【正文】 ——→ 傳主管崗復(fù)核 注：根據(jù)利息支出時間、金額及時向出納查詢余額是否足夠支付利息，提醒出納及時劃轉(zhuǎn)資金保證付息。 研究開發(fā)費 審核產(chǎn)品開發(fā)中心傳來的發(fā)票 ——→ 編制記賬憑證 借：管理費用 ——研究開發(fā)費 貸：現(xiàn)金 /銀行存款 ——→ 涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗 復(fù)核 注：（ 1）若已通 過銀行付出款項，應(yīng)將支票存根與出納傳來的付款審批單匹配。 （ 2）審核具體依據(jù)《工程維修物資核算管理辦法》。 （ 2）零星維修 根據(jù)行政事務(wù)部傳來的修理發(fā)票 ——→ 審核發(fā)票是否注明修理項目及承擔(dān)部門（如有承擔(dān)部門，須部門負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可） ——→ 編制記賬憑證 借：管理費用 /制造費用 ——修理費 —相關(guān)明細(xì)科目 貸：現(xiàn)金 /銀行存款 ——→ 涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核 注：（ 1）考慮到由行政事務(wù)統(tǒng)一 組織的廠房設(shè)施維修，由行政事務(wù)部統(tǒng)一結(jié)算，故維修也可能涉及管理費用以外的制造費用等。 （ 2）年末組織對辦公用品進(jìn)行盤點。 （ 3）費用審核依據(jù)《 2020 年費用控制辦法》、《差旅費開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)》、《通訊費管理辦法》等，其要點有：計劃額度 ——→ 傳主管崗復(fù)核 注：（ 1）付款時除預(yù)付款項或臨時外出采購的外，須憑發(fā)票。 注：（ 1）非工資性費用支出須取得稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù)，填寫規(guī)范，大小寫一致，無涂改痕跡，增值稅票須嚴(yán)格遵守填 寫規(guī)范。 （五）工作要求 熟悉公司各類財務(wù)管理制度。 參與制定和完善公司費用控制辦法。 每季度提供需監(jiān)測的廣 告明細(xì) 積極參與公司廣告招標(biāo)和對廣告價格檢查。 每季度結(jié)束后 15 天出具費用分析報告，能為公司費用管理控制提出合理化建議。 （ 2）宣傳品發(fā)出 審核宣傳品倉庫明細(xì)賬 ——→ 審核倉庫傳來的當(dāng)月宣傳品領(lǐng)用匯總表和領(lǐng)料單 ——→ 編制記賬憑證 借：營業(yè)費用 ——廣告費用 —宣傳品（部門專項） ——招待費（部門專項） 管理費用 ——招待（部門專項） 貸：營業(yè)費用 ——宣傳品（策劃部） 〈紅字金額〉 ——→ 傳主管崗復(fù)核 （ 3）推廣會 審核推廣會申請報告及照片等相關(guān)材料 ——→ 審核原始憑證完整、合法性 ——→ 審核審批手續(xù)是否完備 ——→ 編制記賬憑證 借：營業(yè)費用 —推廣會（部門專項） 貸：現(xiàn)金 /其他應(yīng)收款 ——→ 分品種登記手工賬 ——→ 涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核 注：（ 1）審核推廣會費用時，應(yīng)查詢是否為辦事處借款支出，若為借款，則通知管理費用崗開具還款收據(jù)，沖抵欠款。 （ 4）收到發(fā)票時與策劃部相關(guān)崗位一同確認(rèn)廣告費用歸屬何產(chǎn)品品種，不能明確分配到具體品種及企業(yè)形象宣傳廣告單列，并登記手工賬，以便于投入產(chǎn)出分析。 （ 2）媒體廣告包括電臺、報紙、車體、墻體、廣告牌、條幅等；宣傳品包括宣傳品、禮品的設(shè)計、制作、發(fā)送等費用。 （ 4）媒體廣告須審核發(fā)票、報樣及監(jiān)播單等；戶外廣告（車體、墻體、廣告牌等）須審核發(fā)票照片等；宣傳品、禮品須審核發(fā)票 、入庫單等。 （ 2）付款金額計劃內(nèi) 10 萬元以下的，直接傳出納崗付款，計劃內(nèi) 10萬元以上或計劃外款項須經(jīng)財務(wù)部長或財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。 （ 5）以貨款沖抵返利款時，以銷售會計審核金額記費用，以對方開具收 據(jù)金額記應(yīng)收賬款，差額由經(jīng)辦人補足。 （ 3）審核具體依據(jù)《 2020 年費用控制辦法》、《差旅費開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)》、《通訊費管理辦法》、《 2020 年銷售政策》等。 返利 審核是否附協(xié)議 ——→ 審核是否附合法收據(jù) ——→ 審核是否有銷售會計審核簽名 ——→審核審批手續(xù)是否完備 ——→ 編制記賬憑證 借：營業(yè)費用 ——宣傳費 —現(xiàn)款返利 \品種返利 \年終返利（部門專項） 貸：銀行存款 \現(xiàn)金 ——→ 傳出納崗 贊助費 審核是否附申請報告 ——→ 審核是否附合法收據(jù) ——→ 審核審批手續(xù)是否完備 ——→ 編制記賬憑證 借：營業(yè)費用 ——宣傳費 —贊助費（部門專項） 貸 ：銀行存款 \現(xiàn)金 ——→ 傳出納崗 注：（ 1）辦事處費用報銷，原始憑證須分類規(guī)范粘貼。 高開沖紅 審核是否附高開沖紅表 ——→ 審核是否附合法收據(jù) ——→ 審核是否有銷售會計審核簽名——→ 審核審批手續(xù)是否完備 ——→ 編制記賬付款憑證 借：營業(yè)費用 ——高開沖紅 貸：銀行存款 \現(xiàn)金 ——→ 傳出納崗 注：（ 1）沖紅、返利原則上須以銀行存款支付給客戶單位，或抵減客戶單位應(yīng)收賬款，確需以現(xiàn)金支付，須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并在支出證明單上注有 “現(xiàn)金 ”字樣。 （ 2）途損報告須經(jīng)辦事處主任、銷售部長、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)部長審批。 （ 2）抵扣聯(lián)或準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項稅的運輸發(fā)票上須標(biāo)注憑證號和抵扣金額。 （ 2）記賬憑證摘要欄須注明固定資產(chǎn)名稱、辦事處。 （ 2）保證憑證及附件左上角整齊，附件長寬折疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書釘。 樹立良好的窗口形象。 堅持每天盤 點現(xiàn)金，及時核對現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。 （ 3）業(yè)務(wù)員兌現(xiàn) 憑銷售會計傳來的付款審批單（經(jīng)財務(wù)部長簽字）開具支票 ——→ 填寫進(jìn)賬單 ——→ 交司機 送銀行倒進(jìn)賬 ——→ 登記支票使用登記本 ——→ 將支票存根粘貼到付款審批單上 ——→加蓋 “轉(zhuǎn)賬 ”圖章 ——→ 登記單據(jù)傳遞登記本 ——→ 工資福利崗 （ 4）還貸及銀行結(jié)算 收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費結(jié)算憑證 ——→ 登記單據(jù)傳遞登記本 ——→ 傳管理費用崗 （ 5）交稅 ① 完稅 收到稅務(wù)崗位傳來的稅票（附付款審批單） ——→ 填寫劃款行銀 行賬號及進(jìn)單 ② 進(jìn)稅卡 憑稅務(wù)崗填寫的付款審批 ——→ 開具支票 ——→ 填寫進(jìn)賬單 ——→ 交司機送銀行進(jìn)賬 ——→ 憑回單及支票存根登記支票使用登記本 ——→ 傳稅務(wù)崗位編制憑證 ③ 從稅卡交稅 收到稅務(wù)崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條 ——→ 登記支票使用登記本——→ 傳稅務(wù)崗位編制憑證 （ 6）及時將各銀行對賬單交 熟悉公司各類財務(wù)管理制度。 （ 2）打卡工資 根據(jù)工資崗位開具的付款審批單（經(jīng)財務(wù)部長簽字）開具支票 ——→ 填寫進(jìn)賬單 ——→ 連同工資盤交司機送南湖建行 ——→ 登記支票使用登記本 ——→ 將支票存根粘貼到付款審批單上 ——→ 加蓋 “轉(zhuǎn)賬 ”圖章 ——→ 登記單據(jù)傳遞登記本 ——→ 工資福利崗 注：（ 1）每月根據(jù)工資發(fā)放時間提前 2 天將工資所需款調(diào)入南湖建行，并按時從工行將工資款劃入首義招行。 （ 2）開出的支 票（匯票、電匯）收款單位名稱應(yīng)與合同、發(fā)票一致。 管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并及時與微機賬核對余額。 付現(xiàn) （ 1）費用報銷 審核各會計崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致 ——→ 檢查并督促領(lǐng)款人簽名——→ 據(jù)記賬憑證金額付款 ——→ 在原始憑證上加 蓋 “現(xiàn)金付訖 ”圖章 ——→ 登記現(xiàn)金流水賬 ——→ 將記賬憑證及時傳主管崗復(fù)核 （ 2）人工費、福利費發(fā)放 憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎金等