王家榮-集團公司經(jīng)營分析方案-文庫吧資料
2025-05-16 12:50本頁面
【正文】 費用明細(xì)及變動；6. 財務(wù)費用明細(xì)及變動；（可省略）銷售費用明細(xì)及其變動（年）費用明細(xì)200年發(fā)生額200年發(fā)生額比例增減額(+/)增減率(+/)工資及附加辦公費折舊費包裝費運保費低值品業(yè)務(wù)拓展費 其中:代理費 差旅費 廣告費 駐外辦事處費用 電話費 會議費 客戶培訓(xùn)費 其他合計銷售費用任務(wù)完成情況分析表（年、季、月）項 目計劃金額實際金額差 異變動費用包 裝 費運 雜 費保 險 費小 計混合費用租 賃 費差 旅 費修 理 費小 計酌量性固定費用展 覽 費廣 告 費辦 公 費小 計固定費用折 舊 費職工工資小 計合 計管理費用任務(wù)完成情況分析表（年、季、月）項 目計劃金額實際金額差 異混合費用業(yè)務(wù)招待費修 理 費差 旅 費小 計酌量性固定費用咨詢費技術(shù)轉(zhuǎn)讓費保險費職工教育經(jīng)費辦公費小 計固定費用管理人員工資職工福利費折舊費租賃費小 計合 計財務(wù)費用任務(wù)完成情況分析表（年、季、月）項目計劃金額實際金額差異利息支出減：利息收入利息凈支出匯兌凈損失手續(xù)費其它費用合計 銷售毛利和凈利潤分析銷售毛利、凈利潤的變化趨勢，構(gòu)成和原因1. 銷售毛利及凈利潤趨勢圖：折線圖；2. 毛利率及銷售凈利率趨勢圖：折線圖； 應(yīng)收賬款1. 應(yīng)收賬款趨勢圖：折線圖（近三年）2. 應(yīng)收賬款賬齡分析表；3. 應(yīng)收賬款余額前十位客戶；4. 資金回籠率：表格 應(yīng)收賬款余額前十位客戶客 戶期初數(shù)比例期末數(shù)比例增減額比例增減率資金回籠率年份200120022003資金回籠率分析應(yīng)付賬款的變動，賬齡和周轉(zhuǎn)情況。在資產(chǎn)總額既定的前提下，負(fù)債總額越大，權(quán)益乘數(shù)也越大，同時給企業(yè)帶來了較大的風(fēng)險。（6）權(quán)益乘數(shù)反映了所有者權(quán)益同企業(yè)總資產(chǎn)的關(guān)系。長期資產(chǎn)直接體現(xiàn)了企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模、發(fā)展?jié)摿?。它們的比例是否得?dāng)直接影響到資金的周轉(zhuǎn)速度。降低各項成本開支是企業(yè)財務(wù)管理的一項重要內(nèi)容。指標(biāo)200120022003行業(yè)平均水平總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（4）銷售凈利潤率反映了企業(yè)稅后凈利潤與企業(yè)銷售收入的關(guān)系。指標(biāo)資產(chǎn)收益率=銷售凈利潤率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率200120022003（3）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率指標(biāo)橫量的是公司管理層經(jīng)營公司資產(chǎn)賺取銷售額效率的高低。銷售凈利潤率反映了銷售收入與其
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