【正文】 社會保險基金投資運(yùn)營的必要性（5個，簡述）：1，從基金籌集模式看社?；鹜顿Y運(yùn)營的必要性（完全積累模式的基金受通貨膨脹的影響最大，必須保證積累基金的保值增值；部分積累模式籌集的基金也存在此問題。經(jīng)過一段時期的積累，各國的社會保險基金都有了一定的規(guī)模，為其投資運(yùn)營奠定了資金基礎(chǔ)）。（隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，特別是各國人口老齡化的到來，現(xiàn)收現(xiàn)付的社會保險模式面臨入不敷出的窘境。一定數(shù)量的資金處于暫時閑置不用的狀態(tài)，產(chǎn)生了社?；鹗杖牒椭Ц对跁r間上的差異性，為投資提供了時間上的可能性。社會保險基金投資運(yùn)營的可能性（2個（1）社會保險基金的性質(zhì)決定了其投資運(yùn)營的可能性。社會保險基金投資：社會保險基金管理機(jī)構(gòu)或委托的機(jī)構(gòu)，用社會保險基金購買國家政策和法律許可的金融資產(chǎn)或?qū)嶋H資產(chǎn)，以使社會保險基金在一定是時期內(nèi)獲取預(yù)期收益的基金運(yùn)營行為。 社會保險基金與資本市場投資：是指單位或個人用其所持有的資金購買金融資產(chǎn)或?qū)嶋H資產(chǎn)，或取得這些資產(chǎn)的權(quán)利，以在一定時期內(nèi)預(yù)期獲得與風(fēng)險成比例的適當(dāng)收益和本金增值，或只是為了保持原有資金價值的一種資金運(yùn)營行為。目前社會保險支付環(huán)節(jié)缺乏統(tǒng)一的規(guī)范管理，不規(guī)范行為時有發(fā)生，加重了社會保險基金的支付危機(jī)。（5）我國社保支出在一定程度上受制于政府的臨時性政策。我國城鄉(xiāng)之間、不同地區(qū)之間、不同所有制職工之間的社會保險水平存在較大的差異。2002年底，%。美國、加拿大在人均GDP超過20000美元后才實(shí)行農(nóng)民養(yǎng)老保險，德國、波蘭、斯里蘭卡在人均GDP1345美元、1822美元和369美元時將農(nóng)民納入養(yǎng)老保險覆蓋范圍。1我國社會保險基金支出存在的問題（6個）：（1）社會保險支出水平總體偏低20世紀(jì)90年代中期，大部分國家社保支出占到GDP1/3左右，%，差距大。2003年末，全年生育保險基金收入25億元，支出13億元，年末基金滾存結(jié)余42億元。（2）分娩前的檢查費(fèi)、接生費(fèi)、手術(shù)費(fèi)、住院費(fèi)、治療費(fèi)和醫(yī)療費(fèi)，社保機(jī)構(gòu)支付。1生育保險的支付項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)：（1）正常產(chǎn)假期間的生育津貼，由社保機(jī)構(gòu)按女職工所在單位上年度職工月平均工資標(biāo)準(zhǔn)支付給女職工單位，單位按生育女工產(chǎn)假前工資標(biāo)準(zhǔn)支付給本人。2003年末，全年失業(yè)保險基金收入249億元，支出200億元，年末基金滾存結(jié)余304億元。1失業(yè)保險金的支付標(biāo)準(zhǔn)：按月發(fā)放，按照低于當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)，高于城市居民最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)的水平確定。全年基本醫(yī)療保險基金收入890億元，支出654億元，年末個人賬戶基金滾存結(jié)余積累291億元，統(tǒng)籌基金滾存結(jié)余379億元。（支付標(biāo)準(zhǔn)：確定統(tǒng)籌基金的起付標(biāo)準(zhǔn)和最高支付限額，確定統(tǒng)籌基金的起付標(biāo)準(zhǔn)和最高支付限額，起付標(biāo)準(zhǔn)：原則上控制在當(dāng)?shù)芈毠つ昶骄べY的10%左右；最高支付限額：原則上控制在當(dāng)?shù)芈毠つ昶骄べY的4倍左右。醫(yī)療保險費(fèi)用分擔(dān)方式（4種）P147：定額自付；扣除保險；共付保險；限額保險。（5）總額預(yù)算付費(fèi)方式。國際上的醫(yī)療費(fèi)用支付方式（5種，選擇）：（1）按項(xiàng)目付費(fèi)方式（“后付制”特點(diǎn)是醫(yī)院收入與提供的服務(wù)項(xiàng)目數(shù)直接相關(guān)，無法降低醫(yī)療費(fèi)）（2）按服務(wù)單元付費(fèi)方式。2003年年底，全年全國基本養(yǎng)老保險基金收入億元，累計結(jié)余2207億元。繳費(fèi)確定型：參保人按照一定繳費(fèi)率來繳納保險費(fèi)，保險金存入個人賬戶，退休后領(lǐng)取的養(yǎng)老金按照個人賬戶的積累額確定。待遇確定型（給付確定型）：根據(jù)預(yù)先設(shè)定的養(yǎng)老金領(lǐng)取水平?jīng)Q定繳費(fèi)率，即“以支定收”。養(yǎng)老金待遇給付的類型：待遇確定型（DB）和繳費(fèi)確定型（DC）。合理確定支付水平，使社會保險水平同經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)。如果片面追求效率而忽視公平，財富分配的極大不公則可能引發(fā)社會動蕩，經(jīng)濟(jì)發(fā)展也會面臨動力不足的問題。過分追求公平特別是高保障水平的公平，會導(dǎo)致嚴(yán)重的負(fù)面效果：一方面形成領(lǐng)隊(duì)社會保險的惰性，另一方面國家財政負(fù)擔(dān)加重，政府通過高稅收彌補(bǔ)社會保險赤字，導(dǎo)致資本和技術(shù)外流，抑制經(jīng)濟(jì)發(fā)展。公平是社會保險的本質(zhì)和核心。（3）社會保險水平超度引起雇主繳納社會保險稅費(fèi)增加，增加的人工成本在不能完全轉(zhuǎn)嫁給消費(fèi)者承擔(dān)的情況下，必然引起生產(chǎn)成本上升，在國際市場上的競爭力下降。高比例社會保險金帶來的問題：（1）社會保險支出增長過快，加上人口老齡化總體趨勢和經(jīng)濟(jì)的周期性波動，往往導(dǎo)致社會保險的財務(wù)危機(jī)，危及社會保險制度的生存和發(fā)展。（4）既提高公民素質(zhì)，又促進(jìn)社會進(jìn)步。（2）既保證社會穩(wěn)定，又促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。從量上講，社會保險水平有“高”“低”之分，一般把社會保險總支出占國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）的畢生作為社會保險水平的主要指標(biāo)。）社會保險水平：指一定時期內(nèi)一國或地區(qū)社會成員享受社會保險的高低程度。）（4）社會危機(jī)。（福利機(jī)構(gòu)臃腫，福利支出大幅增加。高福利降低失業(yè)者失業(yè)期間尋找工作的積極性。）（2）失業(yè)嚴(yán)重（高工資、高福利、高稅收，雇主雇用勞動力成本不斷上升。從數(shù)額上看，社會保險支出在國家預(yù)算支出中已超過其他支出項(xiàng)目而占據(jù)首位。社會保險支出與財政支出的關(guān)系：財政支出一般劃分為購買支出和轉(zhuǎn)移支出，而轉(zhuǎn)移支出以社會保險支出為主。（社會保險支出范圍與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平直接相關(guān)聯(lián)）。最高不得超過工資總額1%.職工個人不繳納生育保險費(fèi)。城鎮(zhèn)企業(yè)事業(yè)單位招用的農(nóng)民合同制工人不繳納失業(yè)保險費(fèi)。1失業(yè)保險基金的繳納（選擇）：城鎮(zhèn)企事業(yè)單位按照本單位工資總額的2%繳納失業(yè)保險費(fèi)。1失業(yè)保險基金的構(gòu)成（選擇）：城鎮(zhèn)企事業(yè)單位及其職工繳納的失業(yè)保險費(fèi)；失業(yè)保險基金的利息；財政補(bǔ)貼；依法納入失業(yè)保險基金的其他資金，主要指對不按期繳納失業(yè)保險費(fèi)的單位生疏的滯納金等。1失業(yè)保險費(fèi)用承擔(dān)方式（選擇）：國家承擔(dān)（澳大利亞、新西蘭、匈牙利）；國家和企業(yè)分擔(dān)；國家、企業(yè)、個人三方分擔(dān)（德國、英國、丹麥、加拿大）；企業(yè)和個人分擔(dān)（法國、荷蘭、以色列）；個人全部負(fù)擔(dān)（南斯拉夫）；全部由企業(yè)負(fù)擔(dān)（加納）。（2003年4月16日《工傷保險條例》通過）1失業(yè)保險的制度模式：強(qiáng)制性失業(yè)保險、非強(qiáng)制性失業(yè)保險、失業(yè)救濟(jì)、強(qiáng)制性失業(yè)保險和失業(yè)救濟(jì)相結(jié)合、非強(qiáng)制性失業(yè)保險和失業(yè)救濟(jì)相結(jié)合的方式。））工傷保險費(fèi)根據(jù)以支定收、收支平衡的原則。1工傷社會保險的基金籌集有兩種辦法：工傷保險社會統(tǒng)籌；政府規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)自行支付。（2）工傷社會保險制度下的基金籌集：工傷社會保險由國家立法，政府有關(guān)部門或監(jiān)督機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)工傷保險事務(wù)，確立對所有提出支付待遇要求的審核和評估程序，統(tǒng)一籌措資金，共擔(dān)風(fēng)險。籌集方式也不相同?！保?條主要政策P114115新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度：新的實(shí)施原則：自愿參加，多方籌資；以支定收，保障適度；先行試點(diǎn)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)后再推廣。（3）將原公費(fèi)和勞保醫(yī)療實(shí)行統(tǒng)一管理，在全國實(shí)行新的醫(yī)療保險制度。解決三個問題：一是實(shí)行用人單位和職工個人共同繳納醫(yī)療保險費(fèi)，建立基本醫(yī)療保險金，切實(shí)保障職工基本醫(yī)療。（2）政府主導(dǎo)改革階段：1993年，指明醫(yī)療保險改革方向和原則，確定改革目標(biāo)是：適應(yīng)建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制和提高職工健康水平的要求，建立社會統(tǒng)籌醫(yī)療基金與個人醫(yī)療賬戶相結(jié)合的社會醫(yī)療保險制度，并使之逐步覆蓋城鎮(zhèn)全體勞動者。我國醫(yī)療保險制度和基金籌集模式的改革（80年代初到1998年，三個階段）：（1）自發(fā)性改革階段：20世紀(jì)80年代初到1988年。它“是在各級政府支持下，按照參加者互助共濟(jì)的原則組織起來，為農(nóng)村社區(qū)人群提供基本醫(yī)療衛(wèi)生保健服務(wù)的醫(yī)療保健制度。（2）勞保醫(yī)療制度：我國對實(shí)行勞動保險的企業(yè)職工及其家屬規(guī)定的傷病免費(fèi)醫(yī)療及預(yù)防疾病醫(yī)療的保險制度。新加坡為例。（3）商業(yè)醫(yī)療保險模式：資金來源于個人繳納，美國的醫(yī)療保險為例。英國、加拿大、澳大利亞。（2）養(yǎng)老保險的覆蓋面：擴(kuò)大養(yǎng)老保險覆蓋面，不僅指擴(kuò)大企業(yè)職工養(yǎng)老保險的覆蓋面，最大問題是將靈活就業(yè)人員納入保障范圍之內(nèi)，解決好下崗職工養(yǎng)老保險問題和被征地人員養(yǎng)老保險問題。我國養(yǎng)老保險基金的擴(kuò)面征繳P107108：（1）我國養(yǎng)老保險制度正由企業(yè)保險向社會保險轉(zhuǎn)變。個人儲蓄性養(yǎng)老保險：第三根支柱，由職工自愿參加，自愿選擇經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的一種補(bǔ)充保險形式。完全積累的企業(yè)年金：第二根支柱，2000年將企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險更名為“企業(yè)年金”。部分積累的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險：第一支柱，我國實(shí)行的是社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險制度。（3）統(tǒng)帳結(jié)合型養(yǎng)老保險制度實(shí)施：1995年確立社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結(jié)合的養(yǎng)老保險新模式。（養(yǎng)老保險制度模式比較表P96）城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險制度和基金籌集模式的變革：（1）企業(yè)保險走向社會保險：養(yǎng)老保險制度的變革從1986年開始，由企業(yè)保險向社會保險轉(zhuǎn)變，逐步進(jìn)行退休費(fèi)用的市、縣統(tǒng)籌及退休人員的社會化管理。福利國家模式形成于第二次世界大戰(zhàn)前后，1948年英國工黨政府宣布英國成為福利國家。新加坡福利國家模式：西方國家普遍推行的養(yǎng)老保險制度。投保資助模式：由勞動者個人參保，國家提供一定的資助。是計劃經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物。國家統(tǒng)籌模式：國家不向勞動者本人征收任何老年保險費(fèi)，全部資金都來自于國家的財政撥款。第四章 社會保障基金的籌集管理（下）世界各國養(yǎng)老保險制度從國家、企業(yè)、個人三方責(zé)任分擔(dān)情況分為四種模式（選擇）：國家統(tǒng)籌模式、投保資助模式、強(qiáng)制儲蓄模式、福利國家模式。繳費(fèi)單位違反有關(guān)財務(wù)、會計、統(tǒng)計的法律、行政法規(guī)和國家有關(guān)規(guī)定，偽造、變造、故意毀滅有關(guān)賬冊、材料，或者不設(shè)賬冊，致使社會保險費(fèi)繳費(fèi)基數(shù)無法確定的，遲延繳納的每日加收千分之二的滯納金，處5000以上20000以下罰款。逾期不繳的，除補(bǔ)繳欠額外，從欠繳之日起，按日加收千分之二的滯納金，并入社會保險基金）；社會保險基金的分類管理（社?；鸩挥嬚鞫悺①M(fèi)）。截止2003年，我國共15個省由社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)征收，16個省由稅務(wù)部門代為征收?！　∥覈ｋU基金的征繳范圍P87：基本養(yǎng)老保險（無事業(yè)單位）；基本醫(yī)療保險（無事業(yè)單位）；失業(yè)保險（全體）。　　我國社會保險基金的來源（選擇，P83）：我國社會保險基金來自于國家、企業(yè)和個人三個方面，由四部分組成，一是由參保人所在單位按本單位職工工資總額的一定百分比繳納的保險費(fèi)。發(fā)展：智利和新加坡采納完全積累模式?！　∩鐣ｋU基金籌資模式的演變P8182：形成：現(xiàn)代社會保障制度由19世紀(jì)末德國俾斯麥政府最早建立?！　?yōu)點(diǎn)：具有較大靈活性，既避免了基金制的較大風(fēng)險，又可緩解現(xiàn)收現(xiàn)付模式缺乏儲備和負(fù)擔(dān)不均的問題。　?。?）部分積累模式：兼容近期橫向平衡原則和遠(yuǎn)期縱向平衡原則的籌資模式。儲備基金要抵制通貨膨脹，確保保值增值?！　∪秉c(diǎn)：過于強(qiáng)調(diào)效率，沒有再分配和互濟(jì)功能，不利于緩和貧富差距，背離社會保障制度初衷。費(fèi)率相對穩(wěn)定，不會有大的起伏，較強(qiáng)抗人口老齡化能力?！　?yōu)點(diǎn)：退休費(fèi)用自己在工作期間積累，未來收益和投保期繳費(fèi)高度成正相關(guān)，可激勵勞動者努力工作。各國普遍面臨人口老齡化問題，此模式將使一國經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展面臨嚴(yán)重挑戰(zhàn)。可以避免長期積累基金所面臨的經(jīng)濟(jì)和政治風(fēng)險。強(qiáng)調(diào)社會保障制度的再分配功能，體現(xiàn)社會共濟(jì)?！　?yōu)點(diǎn)：管理成本低，操作相