本息兌付情況，包括各檔次證券入庫(kù)時(shí)點(diǎn)的本金金額、本期期初及期末的本金余額、證券票面利率、本期本金和利息支付情況、本期利息遲付情況、本期本金損失情況以及評(píng)級(jí)情況等。 第十五條 本規(guī)則自公布之日起施行。 第十三條 資產(chǎn)支持證券的信息披露除適用本規(guī)則外，還適用于《全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)債券交易管理辦法》（中國(guó)人民銀行令〔 2020〕第 2 號(hào)）、《全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)金融債券發(fā)行管理辦法》（中 國(guó)人民銀行令〔 2020〕第 1 號(hào)）和《全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)債券交易流通審核規(guī)則》（中國(guó)人民銀行公告〔 2020〕第 19號(hào)）等有關(guān)規(guī)定。 本條所稱(chēng)重大事件包括但不限于以下事項(xiàng)： （一） 發(fā)生或預(yù)期將發(fā)生受托機(jī)構(gòu)不能按時(shí)兌付資產(chǎn)支持證券本息等影響投資者利益的事項(xiàng)； （二） 受托機(jī)構(gòu)和證券化服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)生影響資產(chǎn)支持證券投資價(jià)值的違法、違規(guī)或違約事件； （三） 資產(chǎn)支 持證券第三方擔(dān)保人主體發(fā)生變更； （四） 資產(chǎn)支持證券的信用評(píng)級(jí)發(fā)生變化； （五） 信托合同規(guī)定應(yīng)公告的其他事項(xiàng)； （六） 中國(guó)人民銀行和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)等監(jiān)管部門(mén)規(guī)定應(yīng)公告的其他事項(xiàng)； （七） 法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)公告的其他事項(xiàng)。 第十條 召開(kāi)資產(chǎn)支持證券持有人大會(huì)，召集人應(yīng)至少提前三十日公布資產(chǎn)支持證 券持有人大會(huì)的召開(kāi)時(shí)間、地點(diǎn)、會(huì)議形式、審議事項(xiàng)、議事程序和表決方式等事項(xiàng)，并于大會(huì)結(jié)束后十日內(nèi)披露大會(huì)決議。 第八條 資產(chǎn)支持證券存續(xù)期內(nèi)，受托機(jī)構(gòu)應(yīng)在每期資產(chǎn)支持證券本息兌付日的三個(gè)工作日前公布受托機(jī)構(gòu)報(bào)告（編制要求附后），反映當(dāng)期資產(chǎn)支持證券對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)池狀況和各檔次資產(chǎn)支持證券對(duì)應(yīng)的本息兌付信息；每年 4 月 30 日前公布經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的上年度受托機(jī)構(gòu)報(bào)告。主管部門(mén)對(duì)本期證券發(fā)行的核準(zhǔn)，并不表明對(duì)本期證券的投資價(jià)值作出了任何評(píng)價(jià)，也不表明對(duì)本期證券的投資風(fēng)險(xiǎn)作出了任何判斷”。 分期發(fā)行資產(chǎn)支持證券的，其第一期的信息披露按本條第一款的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；自第二期起，受托機(jī)構(gòu)只在每期資產(chǎn)支持證券發(fā)行前第五個(gè)工作日披露補(bǔ)充發(fā)行說(shuō)明書(shū)。 第四條 受托機(jī)構(gòu)、為證券化提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)、全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心（以下簡(jiǎn)稱(chēng)同業(yè)中心）、中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中央結(jié)算公司）等相關(guān)知情人在信息披露前不得泄露擬披露的信息。 第三條 受托機(jī)構(gòu)應(yīng)保證信息披露真實(shí) 、準(zhǔn)確和完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏。在給定提前還款率下 ,各檔次資產(chǎn)支持證券的收益率和加權(quán)平均期限的變化情況 十七、投資風(fēng)險(xiǎn)提示 19 十八、注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的該交易的稅收安排意見(jiàn)書(shū) 十九、證券存續(xù)期內(nèi)信息披露內(nèi)容及取得方式 二十、中國(guó)人民銀行規(guī)定載明的其他事項(xiàng) 20 人行 資 產(chǎn)支持證券信息披露規(guī)則 頒布機(jī)關(guān)：中國(guó)人民銀行 文 號(hào)：中國(guó)人民銀行公告 2020 第 14 號(hào) 頒布時(shí)間： 06/13/2020 實(shí)施時(shí)間： 06/13/2020 效力狀態(tài)有效 第一條 為規(guī)范資產(chǎn)支持證券信息披露行為，維護(hù)投資者合法權(quán)益，推動(dòng)債券市場(chǎng)的發(fā)展，根據(jù)《信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)管理辦法》（中國(guó)人民銀行公告〔 2020〕第 7 號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)則。 第六十一條 本辦法由中國(guó)人民銀行和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解18 釋。 第五十九條 購(gòu)買(mǎi)和持有資產(chǎn)支持證券的投資管理政策由有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)另行規(guī)定。 第五十七條 資產(chǎn)支持證券持有人大會(huì)決定的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)報(bào)中國(guó)人民銀行備案，并予以公告。 第五十六條 資產(chǎn)支持證券持有人大會(huì)可以采取現(xiàn)場(chǎng)方式召開(kāi)，也可以采取通訊等方式召開(kāi)。 第五十五條 召開(kāi)資產(chǎn)支持證券持有人大會(huì)，召集人應(yīng)當(dāng)至少提前三十日公告資產(chǎn)支持證券持有人大會(huì)的召開(kāi)時(shí)間、地點(diǎn)、會(huì)議形式、審議事項(xiàng)、議事 程序和表決方式等事項(xiàng)。 第五十四條 資產(chǎn)支持證券持有人大會(huì)由受托機(jī)構(gòu)召集。 第五十三條 下列事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)通過(guò)召開(kāi)資產(chǎn)支持證券持有人大會(huì)審議決定，信托合同如已有明確約定，從其約定。 全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中 心和中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司應(yīng)為資產(chǎn)支持證券信息披露提供服務(wù)，及時(shí)將違反信息披露規(guī)定的行為向中國(guó)人民銀行報(bào)告并公告。 第五十條 受托機(jī)構(gòu)年度報(bào)告應(yīng)經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)，并由受托機(jī)構(gòu)披露審計(jì)報(bào)告。 第四十八條 在資產(chǎn)支持 證券存續(xù)期內(nèi)，受托機(jī)構(gòu)應(yīng)核對(duì)由貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)和資金保管機(jī)構(gòu)定期提供的貸款服務(wù)報(bào)告和資金保管報(bào)告，定期披露受托機(jī)構(gòu)報(bào)告，報(bào)告信托財(cái)產(chǎn)信息、貸款本息支付情況、證券收益情況和中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他信息。 第四十六條 受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在發(fā)行資產(chǎn)支持證券 5 個(gè)工作日前發(fā)布最終的發(fā)行說(shuō)明書(shū)。 第四十五條 受托機(jī)構(gòu)應(yīng)保證信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完 整、及時(shí)，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏。信息披露應(yīng)通過(guò)中國(guó)人民銀行指定媒體進(jìn)行。 第四十三條 資產(chǎn)支持證券在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)登記、托管、交易、結(jié)算應(yīng)按照《全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)債券交易管理辦法》等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。定向發(fā)行的資產(chǎn)支持證券只能在認(rèn)購(gòu)人之間轉(zhuǎn)讓。 第四十一條 資產(chǎn)支持證券可以向投資者定向發(fā)行。承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)應(yīng)為金融機(jī)構(gòu)，并須具備下列條件： （一）注冊(cè)資本不低于 2 億元人民幣； （二）具有較強(qiáng)的債券分銷(xiāo)能力； （三）具有合格的從事債券市場(chǎng)業(yè)務(wù)的專(zhuān)業(yè)人員和債券分銷(xiāo)渠道； （四）最近兩年內(nèi)沒(méi)有重大違法、違規(guī)行為； （五）中國(guó)人民銀行要求的其他條件。分期發(fā)行資產(chǎn)支持證券的，在每期資產(chǎn)支持證券發(fā)行前 5 個(gè)工作日，受托機(jī)構(gòu)應(yīng)將最終的發(fā)行說(shuō)明書(shū)、評(píng)級(jí)報(bào)告及所有最終的相關(guān)法律文件報(bào)中國(guó)人民銀行備案，并按中國(guó)人民銀行的要求披露有關(guān)信息。 第三十七條 資產(chǎn)支持證券名稱(chēng)應(yīng)與發(fā)起機(jī)構(gòu)、受托機(jī)構(gòu)、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)和資金保管機(jī)構(gòu)名稱(chēng)有顯著區(qū)別。 資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)保證其信用評(píng)級(jí)客觀公正。 第三十四條 資產(chǎn)支持證券可通過(guò)內(nèi)部或外部信用增級(jí)方式提升信用等級(jí)。 15 第三十三條 中國(guó)人民銀行應(yīng)當(dāng)自收到資產(chǎn)支持證券發(fā)行全部文件之日起5 個(gè)工作日內(nèi)決定是否受理申請(qǐng)。 第三十一條 受托機(jī)構(gòu)若發(fā)現(xiàn)資金保管機(jī)構(gòu)不能按照合同約定方式、標(biāo)準(zhǔn)保管資金，經(jīng)資產(chǎn)支持證券持有人大會(huì)決定，可以更換資金保管機(jī)構(gòu)。 依照信托合同約定，受托機(jī)構(gòu)也可委托其他服務(wù)機(jī)構(gòu)履行上述 （三）、（四）、（五）項(xiàng)職責(zé)。 第二十八條 受托機(jī)構(gòu)應(yīng)與資金保管機(jī)構(gòu)簽訂資金保管合同，載明下列事項(xiàng)： （一）受托機(jī)構(gòu)、資金保管機(jī)構(gòu)的名稱(chēng)、住所； （二）資金保管機(jī)構(gòu)職責(zé)； （三）資金管理方法與標(biāo)準(zhǔn)； （四）受托機(jī)構(gòu)、資金保管機(jī)構(gòu)的權(quán)利與義務(wù)； （五）資金保管機(jī)構(gòu)的報(bào)酬； （六）違約責(zé)任； （七）其他事項(xiàng)。 第五章 資金保管機(jī)構(gòu) 第二十七條 資金保管機(jī)構(gòu)是接受受托機(jī)構(gòu)委托，負(fù)責(zé)保管信托財(cái)產(chǎn)賬戶(hù)資金的機(jī)構(gòu)。 第二十六條 受托機(jī)構(gòu)若發(fā)現(xiàn)貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)不能按照服務(wù)合同約定的方式、標(biāo)準(zhǔn)履行職責(zé)，經(jīng)資產(chǎn)支持證券持有人大會(huì)決定，可以更換貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)。 第二十四條 貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)有專(zhuān)門(mén)的業(yè)務(wù)部門(mén)，對(duì)作為信托財(cái)產(chǎn)的信貸資產(chǎn)單獨(dú)設(shè)賬，單獨(dú)管理。 第二十二條 受托機(jī)構(gòu)應(yīng)與貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)簽訂服務(wù)合同，載明下列事項(xiàng)： （一）受托機(jī)構(gòu)、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)的名稱(chēng)、住所； （二）貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)職責(zé)； （三）貸款管理方法與標(biāo)準(zhǔn)； （四）受托機(jī)構(gòu)、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)的權(quán)利與義務(wù)； （五）貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)的報(bào)酬； 13 （六）違約責(zé)任； （七）其他事項(xiàng)。 第四章 貸款服務(wù)機(jī)構(gòu) 第二十一條 貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)是接受受托機(jī)構(gòu)委托，負(fù)責(zé)管理貸款的機(jī)構(gòu)。 第二十條 受托機(jī)構(gòu)被依法取消受托機(jī)構(gòu)資格、依法解散、被依法撤銷(xiāo)或者被依法宣告破產(chǎn)的，在新受托機(jī)構(gòu)產(chǎn)生前，由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)指定臨時(shí)受托機(jī)構(gòu)。 第十八條 受托機(jī)構(gòu)必須委托商業(yè)銀行或其他專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)擔(dān)任信托財(cái)產(chǎn)資金保管機(jī)構(gòu)，依照信托合同約定分別委托其他有業(yè)務(wù)資格的機(jī)構(gòu)履行貸款服務(wù)、交易管理等其他受托職責(zé)。 12 第十六條 受托機(jī)構(gòu)由依法設(shè)立的信托投資公司或中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的其他機(jī)構(gòu)擔(dān)任。 第十四條 在信托合同有效期內(nèi)，受托機(jī)構(gòu)若發(fā)現(xiàn)作為信托財(cái)產(chǎn)的信貸資產(chǎn)在入庫(kù)起算日不符合信托合同約定的范圍、種類(lèi)、標(biāo)準(zhǔn)和狀況，應(yīng)當(dāng)要求發(fā)起機(jī)構(gòu)贖回或置換。 第十二條 發(fā)起機(jī)構(gòu)應(yīng)在全國(guó)性媒體上發(fā)布公告，將通過(guò)設(shè)立特定目的信托轉(zhuǎn)讓信 貸資產(chǎn)的事項(xiàng)，告知相關(guān)權(quán)利人。 第十條 中國(guó)人民銀行依法監(jiān)督管理資產(chǎn)支持證券在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)上的發(fā)行與交易活動(dòng)。 第九條 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)）依法監(jiān)督管理11 有關(guān)機(jī)構(gòu)的信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)活動(dòng)。 第七條 受托機(jī)構(gòu)管理運(yùn)用、處分信托財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的債權(quán)，不得與發(fā)起機(jī)構(gòu)、受托機(jī)構(gòu)、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)、資金保管機(jī)構(gòu)、證券登記托管機(jī)構(gòu)及其他為證券化交易提供服務(wù)機(jī)構(gòu)的固有財(cái)產(chǎn)產(chǎn)生的債務(wù)相抵銷(xiāo)；受托機(jī)構(gòu)管理運(yùn)用、處分不同信托財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)，不得相互抵銷(xiāo)。 受托機(jī)構(gòu)、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)、資金保管機(jī)構(gòu)及其他為證券化交易提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)因特定目的信托財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用或其他情形而取得的財(cái)產(chǎn)和收益，歸入信托財(cái)產(chǎn)。 第五條 從事信貸資產(chǎn)證券化活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵循自愿、公平、誠(chéng)實(shí)信用的原則，不得損害國(guó)家利益和社會(huì)公共利益。發(fā)起機(jī)構(gòu)、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)、資金保管機(jī)構(gòu)、證券登記托管機(jī)構(gòu)及其他為證券化交易提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)依照有關(guān)法律法規(guī)、本辦法的規(guī)定和相關(guān)法律文件約定，履行相應(yīng)職責(zé)。 第四條 信貸資產(chǎn)證券化 發(fā)起機(jī)構(gòu)、受托機(jī)構(gòu)、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)、資金保管機(jī)構(gòu)、證券登記托管機(jī)構(gòu)、其他為證券化交易提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)支持證券投資機(jī)構(gòu)的權(quán)利和義務(wù)，依照有關(guān)法律法規(guī)、本辦法的規(guī)定和信托合同等合同（以下簡(jiǎn)稱(chēng)相關(guān)法律文件）的約定。 第三條 資產(chǎn)支持證券由特定目的信托受托機(jī)構(gòu)發(fā)行，代表特定目的信托的10 信托受益權(quán)份額。 受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依照本辦法和信托合同約定，分別委托貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)、資金保管機(jī)構(gòu)、證券登記托管機(jī)構(gòu)及其他為證券化交易提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)履行相應(yīng)職責(zé)。 人民銀行 銀 監(jiān) 會(huì) 二〇〇五年四月二十日 信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)管理辦法 第一章 總 則 第一條 為了規(guī)范信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)工作，保護(hù)投資人及相關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益，提高信貸資產(chǎn)流動(dòng)性，豐富證券品種，根據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)信托法》等法律及相關(guān)法規(guī)，制定本辦法。 第三十八條 本規(guī)則經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)后實(shí)行。 8 第六章 附則 第三十六條 本規(guī)則未盡事宜按《中國(guó)人民銀行關(guān)于資產(chǎn)支持證券交易結(jié)算有關(guān)事項(xiàng)的公告》（中國(guó)人民銀行公告 [2020]第 15 號(hào)）、《資產(chǎn)支持證券信息披露規(guī)則》（中國(guó)人民銀行公告