【正文】 齡化國(guó)家）緩解的主要途徑就是大力促進(jìn)社?；鸬谋M快增值。 自考“社會(huì)保險(xiǎn)基金管理與監(jiān)督”串講筆記 13 社會(huì)保險(xiǎn)基金投資運(yùn)營(yíng)的必要性（ 5 個(gè)，簡(jiǎn)述）： 1，從基金籌集 模式看社?；鹜顿Y運(yùn)營(yíng)的必要性（完全積累模式的基金受通貨膨脹的影響最大，必須保證積累基金的保值增值；部分積累模式籌集的基金也存在此問題。 2，社?；鸬幕I資模式?jīng)Q定了其投資運(yùn)營(yíng)的可能性。（暫時(shí)閑置，具有備用性和實(shí)用性的特點(diǎn)。 社會(huì)保險(xiǎn)基金投資：社會(huì)保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)或委托的機(jī)構(gòu)，用社會(huì)保險(xiǎn)基金購(gòu)買國(guó)家政策和法律許可的金融資產(chǎn)或 實(shí)際資產(chǎn)，以使社會(huì)保險(xiǎn)基金在一定是時(shí)期內(nèi)獲取預(yù)期收益的基金運(yùn)營(yíng)行為。 6，支付環(huán)節(jié)的行為缺乏規(guī)范。 4，資金匱 乏（由于統(tǒng)籌賬戶入不敷出，使個(gè)人賬戶空賬運(yùn)行，有名無實(shí)，個(gè)人賬戶空賬規(guī)模累計(jì)已達(dá) 6000 億元）。俄羅斯及東歐國(guó)家實(shí)行全民保險(xiǎn)，制度建立之初即覆蓋全體集體家莊的農(nóng)民）。 1我國(guó)國(guó)保險(xiǎn)基金存在的問題（ 6 個(gè)）： 1，社會(huì)保險(xiǎn)支出水平總體偏低（ 20 世紀(jì) 90年代中期，大部分國(guó)家 社保支出占到 GDP1/3 左右，我國(guó) 2020 年支出水平占 %，差距大）。其中產(chǎn)前檢查費(fèi) 100 元，正常接生費(fèi) 300 元（難產(chǎn)、雙胞胎接生費(fèi) 500元，剖腹產(chǎn)接生手術(shù)費(fèi) 800 元）超出標(biāo)準(zhǔn)的醫(yī)療費(fèi)及藥費(fèi)由單位報(bào)銷。剩余留給企業(yè)，不足企業(yè)補(bǔ)齊。 2020 年末，全國(guó)參加工傷保險(xiǎn)的職工有 4575 萬人，全年工傷保險(xiǎn)基金收入 38 億元，支出 27 億元，年末基金滾存結(jié)余 91 億元。單位招用的農(nóng)民合同制工人連續(xù)工作滿 1 年，且單位已繳納失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)，勞動(dòng)合同期滿未續(xù)訂或者提前解除勞動(dòng)合同的，由社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)根據(jù)其工作時(shí)間長(zhǎng)短，對(duì)其支付一次性生活補(bǔ)助金（最低工資的 40%）。 1失業(yè)保險(xiǎn)金禽的期限（選擇）：累計(jì)繳費(fèi)時(shí)間滿 1 年不足 5 年的，最長(zhǎng) 12 個(gè)月；滿 5 年不足 10 年的，最長(zhǎng) 18 個(gè)月； 10 年以上的，最長(zhǎng) 24 個(gè)月。） 2020 年年末，參保人數(shù) 10902 萬人。 1現(xiàn)行制度下我國(guó)醫(yī)療保險(xiǎn)基金的支付：基本醫(yī)療統(tǒng)籌基金和個(gè)人賬戶，發(fā)揮互助互濟(jì)和個(gè)人自我保障的作用，形成醫(yī)、患、保三方激勵(lì)與制約相統(tǒng)一的內(nèi)在機(jī)制，控制醫(yī)療費(fèi)用過快的增長(zhǎng)。（ 5）總額預(yù)算付費(fèi)方式。 國(guó)際上的醫(yī)療費(fèi)用支付方式（ 5 種，選擇）： 1，按項(xiàng)目付費(fèi)方式（ “后付制 ”特點(diǎn)是醫(yī)院收入與提供的服務(wù)項(xiàng)目 數(shù)直接相關(guān)，無法降低醫(yī)療費(fèi)） 2，按服務(wù)單元付費(fèi)方式。 繳費(fèi)確定型：參保人按照一定繳費(fèi)率來繳納保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)金存入個(gè)人賬戶，退休后領(lǐng)取的養(yǎng)老金按照個(gè)人賬戶的積累額確定。 養(yǎng)老金待遇給付的類型：待遇確定型（ DB）和繳費(fèi)確定型（ DC）。因此社會(huì)保險(xiǎn)制度既要堅(jiān)持公平，也要體現(xiàn)效率，尋求公平與效率的統(tǒng)一。超載經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的社會(huì)保險(xiǎn)制度即使公平，也難以長(zhǎng)期有效地實(shí)施。效率是社會(huì)保險(xiǎn)制度正常運(yùn)行的物質(zhì)保證，效率的下降，會(huì)造成或加重社會(huì)保險(xiǎn)制度的實(shí)話困難。 社會(huì)保險(xiǎn)制度的公平與效率的關(guān)系（簡(jiǎn)答）：公平、效率與社會(huì)保險(xiǎn)制度密切相關(guān)。（ 3）社會(huì)保險(xiǎn)水平超度引起雇主繳納社會(huì)保險(xiǎn)稅費(fèi)增加，增加的人工成本在不能完全轉(zhuǎn)嫁給消費(fèi)者承擔(dān)的情況下，必然引起生產(chǎn)成本上升，在國(guó)際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力下降。 自考“社會(huì)保險(xiǎn)基金管理與監(jiān)督”串講筆記 11 高比例社會(huì)保險(xiǎn)金帶來的問題：（ 1）社會(huì)保險(xiǎn)支出增長(zhǎng)過快，加上人口老齡化總體趨勢(shì)和經(jīng)濟(jì)的周期性波動(dòng)，往往導(dǎo)致社會(huì)保險(xiǎn)的財(cái)務(wù)危機(jī)，危及社會(huì)保險(xiǎn)制度的生存和發(fā)展。 4，既提高公民素質(zhì)，又促進(jìn)社會(huì)進(jìn)步。 2，既保證社會(huì)穩(wěn)定，又促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。還應(yīng)考慮人均的社會(huì)保險(xiǎn)待遇水平，社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋面與社會(huì)保險(xiǎn)自身的制度結(jié)構(gòu)等多項(xiàng)指標(biāo)。它既包含量的內(nèi)容，又包含質(zhì)的特征。（福利國(guó)家的高福利及平均化，使人們產(chǎn)生對(duì)社會(huì)和政府的信賴，造成 “獎(jiǎng)懶罰勤 ”的效果，國(guó)家財(cái)政負(fù)擔(dān)加重，勞動(dòng)力成本上升，國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力下降。政府官僚機(jī)構(gòu)擴(kuò)大，政府權(quán)力集中，運(yùn)轉(zhuǎn)不靈活，辦事效率低，福利制度結(jié)構(gòu)變得不合理。）（ 3）行政低效率，結(jié)構(gòu)不合理。企業(yè)少雇人，影響就業(yè)。 福利國(guó)家危機(jī)的表現(xiàn)：（ 1）財(cái)政陷入困難（經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)緩慢，收入明顯減少，社會(huì)福利開去增加，高社會(huì)福利和社會(huì)保險(xiǎn)開動(dòng)的增長(zhǎng)幅度快于同期經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)幅度，政府財(cái)政赤字增長(zhǎng)，經(jīng)濟(jì)和財(cái)政不堪重負(fù)。從數(shù)額上看，社會(huì)保險(xiǎn)支出在國(guó)家預(yù)算支出中已超過其他支出項(xiàng)目而占據(jù)首位。 社會(huì)保險(xiǎn)支出與財(cái)政支出的關(guān)系：財(cái)政支出一般劃分為購(gòu)買支出和轉(zhuǎn)移支出，而轉(zhuǎn)移支出以社會(huì)保險(xiǎn)支出為主。 第五章、社會(huì)保險(xiǎn)基金的支付管理 社會(huì)保險(xiǎn)支出范圍：主要是面向勞動(dòng)者，通常保險(xiǎn)支出集中在五個(gè)方面：養(yǎng)老、殘障、死亡；疾病、生育、醫(yī)療護(hù)理；失業(yè)；家庭津貼；工傷及其他。 1生育保險(xiǎn)基金的籌集和來源：生育保險(xiǎn)根據(jù) “心支定收，收支基本平衡 ”的原則籌集資金。城鎮(zhèn)企業(yè)事業(yè)單位職工按照本人工資的 1%繳納失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)。 自考“社會(huì)保險(xiǎn)基金管理與監(jiān)督”串講筆記 10 1失業(yè)保險(xiǎn)基金的構(gòu)成（選擇）：城鎮(zhèn)企事業(yè)單位及其職工繳納的失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)；失業(yè)保險(xiǎn)基金的利息；財(cái)政補(bǔ)貼；依法納入失業(yè)保險(xiǎn)基金的其他資金，主要指對(duì)不按期繳納失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)的單位生疏的滯納金等。（失業(yè)保險(xiǎn)的基金來源：雇主、雇員及政府）。 1工傷保險(xiǎn)基金由下列項(xiàng)目構(gòu)成：企業(yè)繳納的工傷保險(xiǎn)費(fèi)；工傷保險(xiǎn)費(fèi)滯納金；工傷保險(xiǎn)基金的利息；法律、法規(guī)規(guī)定的其他資金。）工傷保險(xiǎn)費(fèi)根據(jù)以支定收、收支平衡的原則。 1工傷社會(huì)保險(xiǎn)的基金籌集有兩種辦法：工傷保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌；政府規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)自行支付。（ 1）雇主責(zé)任制下的基金籌集：企業(yè)自保、企業(yè)向商業(yè)保險(xiǎn)公司投保、政府征收工傷賠償準(zhǔn)備基金。 1工傷保險(xiǎn)基金籌集方式：國(guó)際上工傷保險(xiǎn)存在雇主責(zé)任制和社會(huì) 保險(xiǎn)制兩種方式。（新的籌資機(jī)制：新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度實(shí)行個(gè)人繳費(fèi)、集體扶持和政府資助相結(jié)合的籌資機(jī)制）。（選擇：改革的基本思想是 “基本保障，廣泛覆蓋，雙方負(fù)擔(dān)，統(tǒng)帳結(jié)合。二是建立統(tǒng)籌基金與個(gè)人帳戶相結(jié)合的基本醫(yī)療制度，發(fā)揮互助共濟(jì)和個(gè)人自我保障的作用，形成醫(yī)、患、保三方制約機(jī)制，控制醫(yī)療費(fèi)用過快增長(zhǎng)，遏止浪費(fèi)。 統(tǒng)帳結(jié)合的城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)制度： 1998 年 12 月 14日國(guó)務(wù)院發(fā)布《關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的決定》標(biāo)志職工醫(yī)療保險(xiǎn)改革在全國(guó)范圍內(nèi)全面推開。（ 2）政府主導(dǎo)改革階段： 1993 年，指明醫(yī)療保險(xiǎn)改革方向和原則，確定改革目標(biāo)是：適應(yīng)建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制和提高職工健康水平的要求，建立社會(huì)統(tǒng)籌醫(yī)療基金與個(gè)人醫(yī)療帳戶相結(jié)合的社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)制度，并使之逐步覆蓋城鎮(zhèn)全體勞動(dòng)者。 我國(guó)醫(yī)療保險(xiǎn)制度和基金籌集模式的改革（ 80 年代初到 1998 年，三個(gè)階段）：（ 1）自發(fā)性改革階段： 20 世紀(jì) 80 年代初到 1988 年。它“是在各級(jí)政府支持下，按照參加者互助共濟(jì)的原則組織起來，為農(nóng)村社區(qū)人群提供基本醫(yī)療衛(wèi)生保健服務(wù)的醫(yī)療保健制度。（ 2）勞保醫(yī)療制度：我國(guó)對(duì)實(shí)行勞動(dòng)保險(xiǎn)的企業(yè)職工及其家屬規(guī)定的傷病免費(fèi)醫(yī)療及預(yù)防疾病醫(yī)療的保險(xiǎn)制度。對(duì)不同年齡組實(shí)行差別費(fèi)率，由雇主和雇員平均分擔(dān)，存入個(gè)人公積金帳戶的保健儲(chǔ)蓄分戶，繳納的資金免收個(gè)人收入所得稅，有征繳基數(shù)上限。（ 4）儲(chǔ)蓄性醫(yī)療保險(xiǎn)模式：資金來源于強(qiáng)制性的個(gè)人儲(chǔ)蓄，國(guó)家對(duì)這部分儲(chǔ)蓄資金提供政策優(yōu)惠。（ 2）社會(huì)醫(yī)療 保險(xiǎn)模式：將醫(yī)療保險(xiǎn)基金同其他保險(xiǎn)基金的籌集集合并在一定，按單一的保險(xiǎn)費(fèi)率生征收保險(xiǎn)費(fèi)，由雇主和雇員按一定限度以下的工資的一定百分比繳納保險(xiǎn)費(fèi)，國(guó)家基本不提供補(bǔ)助。 醫(yī)療保險(xiǎn)制度模式（四種，選擇 P108109）：（ 1）國(guó)家衛(wèi)生服務(wù)模式：保險(xiǎn)資金來源于稅收，個(gè)人基本不繳納保險(xiǎn)費(fèi)或者繳納不多。（ 2）養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面：擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面，不僅指擴(kuò)大企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面，最大問題是將靈活就業(yè)人員納入保障范圍之內(nèi)，解決好下崗職工養(yǎng)老保險(xiǎn)問題和被征地人員養(yǎng)老保險(xiǎn)問題。 我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的擴(kuò)面征繳 P107108：（ 1）我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度正由企業(yè)保險(xiǎn)向社會(huì)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)變。 1997年，規(guī)定企業(yè)和職工個(gè)人必須 繳納保險(xiǎn)費(fèi)，企業(yè)繳納工資總額的 20%左右，個(gè)人繳納本人工資的 8%. 完全積累的企業(yè)年金：第二根支柱， 2020 年將企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)更名為 “企業(yè)年金 ”。 企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的三大支柱（選擇 P102104）：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)（企業(yè)年金）、個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)三個(gè)層次相結(jié)合的制度。（ 3）統(tǒng)帳結(jié)合型養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)施： 1995 年確立社會(huì)統(tǒng)籌和 個(gè)人帳戶相結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)新模式。（養(yǎng)老保險(xiǎn)制度模式比較表 P96） 城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和基金籌集模式的變革：（ 1）企業(yè)保險(xiǎn)走向社會(huì)保險(xiǎn)：養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的變革從 1986 年開始，由企業(yè)保險(xiǎn)向社會(huì)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)變，逐步進(jìn)行退休費(fèi)用的市、縣統(tǒng)籌及退休人員的社會(huì)化管理。福利國(guó)家模式形成于第二次世界大戰(zhàn)前后， 1948 年英國(guó)工黨政府宣布英國(guó)成為福利國(guó)家。新加坡 福利國(guó)家模式：西方國(guó)家普遍推行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。此模式又能稱為自保公助模式，起源于德國(guó)，美國(guó)、日本效仿。是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物。 國(guó)家統(tǒng)籌模式：國(guó)家不向勞動(dòng)者本人征收任何老年保險(xiǎn)費(fèi)， 全部資金都來自于國(guó)家的財(cái)政撥款。繳費(fèi)單位違反有關(guān)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)的法律、行政法規(guī)和國(guó)家有關(guān)規(guī)定，偽造、變?cè)?、故意毀滅有關(guān)賬冊(cè)、材料，或者不設(shè)賬冊(cè)，致使社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)繳費(fèi)基數(shù)無法確定的，遲延繳納的每日加收千分之二的滯納金，處 5000以上 20200以下罰款。逾期不繳的，除補(bǔ)繳欠額外，從欠繳之日起，按日加收千分之二的滯納金，并入社會(huì)保險(xiǎn)基金）；社會(huì)保險(xiǎn)基金的分類管理（社?；鸩挥?jì)征稅、費(fèi)）。截止 2020 年，我國(guó)共 15 個(gè)省由社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)征收， 16 個(gè)省由稅務(wù)部門代為征收。 我國(guó)保險(xiǎn)基金的征繳范圍 P87：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)（無事業(yè)單位）；基本醫(yī)療保險(xiǎn)（無事業(yè)單位）；失業(yè)保險(xiǎn)（全體）。 我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金的來源（選擇， P83）：我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金來自于國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人三個(gè)方面，由四部分組成，一是 由參保人所在單位按本單位職工工資總額的一定百分比繳納的保險(xiǎn)費(fèi)。發(fā)展：智利和新加坡采納完 全積累模式。 社會(huì)保險(xiǎn)基金籌資模式的演變 P8182：形成：現(xiàn)代社會(huì)保障制度由 19 世紀(jì)末德國(guó)俾斯麥政府最早建立。 優(yōu)點(diǎn)：具有較大靈活性，既避免了基金制的較大風(fēng)險(xiǎn)，又可緩解現(xiàn)收現(xiàn)付模式缺乏儲(chǔ)備和負(fù)擔(dān)不均的問題。 （ 3）部分積累模式：兼容近期橫向平衡原則和遠(yuǎn)期縱向平衡原則的籌資模式。儲(chǔ)備基金要抵制通貨膨脹，確保保值增值。 缺點(diǎn)：過于強(qiáng)調(diào)效率，沒有再分配和互濟(jì)功能，不利于緩和貧富差距，背離社會(huì)保障制度初衷。費(fèi)率相對(duì)穩(wěn)定，不會(huì)有大的起伏，較強(qiáng)抗人口老齡化能力。 優(yōu)點(diǎn)：退休費(fèi)用自己在工作期間積累，未來收益和投保期繳費(fèi)高度成正相關(guān)，可激勵(lì)勞動(dòng)者努力工作。各國(guó)普遍面臨人口老齡化問題，此模式將使一國(guó)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展面臨嚴(yán)重挑戰(zhàn)?？梢员苊忾L(zhǎng)期積累基金所面臨的經(jīng)濟(jì)和政治風(fēng)險(xiǎn)。強(qiáng)調(diào)社會(huì)保障制度的再分配功能，體現(xiàn)社會(huì)共濟(jì)。 優(yōu)點(diǎn)：管理成本低，操作相對(duì)簡(jiǎn)單。支付條件：是指受保人在達(dá)到什么條件時(shí)，可以從社會(huì)保險(xiǎn)基金中獲取經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。 我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌集原則是： “以支定收，略有結(jié)余，留有部分積累 ”。 1我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金管理的主要內(nèi)容 P63——75：基金的籌集、支付、運(yùn)營(yíng)、監(jiān)督。（ 3）社會(huì)保險(xiǎn)基金的預(yù)、決算管理。 我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金管理的框架（選擇） P62：（ 1）社會(huì)保險(xiǎn)基金管理的主體：社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)即是社會(huì)保險(xiǎn)基金管理的主體，我國(guó)分兩個(gè)層次即中央經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和省級(jí)以