【正文】 明顯，通過采取“基地+農(nóng)戶”的模式，在租用農(nóng)戶土地的同時，采取聘用務(wù)工的方式使其得到穩(wěn)定的收入來源，加上土地租金75萬元，每畝凈收入達2802元。六、項目投資項目總投資10000萬元，其中：土建工程費2700萬元，苗木購置費6500萬元，工程建設(shè)其它費用300萬元，預(yù)備費500萬元。年產(chǎn)喬木大苗23910株、灌木等小苗2348萬苗。產(chǎn)品市場前景廣闊，經(jīng)濟效益和社會效益顯著，符合國家質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，項目稅前收益率為39%，稅后為29%，如果加強項目管理，增加銷售額，提高資金使用率，項目年平均收益率將會有所增加，所以建設(shè)本項目是切實可行的。本項目是一項見效快，經(jīng)濟效益高，風(fēng)險性少的項目，符合可持續(xù)發(fā)展要求的優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)項目。（二）該項目符合國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向，與市、縣發(fā)展規(guī)劃相銜接。(四) 可以吸碳制氧、凈化空氣、美化環(huán)境，對改變鄉(xiāng)村面貌，加快社會主義新農(nóng)村建設(shè)，為促進“森林某”建設(shè)起到積極重要作用。(二) 本項目建設(shè)將增加植被500畝，起到防風(fēng)固沙和保持水土不被流失，促進當(dāng)?shù)氐纳锒鄻有?，減輕自然災(zāi)害對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的影響。(三) 項目建設(shè)將徹底改善當(dāng)?shù)剜l(xiāng)村面貌，為當(dāng)?shù)匦罗r(nóng)村建設(shè)創(chuàng)造優(yōu)美的自然環(huán)境，帶動旅游觀光業(yè)、交通運輸業(yè)和飲食服務(wù)業(yè)等其它行業(yè)的發(fā)展，促進區(qū)域經(jīng)濟的快速增長。(二) 項目建設(shè)將使當(dāng)?shù)赝恋刭Y源得到合理的開發(fā)利用，加快苗木企業(yè)的增長速度，從而推動鄉(xiāng)村實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、推動當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展。1000萬*100%＝29% 投資收益率總結(jié)由以上測算可知，本項目所得稅前收益率為39%，所得稅后收益率為29%，如果加強項目管理，增加銷售額，提高資金使用率，項目年平均收益率將會有所增加。七、項目年投資收益率所得稅前年平均收益率為：年平均收益/總投資*100%＝{（投產(chǎn)期利潤+穩(wěn)產(chǎn)期利潤）/收益期}/總投資*100%＝{（200萬+7600萬）/20年}247。400萬＝3年所得稅稅后投資回收期為：投產(chǎn)期+穩(wěn)產(chǎn)期＝投產(chǎn)期+（總投資投產(chǎn)期稅后利潤）/穩(wěn)產(chǎn)期年稅后利潤＝1年+（1000萬150萬）247。詳見“損益表”,單位：千萬。銷售利潤本項目達到穩(wěn)產(chǎn)期（2014年及以后）年銷售利潤為：400萬元。項目當(dāng)年開始產(chǎn)出，2014年達到穩(wěn)定產(chǎn)出。第六章 項目投資收益分析一、項目總投資本項目總投資1000萬元。（二）總投資經(jīng)估算，固定資產(chǎn)投資1000萬元，具體測算如下：序號名稱估算值（萬元）1基地建設(shè)502生產(chǎn)用道路153給水系統(tǒng)304種苗8505其他費用55合計1000 (三)年投資本項目投資計劃1年完成，具體2013年投資1000萬花卉基地。（3）2004年《林木種苗工程項目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)（試行）》；（4）國家林業(yè)局頒布的有關(guān)規(guī)程、規(guī)定中的技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)；（5）建設(shè)單位管理費計算按財政部《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》（財建[2002]394號）執(zhí)行；（6）可行性研究報告編制費按國家計委《建設(shè)項目前期工作咨詢收費暫行規(guī)定》（計價格[1999]1283號）計算；（7）勘察設(shè)計費按《工程勘察設(shè)計收費管理規(guī)定》（計價格[2002]10號）計算；（8）市場調(diào)研、詢價材料。噴霧做到有的放矢，節(jié)約用水； （2）配套設(shè)施優(yōu)先選用國家推薦的高效節(jié)能設(shè)備，交通運輸車輛按使用地區(qū)地貌、道路特點選用節(jié)能產(chǎn)品； （3）雨季攔蓄雨水于蓄水池，備用于干旱季節(jié)花卉苗木林灌溉之需，節(jié)約公用蓄水。角保護范圍內(nèi)，避雷線（除終端桿外）應(yīng)每桿作一次接地；（10）采用新工藝、新技術(shù)、新材料或者使用新設(shè)備，必須了解、掌握其安全技術(shù)特性，并采取有效的安全防護措施；（11）使用過的機械設(shè)備要清理干凈，做好防火工作。高溫季節(jié)應(yīng)減少工作時間，延長中午休息時間；（5）儀器設(shè)備操作應(yīng)專人管理，嚴(yán)格按使用說明書進行，操作人員必須經(jīng)過培訓(xùn)后方可使用，保證操作安全；（6）保持配電線路和電氣設(shè)備絕緣良好。人工使用農(nóng)藥防治花卉苗木病蟲害時，工作人員要帶草帽、口罩、專用眼鏡，穿勞保服，站在上風(fēng)頭噴霧，工作完畢后洗手。確保施工人員人身安全，機械設(shè)備和其它工具安全。同時，使主、次干道的設(shè)計有利于阻隔林火和成為順暢的消防通道。（2）建設(shè)消防設(shè)施設(shè)備在各建筑物內(nèi)按需要設(shè)置干粉滅火器，配備必要的防火滅火器具。此外，項目建設(shè)物資倉庫等設(shè)施火災(zāi)隱患大，需要采取相應(yīng)消防措施，以防患于未然，保護基地建設(shè)的安全。（五）消防、勞動安全與衛(wèi)生消防安全項目區(qū)本身是大量花卉苗木園區(qū)，因此森林火災(zāi)隱患較大，火源主要可能為人為火源即生產(chǎn)、生活用火。培訓(xùn)和技術(shù)推廣采用四種方式：舉辦培訓(xùn)班、編印培訓(xùn)與技術(shù)手冊、建立技術(shù)推廣示范區(qū)、技術(shù)承包與入股等。 培訓(xùn)和技術(shù)推廣采用多形式、多層次的培訓(xùn)，培訓(xùn)的重點對象是基層技術(shù)人員、項目區(qū)參與項目經(jīng)營的農(nóng)民和企業(yè)業(yè)主。在項目實施期間，開展多種形式的技術(shù)培訓(xùn)和推廣，增加項目的科技含量和實施水平，提高基層技術(shù)人員、廣大農(nóng)民的生產(chǎn)技能和經(jīng)營管理能力，確保項目總目標(biāo)的實現(xiàn)。由上級部門定期進行。務(wù)必做到賬務(wù)清晰，原始憑證齊全。（2）建設(shè)資金實行專戶存儲，?？顚Ｓ茫坏脭D占、挪用和截留。（三）財務(wù)管理（1）項目資金使用嚴(yán)格按專項資金計劃執(zhí)行。對作業(yè)質(zhì)量不合格的，要責(zé)令立即返工，做到造林作業(yè)全過程質(zhì)量管理與控制。（2）強化造林作業(yè)工序管理。將人工造林全過程分解為規(guī)劃、總體設(shè)計、年度計劃、作業(yè)設(shè)計、苗木準(zhǔn)備、整地栽植、撫育管護等主要工序，并對各工序進行檢查驗收。因此，必須健立健全檔案管理制度，指定專人及時記載各項生產(chǎn)經(jīng)營活動和資金使用情況，利用電腦建立數(shù)據(jù)庫，進行動態(tài)管理。嚴(yán)格按照工程建設(shè)程序進行項目檢查驗收，并接受上級的檢查驗收。（3）加強項目建設(shè)技術(shù)管理，從設(shè)計到實施必須嚴(yán)格執(zhí)行工程建設(shè)技術(shù)管理規(guī)程。（2）嚴(yán)格實行建設(shè)項目設(shè)計、施工招標(biāo)制，工程監(jiān)理制。屆時可考慮采取多種模式發(fā)展基地，如“企業(yè)+基地+農(nóng)戶”模式（農(nóng)戶出工出地，由企業(yè)向農(nóng)戶免費提供良種苗木,無償提供技術(shù)服務(wù), 組織統(tǒng)一銷售）等。二、經(jīng)營管理模式為推動項目建設(shè)的實施，促進花卉苗木基地的順利發(fā)展，項目管理采取“企業(yè)+基地”模式，即由林科所提供土地、種苗、肥料及技術(shù)，以合同或協(xié)議的形式雇傭農(nóng)民實施苗木的育種、管理及采挖，由經(jīng)理部組織統(tǒng)一銷售。固定專班包括：基地行政負(fù)責(zé)人1人、工程技術(shù)負(fù)責(zé)人2人、財務(wù)人員1人、營銷人員1人、技術(shù)工人5人，共10人。⑺質(zhì)檢組：加強質(zhì)量巡查工作，做好巡查記錄。⑸材料組：負(fù)責(zé)所有施工材料及施工機械的供給。⑶施工組：負(fù)責(zé)整個工程的施工（包括勞務(wù)和材料的調(diào)撥，工程事務(wù)處理，后勤的各種協(xié)調(diào)工作）。（二）機構(gòu)職責(zé)⑴項目經(jīng)理：負(fù)責(zé)整個工程的統(tǒng)籌，包括合同的執(zhí)行、監(jiān)督及安排，人員調(diào)配，施工的總指揮。第四章 項目管理及組織運行一、機構(gòu)設(shè)置與職責(zé)（一）機構(gòu)設(shè)置成立“花卉示范基地建設(shè)項目經(jīng)理部”。（二）防范和降低風(fēng)險對策（1）確保良種苗木，基地育苗突出特點，確保項目實施后起到示范作用。從長遠(yuǎn)發(fā)展來看，花卉行業(yè)未來發(fā)展?jié)摿薮螅虼?，建設(shè)花卉苗木基地必將成為花卉苗木發(fā)展的一種趨勢，為花卉苗木業(yè)提供示范的同時，也代表著花卉苗木的先進發(fā)展方向。二、項目市場風(fēng)險分析（一）項目產(chǎn)品市場風(fēng)險因素分析產(chǎn)品市場風(fēng)險因素主要是未來某花卉苗木基地規(guī)模的擴大可能導(dǎo)致的花卉苗木市場飽和甚至供大于求的情況。構(gòu)筑自己的平臺，發(fā)布綠化工程苗木供應(yīng)信息通過建立自己的網(wǎng)站，推介自己的企業(yè)及產(chǎn)品，增加產(chǎn)品宣傳力度?，F(xiàn)在的苗木采購者尤其是大型園林公司在采購前，首先要在網(wǎng)上搜索苗木供應(yīng)商，然后再電話聯(lián)系，最后才會上門看苗訂貨。充分利用銷售市場近年，璧山縣在花卉生產(chǎn)和經(jīng)營銷售方面發(fā)展迅猛，政府不斷投資建設(shè)花卉苗木企業(yè)和交易市場，通過交易市場，設(shè)置窗口，顯示產(chǎn)品優(yōu)勢，為買賣雙方提供一個新的平臺。因此，要及時抓住品種信息，引入品種，快速擴大苗木的供應(yīng)量，占領(lǐng)市場，以量取勝；由于花卉苗木生產(chǎn)的連續(xù)性和長期性，需求的變動性、間隔性、不規(guī)則性，這就要求林業(yè)苗木經(jīng)營者都要跳出先育種，進種、后銷售的傳統(tǒng)生產(chǎn)營銷觀念，樹立銷售是“買”不是“賣”的觀點（買客戶、買信譽），要不斷地通過整時營銷加強售后服務(wù)，永久贏得長期忠實的客戶與市場。正確的苗木營銷策略，不僅能贏得競爭，而且還能為生產(chǎn)的發(fā)展帶來廣泛的發(fā)展空間。面對苗木市場營銷渠道處于瓶頸的現(xiàn)狀，首先必須確立正確的花卉苗木的營銷理念，并從營銷渠道的各個因素來闡述花卉苗木市場營銷渠道向多元化發(fā)展的趨勢。目前，望?；ㄊ信柙浴Ⅴr切花銷量比較大，在花市和行業(yè)中有著良好的口碑。年營業(yè)額達9000萬元。主要經(jīng)營鮮切花批發(fā)、零售以及少量的綠植盆栽，是某惟一一個被授予為“全國重點花市”的花卉市場。目前，這類品種正大量出口到印尼、新加坡及東南亞地區(qū)。該市場占地115畝，采用盆花和現(xiàn)培植花卉兩種方式銷售鮮花。渝北區(qū)將每周六和周日定為“趕花節(jié)”。由以上可以預(yù)測，未來某市花卉市場將會有較大的發(fā)展空間。二、花卉行業(yè)發(fā)展?jié)摿ɑ苄袠I(yè)是我國新興行業(yè)，年復(fù)合增長率保持25％，未來幾年有望得到延續(xù)。節(jié)日慶典、街道裝飾、居室綠化隨著社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展，賓館、酒店、商場、娛樂場所等慶典活動無不用花卉盆景來進行點綴、裝飾。政策支持國家和地方政府大力支持花卉產(chǎn)業(yè)發(fā)展，為花卉產(chǎn)業(yè)發(fā)展提供了政策保障。早在1000多年以前，有關(guān)花卉的詩詞和論花的書籍就達上百種之多。隨著城市現(xiàn)代化進程的加快和人民生產(chǎn)水平的繼續(xù)提高，花卉在有一個巨大的潛在市場。第七節(jié) 某市花卉行業(yè)發(fā)展?jié)摿σ?、影響花卉產(chǎn)業(yè)發(fā)展的因素市場資源優(yōu)勢近年來，我國花卉消費雖然增加很快，但與發(fā)達國家相比，仍然很低。接待游客數(shù)量2012年，石象湖郁金香節(jié)景區(qū)總計接待游客近150萬人次。石象湖引進郁金香不僅使中西方文化得到融匯，也將歐洲的春天帶到了身邊。一年一度的郁金香節(jié)34月是石象湖最重要的節(jié)日。三、成都石象湖郁金花節(jié)花卉節(jié)簡介石象湖因湖區(qū)有千年古剎石象寺而得名，景區(qū)位于成都市蒲江縣境內(nèi)，距成都86公里，森林覆蓋率達90%以上，是成都平原的“天然氧吧”，大面積的生態(tài)園區(qū)已成為動物、植物共生共存的天堂，更是現(xiàn)代都市人尋覓的一片凈土。經(jīng)濟效益通過四年打造，在“政府引導(dǎo)，市場主導(dǎo)”模式下，潼南菜花節(jié)正成為遠(yuǎn)近聞名的旅游品牌。2）直徑108米，由菜花和小麥在菜花核心景區(qū)組成的太極圖申請吉尼斯世界紀(jì)錄。而在新建成的油菜博覽園中，來自全國34個省市的油菜品種達到了200余個，包括來自美國、比利時等國外的10余品種。從陳老祖的香油點燈到萬家百姓的飲食安康，千百年來，潼南油菜之花都以其磅礴之勢、傾國傾城之美與百花爭奇斗艷，為大地平添金色之美。潼南縣崇龕鎮(zhèn)是本縣的油菜種植生產(chǎn)基地，每年三月份幾萬畝油菜花近千個品種在崇龕鎮(zhèn)的田野競相怒放。墊江牡丹節(jié)在成為一張旅游名片的同時，也正日益成為擴大墊江對外影響力，吸引外來投資的重要資源。經(jīng)濟效益墊江目前正在舉辦的牡丹文化節(jié)所帶來的經(jīng)濟效益表現(xiàn)得非常明顯。接待游客數(shù)量2012年，墊江牡丹花節(jié)景區(qū)總計接待游客近90萬人次，年均增長39%。 第六節(jié) 川渝地區(qū)主要花卉節(jié)舉辦情況一、墊江牡丹花節(jié)花卉節(jié)簡介墊江縣的牡丹花海位于太平鎮(zhèn)，分布于明月山一帶，總面積約兩萬畝，其中僅百靈山、愷之峰、太平湖玉指島等三個精品園便達5000余畝，盛開之時蔚為壯觀。昆明、廣州、北京、上海、福州、成都等主要花卉消費城市，均建立了大型的花卉批發(fā)市場，地方性的花卉市場也不斷出現(xiàn)。五、建立起全國性網(wǎng)絡(luò)的流通體系目前，國內(nèi)的鮮花流通網(wǎng)絡(luò)已初步形成?！笆濉逼陂g，我國的花卉科技人員，經(jīng)不懈努力，在野生花卉資源的開發(fā)與利用新品種的選育、引進；傳統(tǒng)名花的商品化研究、推廣；保護地、現(xiàn)代化溫室的應(yīng)用和改進；觀賞植物的無土栽培、化學(xué)控制、生物技術(shù)、無毒種苗繁育工程等方面，都取得了一批新成果。一批新興的國家級花卉產(chǎn)業(yè)化基地，均起點高、規(guī)模大，集科研、生產(chǎn)、開發(fā)于一體，提高了優(yōu)質(zhì)種苗、種球生產(chǎn)的國產(chǎn)化供應(yīng)能力。隨著采后低溫流通和遠(yuǎn)距離運輸業(yè)的迅速發(fā)展，這些地區(qū)的優(yōu)勢更加明顯，必然出現(xiàn)大生產(chǎn)、大市場的格局。二、 產(chǎn)業(yè)化區(qū)域性分工，花卉流通形成大市場從國內(nèi)花卉的生產(chǎn)格局和中遠(yuǎn)期發(fā)展趨勢來看，鮮切花生產(chǎn)將以云南、廣東、上海、北京、四川、河北為主；浙江、江蘇等地的綠化苗木在國內(nèi)占有重要份額；盆花則遍地開花，并涌現(xiàn)一批地方優(yōu)勢名品，如江蘇華盛的杜鵑、天津的仙客來、廣東的蘭花、福建的多肉植物等。第五節(jié) 花卉產(chǎn)業(yè)未來發(fā)展趨勢隨著花卉產(chǎn)業(yè)發(fā)展的不斷成熟，未來某市花卉產(chǎn)業(yè)發(fā)展趨勢主要有以下幾點：一、 品種結(jié)構(gòu)向高檔化發(fā)展，價格日趨合理近年來大量引進并生產(chǎn)優(yōu)新品種，鮮切花如非洲菊、鶴望蘭、百合、郁金香、鳶尾、熱帶蘭、高檔切葉等；盆花如鳳梨類、一品紅、安祖花、蝴蝶蘭、大花蕙蘭等，品種逐漸高檔化，花色則多樣、淡雅。外來盆花銷售量在某盆花市場上也比較多，品種主要有發(fā)財樹、巴西鐵、南洋杉、馬拉巴棘、橡皮樹、酒瓶蘭、散尾葵、霸王鞭、鵝掌柴、鳳梨（鴻運當(dāng)頭）、白掌（一帆風(fēng)順）、紅掌、黃金珊瑚、紅背桂、紅繼木、蟹爪蘭、麒麟掌、龍骨、兔心蕨、紐扣蕨等。調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，某市場上銷售較好的盆花主要有草本觀花類的鳳仙花、雞冠花、萬壽菊、報春花、夏堇、梔子；草本觀葉類的孔雀草、彩葉草；木本觀葉類的一品紅、杜鵑（春鵑，夏鵑）；垂吊類的綠蘿、吊蘭、垂吊矮牽牛；藤蔓類的九重葛；蕨類的鐵線蕨、腎蕨、紐扣蕨；水生植物類的白鷺、香水蓮。二、市場需求主要花卉品種（一）盆花從市面上看，出售的盆花大多具有重復(fù)性，稀有、很具有特色的植物少。某具有花卉消費的傳統(tǒng)習(xí)慣，家庭養(yǎng)花、節(jié)日買花送花十分普遍。某人均可支配收入在全國穩(wěn)定持續(xù)高增長。比2010年增長25%。龐大的消費人群、較高的經(jīng)濟發(fā)展水平、先進的花卉文化，構(gòu)成了某花卉的巨大消費空間。目前，該區(qū)花卉苗木產(chǎn)業(yè)年可實現(xiàn)銷售收入3000多萬元。 三是拉長產(chǎn)業(yè)鏈條。在212國道蓮花山至云門兩側(cè)發(fā)展5公里花卉苗木示范長廊，將種苗基地沿線建成西南地