公司經(jīng)營分析體系方案-文庫吧資料
2025-05-10 12:41本頁面
【正文】 ；5. 管理費(fèi)用明細(xì)及變動(dòng)；6. 財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)及變動(dòng)；（可省略）銷售費(fèi)用明細(xì)及其變動(dòng)（年）費(fèi)用明細(xì)200年發(fā)生額200年發(fā)生額比例增減額(+/)增減率(+/)工資及附加辦公費(fèi)折舊費(fèi)包裝費(fèi)運(yùn)保費(fèi)低值品業(yè)務(wù)拓展費(fèi) 其中:代理費(fèi) 差旅費(fèi) 廣告費(fèi) 駐外辦事處費(fèi)用 電話費(fèi) 會(huì)議費(fèi) 客戶培訓(xùn)費(fèi) 其他合計(jì)銷售費(fèi)用任務(wù)完成情況分析表（年、季、月）項(xiàng) 目計(jì)劃金額實(shí)際金額差 異變動(dòng)費(fèi)用包 裝 費(fèi)運(yùn) 雜 費(fèi)保 險(xiǎn) 費(fèi)小 計(jì)混合費(fèi)用租 賃 費(fèi)差 旅 費(fèi)修 理 費(fèi)小 計(jì)酌量性固定費(fèi)用展 覽 費(fèi)廣 告 費(fèi)辦 公 費(fèi)小 計(jì)固定費(fèi)用折 舊 費(fèi)職工工資小 計(jì)合 計(jì)管理費(fèi)用任務(wù)完成情況分析表（年、季、月）項(xiàng) 目計(jì)劃金額實(shí)際金額差 異混合費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi)修 理 費(fèi)差 旅 費(fèi)小 計(jì)酌量性固定費(fèi)用咨詢費(fèi)技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)辦公費(fèi)小 計(jì)固定費(fèi)用管理人員工資職工福利費(fèi)折舊費(fèi)租賃費(fèi)小 計(jì)合 計(jì)財(cái)務(wù)費(fèi)用任務(wù)完成情況分析表（年、季、月）項(xiàng)目計(jì)劃金額實(shí)際金額差異利息支出減：利息收入利息凈支出匯兌凈損失手續(xù)費(fèi)其它費(fèi)用合計(jì) 銷售毛利和凈利潤分析銷售毛利、凈利潤的變化趨勢(shì)，構(gòu)成和原因1. 銷售毛利及凈利潤趨勢(shì)圖：折線圖；2. 毛利率及銷售凈利率趨勢(shì)圖：折線圖； 應(yīng)收賬款1. 應(yīng)收賬款趨勢(shì)圖：折線圖（近三年）2. 應(yīng)收賬款賬齡分析表；3. 應(yīng)收賬款余額前十位客戶；4. 資金回籠率：表格 應(yīng)收賬款余額前十位客戶客 戶期初數(shù)比例期末數(shù)比例增減額比例增減率資金回籠率年份200120022003資金回籠率分析應(yīng)付賬款的變動(dòng)，賬齡和周轉(zhuǎn)情況。在資產(chǎn)總額既定的前提下，負(fù)債總額越大，權(quán)益乘數(shù)也越大，同時(shí)給企業(yè)帶來了較大的風(fēng)險(xiǎn)。（6）權(quán)益乘數(shù)反映了所有者權(quán)益同企業(yè)總資產(chǎn)的關(guān)系。長(zhǎng)期資產(chǎn)直接體現(xiàn)了企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模、發(fā)展?jié)摿?。它們的比例是否得?dāng)直接影響到資金的周轉(zhuǎn)速度。降低各項(xiàng)成本開支是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容。指標(biāo)200120022003行業(yè)平均水平總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（4）銷售凈利潤率反映了企業(yè)稅后凈利潤與企業(yè)銷售收入的關(guān)系。指標(biāo)資產(chǎn)收益率=銷售凈利潤率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率200120022003（3）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率指標(biāo)橫量的是公司管理層經(jīng)營公司資產(chǎn)賺取
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