【正文】 檢驗和試驗控制制度1 目的對進貨、過程和成品進行檢驗、測量和監(jiān)視，確保只有經(jīng)過檢驗合格的產(chǎn)品才能投料、轉(zhuǎn)序和交付，以及確保工序能力滿足產(chǎn)品要求。，必須經(jīng)檔案管理負責(zé)人上一級領(lǐng)導(dǎo)批準。由部門主管進行抽查留檔資料是否合格；，需作好書面工作交接《中華人民共和國海關(guān)稽查條例》規(guī)定，進出口業(yè)務(wù)及與之直接關(guān)系產(chǎn)生的資料，一般貿(mào)易應(yīng)自辦結(jié)海關(guān)手續(xù)后保存三年，加工貿(mào)易應(yīng)自辦結(jié)海關(guān)核銷手續(xù)后保存三年，減免稅設(shè)備應(yīng)自辦結(jié)海關(guān)解除監(jiān)管（監(jiān)管期：生產(chǎn)設(shè)備為五年）手續(xù)后保存三年。進出口業(yè)務(wù)單證檔案管理規(guī)定1目的為了規(guī)范進出口業(yè)務(wù)單證的存檔管理，符合《中華人民共和國海關(guān)法》、《中華人民共和國海關(guān)稽查條例》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。，根據(jù)報關(guān)單內(nèi)容制作出口專用發(fā)票。若議付行對單據(jù)有異議時，單證員必須耐心解釋或及時更正，需擔(dān)保時，匯報主管出具擔(dān)保書，單證員要向業(yè)務(wù)員取得準確的國外代收行詳細地址。2范圍適用于本公司進出口業(yè)務(wù)單證議付操作3內(nèi)容；4操作制度、信用證（如是其他付款方式，則提供客戶要求和銀行資料）及生產(chǎn)部門的生產(chǎn)任務(wù)書，收到銀行到證通后，單證議付操作員必須到通知行取證，并作好到證登記。單證議付管理規(guī)定1目的單證議付是出口業(yè)務(wù)中至關(guān)重要的環(huán)節(jié)，直接影響到收匯的及時與否。，對于出口單證未及時獲得的，要建立跟蹤檔案并每月進行檢查。，每月應(yīng)統(tǒng)計當有月的出口總值并記錄每一張出口發(fā)票的外幣FOB價，計算當月的進項增值稅金額并據(jù)此填制納稅申報表及進行納稅申報；同時應(yīng)及時整理相應(yīng)的一票二單，做到票單相符，如票據(jù)不齊全的應(yīng)建立跟蹤檔案并提醒相關(guān)人員及時提供各種單證。4 辦稅員應(yīng)嚴格按照稅務(wù)機關(guān)對出口退稅的要求進行操作。2 范圍本公司出口貨物已繳的增值稅或消費稅等間接稅稅款。9未盡事宜參照《出口收匯核銷管理辦法實施細則》執(zhí)行。保管工作必須責(zé)任到人，具體按《檔案管理制度》執(zhí)行。，要及時向外管局報告，并配合外管局做好掛失工作。在核銷過程中有任何單據(jù)內(nèi)容不符合，核銷員必須按外管局要求，寫出詳細說明并提供真實有效的證據(jù)。5進口外匯核銷工作制度，將進口合同項下的金額通過銀行付匯，并根據(jù)要求填寫《付匯核銷單》；、進口發(fā)票、進口裝箱單、提單、進口合同、付匯核銷單到當?shù)赝鈪R管理局辦理核銷。，把已核銷的核銷退稅聯(lián)及報關(guān)單退稅聯(lián)移交財務(wù)部，并作好簽收登記。要在五個工作日到當?shù)赝鈪R管理局辦理核銷手續(xù)。，應(yīng)盡快將正確的出口收匯水單遞交外匯核銷員，并作了交接手續(xù)，同時核銷員必須作好水單登記工作。，負責(zé)核銷單位的催退工作。，必須向核銷員領(lǐng)取核銷單，并在登記本上詳細記錄。，憑核銷員證和電子口岸IC卡到當?shù)赝鈪R管理局領(lǐng)取紙質(zhì)核銷單。4出口核銷，取得外匯核銷員資格，電子口岸IC卡后才可上崗操作。按國家政策法規(guī)制定該制度是為了完善外匯核銷工作，加快業(yè)務(wù)流程，規(guī)范企業(yè)進出口行為。9本制度隨相關(guān)的新出臺的政策和法規(guī)作相應(yīng)調(diào)整，未盡事項參照海關(guān)有關(guān)規(guī)定。7進出口業(yè)務(wù)操作人員必須做好進出口各種報關(guān)單據(jù)及記錄的留檔。，業(yè)務(wù)員應(yīng)及時報告海關(guān)和檢驗檢疫部門前來查驗，不得擅自開箱卸貨。，業(yè)務(wù)員必須將進口發(fā)票、裝箱單、提單、報關(guān)委托書及其他特殊單證寄往指定報關(guān)行，委托當?shù)貓箨P(guān)行辦理進口成本清關(guān)手續(xù)。，寄全套報關(guān)資料給報關(guān)行/報關(guān)公司，并做好交接手續(xù)，同時要求報關(guān)行/報關(guān)公司回傳交接單；；，報關(guān)行/報關(guān)公司須將海關(guān)簽發(fā)的核銷單、報關(guān)單退回企業(yè)。：進口報關(guān)委托書，進口發(fā)票、裝箱單、提單和其他特殊單證，如手冊、進口許可證、無木質(zhì)包裝聲明等。5報關(guān)業(yè)務(wù)前必須做好以下單據(jù)：：出口報關(guān)缺乏委托書，出口發(fā)票、裝箱單、報關(guān)單、出口商檢委托書，出口商檢換證憑條或憑證，出口核銷單。3公司屬自理報關(guān)企業(yè)，僅為本企業(yè)辦理進出口貨物報關(guān)手續(xù)，由于出口口岸的限制，一般通過口岸的代理報關(guān)企業(yè)代為辦理手續(xù)。本制度自發(fā)文即日起生效，任何人違反應(yīng)追究行政或法律責(zé)任。5采購人員必須按國家法律法規(guī)及合法途徑采購進口貨物，不得非法收購走私進口貨物。4加工貿(mào)易進出口業(yè)務(wù)，到海關(guān)申請辦理進口手冊并獲得批準才可操作；，由報核員委托進口港當?shù)貓箨P(guān)行向有關(guān)主管單位辦理進口報關(guān)、清關(guān)、拖柜和商檢等事宜；，手冊執(zhí)行完畢后核銷結(jié)案并建立完整的加工貿(mào)易合同檔案。，財務(wù)部根據(jù)進口合同向銀行申請開立信用證；，采購部需事先辦妥有關(guān)手續(xù)，并領(lǐng)取許可證后，方可組織貨物進口。，要做好核銷單及退稅單的退單工作，退回的核銷單有收匯后及時到外管局核銷。F、任何正本單據(jù)在交接過程中都要做好登記和簽收工作。D、在任何一種結(jié)匯方式 下，若客戶有要求扣款或減價時，必須取得銷售經(jīng)理的批準后方可放單。B、在D/P或D/A結(jié)匯方式下，要向客戶取得準確的國外代收行詳細地址，并提供給委托行。，在開船后五個工作日內(nèi)遞交整套議付單據(jù)。，要發(fā)裝箱通知單給成品倉庫；集裝箱拖走后，相關(guān)人員要向成品倉庫索取發(fā)貨清單。：銷售合同、該合同下的信用證、貨物明細表?？蛻舸_認樣品后，雙方簽訂合同；，若是采用信用證付款，業(yè)務(wù)人員必須要求客戶在規(guī)定時間內(nèi)開出信用證；，并明確貨物完成期限、質(zhì)量標準、裝箱等貿(mào)易資料。2范圍適用于本公司進出口業(yè)務(wù)操作所涉及的程序。，倉庫人員必須與有關(guān)人員進行對帳、清帳盤存工作。、出庫單、材料帳、報表，核算截止為每月25日（包括25日），26日以后所發(fā)生的進、出倉業(yè)務(wù)屬下個月范圍。作廢的進、出倉單不許隨意撕毀，以便核查。倉庫嚴煙火，倉管員要懂得消防器材的使用和具備必要的防火知識，保管的物資未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意，不得擅自借出，倉管員平時應(yīng)加強對倉庫的巡查，對各種物料的堆放位置應(yīng)做心中有數(shù)，發(fā)現(xiàn)霉變、損壞的物資應(yīng)及時處理或向領(lǐng)導(dǎo)匯報。零星生產(chǎn)使用的工具經(jīng)車間主任批準方可領(lǐng)用，倉庫管理員應(yīng)詳細記錄。物料分開堆放，并對其單獨設(shè)置帳冊，由專人進行保管，有關(guān)帳冊要詳細記錄監(jiān)管物資的有關(guān)手冊的編號、出入庫存詳細信息并注明報關(guān)單號，倉管員對物資要定期進行清查盤點，發(fā)現(xiàn)問題立即向有關(guān)部門或人員匯報。，倉管員應(yīng)填寫《產(chǎn)品出庫單》。，倉管員根據(jù)裝箱單準確發(fā)貨，并準確填寫箱單號，封號和車號，必要時填上駕駛員姓名及聯(lián)系方法。6成品庫管理，經(jīng)質(zhì)檢部檢驗合格后，填寫《產(chǎn)品入庫單》一式五聯(lián)，經(jīng)檢驗員簽字，倉管員復(fù)核填寫實際入庫數(shù)，一聯(lián)返回生產(chǎn)車間，一聯(lián)自存，一聯(lián)交財務(wù)，一聯(lián)交銷售部，一聯(lián)備查。，應(yīng)采取隔、墊、包等防護措施。5半成品倉庫管理，需進倉流入下一道工序的物件。如果生產(chǎn)用料確實難以滿足需再領(lǐng)，要經(jīng)過部門經(jīng)理審批后，倉庫才能發(fā)料，嚴防無計劃發(fā)料，而造成生產(chǎn)車間材料剩余積壓浪費。，領(lǐng)料人員必須填寫完整的領(lǐng)料單，經(jīng)車間主任簽字后方可領(lǐng)料。、單價必須與進倉單相對應(yīng)，做到單、貨相符。4原材料出倉的制度。，材料使用部門應(yīng)將剩余材料及進退回倉庫。出倉單由采購人員憑加工單位收料憑據(jù)開具，并附收料憑據(jù)方才有效。加工單位收料憑據(jù)視同已實收單據(jù)上顯示的數(shù)量和合格物品。，嚴禁憑發(fā)票進倉、出倉，嚴禁不驗收貨物就入庫。，并取得質(zhì)檢合格單，倉庫管理員應(yīng)根據(jù)質(zhì)檢合格單驗收物資入庫。受托人員必須按照要求履行職責(zé)。，采購人員也應(yīng)及時填寫完整的進倉單，應(yīng)準確無誤填寫數(shù)量、單價、金額（不含稅）。3 原材料進倉的制度，采購人員應(yīng)及時填寫完整的進倉單、送檢單，倉庫管理員應(yīng)憑單入庫，做到單、貨相符。出入庫管理制度1目的規(guī)范物料管理，做到帳物卡相符。，可由檔案管理人員提出銷毀意見，編制銷毀清冊，列明檔案名稱、卷號，冊數(shù)等內(nèi)容，并由公司領(lǐng)導(dǎo)在銷毀清冊上簽字同意，然后才能銷毀。、手冊、往來業(yè)務(wù)函電、協(xié)議、運輸單據(jù)、發(fā)票、合同等業(yè)務(wù)資料，需在辦理海關(guān)核銷手續(xù)后，保管3年。，保管15年。，保管25年。、季、年度編制資產(chǎn)負債表、損益表、財務(wù)狀況變動表和統(tǒng)計報表，報總經(jīng)理。，職工獎勵及福利基金（分別按稅后利潤的10%提?。?收入、利潤及利潤分配管理，一般于產(chǎn)品已發(fā)生、勞務(wù)已經(jīng)提供，同時收訖價款或取得價款的憑證，確認主營業(yè)務(wù)收入的實現(xiàn)。，由事后核算逐步轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑翱刂啤、對于海關(guān)保稅材料成品，進行單獨成本核算。D、將月初在產(chǎn)品與本月生產(chǎn)費用之和，在完工產(chǎn)品和月末在產(chǎn)品間進行分配歸類。B、對生產(chǎn)費用進行審核和控制，確定計入產(chǎn)品成本的界限。通過成本核算，控制費用支出，考核和分析產(chǎn)品成本計劃的完成情況，促使企業(yè)節(jié)約開支、降低消耗，不斷降低產(chǎn)品成本，為編制新的成本計劃和利潤預(yù)測提供數(shù)據(jù)資料，有助于企業(yè)改善決策和經(jīng)營管理，加強核算，提高經(jīng)濟效益。6成本核算內(nèi)容、方法。財務(wù)部配合具體管理部門組織固定資產(chǎn)清查、核實工作，保證固定資產(chǎn)的完整無缺。新增固定資產(chǎn)，當月不計提折舊，從下月用起計提折舊；月份內(nèi)減少、停用的固定資產(chǎn)，當月仍計提折舊，從下月起停止計提折舊。B 非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)、房屋建筑物及其他。5 固定資產(chǎn)管理辦法，單位價值在2000元以上，使用期超過一年的。，企業(yè)計提壞帳準備按應(yīng)收款年末余額的3%計提。，原材料倉庫、成品倉庫必須在月末30日之前上報原材料、成品庫存月報表，做到帳物相符。本公司存貨按實際成本計價，領(lǐng)用或者發(fā)出的存貨按；加權(quán)平均法計價，領(lǐng)用低值易耗品，一次攤銷?，F(xiàn)金使用范圍應(yīng)嚴格按照國家相關(guān)制度的規(guī)定，只準用于支付工資、津貼、獎金、個人勞動報酬、附帶差旅費結(jié)算起點以下的零星支出，不得用于往來款項的結(jié)算。出差人員返回后，一星期內(nèi)辦理報銷手續(xù)；差旅費報銷時按公司制度標準執(zhí)行，差旅費報銷時，附出差報銷單，報銷單上必須按規(guī)定附有憑證，費用報銷必須填制費用報銷單；按規(guī)定辦理一切手續(xù)后，方可報銷。外加工費支付視同。2采購生產(chǎn)用材料物資進廠后，有關(guān)部門必須進行數(shù)量驗收和質(zhì)量驗收，合格后，經(jīng)手人、驗收人均要在入庫單或發(fā)票上簽字，手續(xù)辦妥后方可辦理付款手續(xù)。3財務(wù)付款和報銷制度，對有關(guān)的原始憑證都要經(jīng)過嚴格審核，凡不符合規(guī)定要求的，可拒絕接受。，登記明細帳和總帳。會計帳冊主要包括總帳、明細帳、日記帳和其他輔助類帳冊，按照資產(chǎn)類、負債類、所有者權(quán)益類、成本類、損益類，設(shè)置一級會計科目。其他單位或個人需要，需經(jīng)財務(wù)負責(zé)人同意并登記，由提供人和收取人簽字認可后，方可復(fù)印。憑證登記完畢后，應(yīng)裝訂成冊，并注明單位名稱、年度、月份、起訖號碼等，不得亂丟失。，經(jīng)相關(guān)主管審核后方可記帳。如原始憑證相關(guān)信息不完整的，財務(wù)人員應(yīng)退還經(jīng)手人重填。2會計憑證、科目、帳冊。，按規(guī)定辦理出口退稅核算及其他日常事務(wù)。，負責(zé)對公司員工差旅費審核和報銷工作。，做好原材料立帳和分類工作，配合其他部門制定原材料消耗定額，控制和降低原材料消耗。收支有計劃、預(yù)算，執(zhí)行有檢查；運用會計數(shù)據(jù)，定期進行資金分析，提高資金使用效果；及時提出合理建議，當好領(lǐng)導(dǎo)參謀、助手。，按照《企業(yè)會計制度》、《企業(yè)會計準則》進行核算、分析。各職能部門如涉及本制度的，原則上應(yīng)參照本制度具體操作。財務(wù)管理制度總則為了加強公司內(nèi)部財務(wù)管理，規(guī)范公司財務(wù)行為，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計制度》以及《企業(yè)會計準則》等相關(guān)國家法律、法規(guī)的要求，結(jié)合本公司生產(chǎn)經(jīng)營特點和實際情況，特制訂本制度。六、公司印章使用時必須按規(guī)定登記，寫明印章名稱、時間、用途、份數(shù)、經(jīng)辦人等。如另有特殊情況需總經(jīng)理進批準。經(jīng)簽署的對內(nèi)文函，行政部可直接使用行政章。有關(guān)責(zé)任人應(yīng)負相應(yīng)的責(zé)任。其他專業(yè)用章，由公司經(jīng)理委托相關(guān)責(zé)任人代管。公司合同專用章，由公司供應(yīng)部經(jīng)理負責(zé)掌管，供應(yīng)部經(jīng)理因故長時間離開本單位時，委托供應(yīng)部其他人員代管。公司工會印章，由工會主席掌管，工會主席出差或請假時，委托工會其他人員妥善代管。一、公司的印章管理各負其責(zé)，責(zé)任分工如下：公司行政印章由公司行政部經(jīng)理掌管，若遇出差或請假，須將印章交指定人員代管。印章管理制度企業(yè)的印章具有權(quán)威性、合法性和有效性。如發(fā)現(xiàn)有差異的，應(yīng)及時查明原因，并做好相應(yīng)的補救措施。，應(yīng)將核銷單、相應(yīng)報關(guān)單、及發(fā)票退稅聯(lián)一并交財務(wù)部，并做好移交手續(xù)，以便財務(wù)人員進行出口退稅。，應(yīng)將收匯水單交銷售部，以便進行收匯核銷。，然后將記帳聯(lián)交財務(wù)部記帳。、注銷等相關(guān)事宜。，必須做到：A、不簽發(fā)空頭支票或空期支票；B、不準將支票出租、出借或轉(zhuǎn)讓其他單位和個人使用；C、不