【正文】 出行政部；如需帶出，須進行登記說明用途和歸還時間，并簽字確認。五、公司印章不得在空白信紙、信封或空白介紹信上加蓋。凡違反上述規(guī)定，對公司造成危害或經(jīng)濟損失或不良影響的，要嚴厲追究有關責任人的責任。本制度規(guī)定了財務管理職責、管理內(nèi)容要求與方法、報告和記錄，適用于本公司內(nèi)的財務管理工作。1 職責《企業(yè)會計制度》、《企業(yè)會計準則》，按照本公司和生產(chǎn)經(jīng)營特點，設立會計科目和帳冊。、管好用好資金。、開支范圍和費用標準，及時結算；加強成本管理，由事后結算逐步變?yōu)槭虑翱刂?，分解成本考核指標，健全原始記錄，實行定額管理，達到降低成本，提高效益的目的。，按政策做好外匯收支平衡及外匯收支管理，定期進行財務分析或財務說明。，了解原材物料進出庫存情況，檢查倉庫帳、卡、物，做到帳帳相符、帳實相符，在保證生產(chǎn)任務完成前提下，協(xié)助倉庫經(jīng)常分析儲備資金合理性，及時制訂與落實改正措施。、有價證券和空白憑證、支票。、記帳憑證、各類帳簿裝訂及保管工作。原始憑證不得涂改、挖補。填制記帳憑證時，有關會計科目、編號金額等必須填寫齊全。，不得積壓?！镀髽I(yè)會計制度》有關要求，設立帳冊和會計科目。，應在相應的科目下專設子科目進行核算，例如進料加工科目，科技立項科目等進行專門獨立核算。記帳時應將相關的內(nèi)容登記齊全，做到數(shù)字準確、摘要清楚、登記及時。3。凡不符合規(guī)定手續(xù)的應拒付。，必須填制領款單，經(jīng)部門領導、財務主管、總經(jīng)理授權簽字同意后方可領取，否則有關財務人員有權拒付。4 流動資產(chǎn)管理辦法流動資產(chǎn)是指可以在一年或一個營業(yè)周期內(nèi)變動或運用的資金，包括現(xiàn)金及各種存款、存貨、應收及預付款項等。貨幣資金包括各種現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金?，F(xiàn)金超過庫存限額的，應按時送存銀行，不得坐收、坐支；現(xiàn)金收付應做到日清月結，確保庫存現(xiàn)金的帳面余額與實際庫存額相符，銀行存款余額與銀行對帳單余額相符，現(xiàn)金、銀行存款日記帳數(shù)額分別與現(xiàn)金銀行存款總帳相符；不得開空白支票，作廢支票要加蓋作廢章。物料即存貨所括各種原材料、燃料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、自制半成品等。存貨應當期盤點，年度終了前進行全面清查，對盤盈、盤虧以及報廢的存貨，各部門應當及進查明原因，報總經(jīng)理批準，分別情況及時處理，一般在年終結帳前處理完畢。各制造部門在月末30日前上報車間在產(chǎn)品情況月報表。銷售部及時提供出口銷售發(fā)票，做到票面發(fā)生數(shù)量與倉庫發(fā)出數(shù)量、品種相符，單價、金額與信用證相符，減少壞帳損失。：A 生產(chǎn)用固定資產(chǎn)、房屋及建筑物、機器設備、動力設備、工具儀器、運輸設備及其他。，采用平均年限法。，固定資產(chǎn)帳目由財務部管理，實物由設備科負責具體管理，充分利用固定資產(chǎn)使用效率。設備由設備管理部門辦理固定資產(chǎn)的內(nèi)部轉移、啟用、封存及情況報廢事項，要將處理情況通知財務部。具體地講，就是對費用的支出要進行審核和控制，并且正確及時地計算產(chǎn)品的總成本和單位成本。、程序A、本公司生產(chǎn)成本的核算采用品種法。C、將應計入本月產(chǎn)品成本的各種要求費用，在各種產(chǎn)品之間，按照成本項目進行分配和歸類，算出各種產(chǎn)品成本。計自出該種產(chǎn)品成本。指標分解，健全原始記錄，實現(xiàn)定額管理，達到降低成本、節(jié)約開支、提高效益的目的。：A、營業(yè)利潤；B、營業(yè)外收支凈額。8財務報告檔案管理，包括資產(chǎn)負債表、損益表、財務狀況變動表、有關附表及財務情況說明書?！稌嫹ā贰ⅰ督y(tǒng)計法》規(guī)定保存期限執(zhí)行。、產(chǎn)成品帳、生產(chǎn)設備帳、入庫單、出倉單、送貨單、退貨單等，保管15年。、稅單、往來業(yè)務函電、協(xié)議、運輸單據(jù)、發(fā)票、合同等業(yè)務資料，需自進出口貨物放行之日起，保管3年。、減免稅批件、往來業(yè)務函電、協(xié)議、運輸單據(jù)、發(fā)票、合同等業(yè)務資料，需在海關辦理解除監(jiān)管手續(xù)后，保管3年。銷毀時應由財務負責人進行監(jiān)督。2 范圍這里所稱物料指庫存原材料、包裝物、輔助材料、易耗品及半成品、成品等。，特點和用途規(guī)劃倉庫，不同的物料應放置在不同的區(qū)域，物料的堆放應該整齊有序，并掛好標識卡，便于查點。，采購員可委托他人辦理原料進倉手續(xù)。，只能放入待檢區(qū)作為代管物料臨時存放，倉庫員應催促采購人員及時辦理入庫手續(xù)。如發(fā)現(xiàn)物料有質量或數(shù)量問題時，應及時向倉庫主管或主管部門經(jīng)理報告。在特殊情況下，物料供方將材料直接運往公司下屬加工點時，必須憑加工單位收料憑據(jù)及時辦理進、出倉手續(xù)。采購人員取得公司下屬加工單位收料憑據(jù)后，應及時到倉庫辦理入庫手續(xù)。一個月內(nèi)不辦理進、出倉手續(xù)，財務部有權拒付貨款，責任由供方自負。倉庫管理人員驗貨準確無誤后，開具入庫單。未辦妥入庫手續(xù)的原材料不許發(fā)出使用，否則，造成的質量事故應由倉庫管理員負全責。有些物料進出倉計量需要換算的，必須在出倉單上填明換算標準。倉庫管理員應時核對發(fā)料通知數(shù)與實發(fā)數(shù)，定額數(shù)量一經(jīng)發(fā)足，則不許再發(fā)料。，否則，因此造成產(chǎn)品質量事故，由領用人員和倉庫發(fā)料人員共同承擔責任。（外協(xié)件依此程序辦），經(jīng)質檢部檢驗合格后，由車間主任填入庫單，檢驗員簽字，倉管員核對數(shù)量，由雜工搬運到指定位置。，領料人員根據(jù)生產(chǎn)部發(fā)料通知單填寫領料單，經(jīng)車間主任簽字后方可領料。必要進車間指定成品堆入?yún)^(qū)域，并張貼《產(chǎn)品標識牌》。防止誤發(fā)、錯發(fā)、漏發(fā)。7對于加工貿(mào)易進口的物資及其半成品、產(chǎn)成品屬于海關監(jiān)管的貨物。8其他有關事項的規(guī)定、工具、器具不屬于原材料倉庫管理范圍，故不許在材料帳上登記，應單獨建立臺帳逐筆登記。、出倉單，使用部門應妥善保管，不得隨便丟失，并按連續(xù)號使用。，應辦理倉庫帳、物移交手續(xù)，否則人事部不予辦理離崗手續(xù)。9檢查與考核、出庫單、材料帳、報表進行業(yè)務指導和檢查。進出口業(yè)務管理制度1目的為了明確進出口業(yè)務的程序，規(guī)范進出口業(yè)務操作，促使進出口業(yè)務的順利開展和有序進行，特制定本制度。3一般貿(mào)易進出口業(yè)務，要求憑樣生產(chǎn)。，提供包裝資料給生產(chǎn)部，提供特殊的質量要求給質檢部，并提供運輸信息與要求給銷售部；，評審無誤后根據(jù)交貨期和生產(chǎn)能力合理安排生產(chǎn)，編制生產(chǎn)任務書下發(fā)給相關車間；，在生產(chǎn)過程中進行抽檢，把握出貨產(chǎn)品質量；貨物備齊后，如需法定商檢的產(chǎn)品向商檢局申請報驗。，單證員必須在兩個工作日內(nèi)取得訂艙信息，若不能訂到艙位或目的港不能確認的，要在當天通知業(yè)務員，以便及時通知客戶。，報關文件包括：A、出口銷售發(fā)票B、出口裝箱單C、出口報關單D、商檢通關單或換證憑單E、報關委托書F、其他特殊文件。A、在L/C結匯方式下，若議付行對單據(jù)有異議時，單證員必須耐心解釋或及時更正，需要擔保時，認真出具擔保書。C、在T/T結匯方式下，要求一律要等收到財務部的貨款到帳通知后，再將正本單據(jù)寄往國外客戶。E、業(yè)務員對單據(jù)要跟蹤查詢，直到單據(jù)安全到達對方手中。，根據(jù)報關單內(nèi)容制作“稅務”出口專用發(fā)票。，要做好歸檔工作。，委托報關行報關，繳納海關稅款后，及時將進口貨物拉回工廠投入生產(chǎn)。，倉庫人員必須嚴格執(zhí)行《加工貿(mào)易管理制度》，不得擅自挪用、出售經(jīng)海關特準進口的保稅貨物。6公司不得違反國家進出口管理法規(guī)，擅自無證進出口貨物。報關管理制度1目的為了規(guī)范報關管理，使報關業(yè)務更加有效，準確與符合法規(guī)要求2范圍適用于企業(yè)貨物進出口報關業(yè)務。4貨物出口時報關業(yè)務員必須在貨物裝船前一或二個工作日（特殊情況除外）進行報關業(yè)務。如涉及加工貿(mào)易業(yè)務的必須提供手冊報關。6報關業(yè)務管理；，尤其在產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、金額、港口等方面進行嚴格檢查，并作好復核合格率的登記，作為年終考核的依據(jù)。，業(yè)務員應及時安排拖柜并通知公司指定倉庫做好卸貨準備。查驗合格后方可投入生產(chǎn)使用。8企業(yè)必須每次在海關備案滿三年前參加年審工作。外匯核銷管理制度1目的外匯核銷是進出口業(yè)務重要組成部分，直接影響企業(yè)進出口業(yè)務的進度以及退稅是否按時到位。適用于本企業(yè)出口外匯核銷管理3公司指定專人負責外匯核銷工作，操作員必須接受外匯管理局培訓并取得核銷員資格。，在網(wǎng)上申請外匯核銷單的申領。+代碼章，并作好空白出口核銷單登記工作。，在電子口岸作好相應出口港口的備案。，核銷員應及時進行網(wǎng)上交單。，整理好整套核銷資料，包括出口外匯核銷單、出口報關單核銷專用聯(lián)、出口發(fā)票、出口收匯水單等，如有特殊情況，則根據(jù)要求提供特殊的單據(jù)。，必須整理好稅務資料，遞交財務部。，要及時向部門主管反映。、報關單及進出口以票內(nèi)容的真實性負責。，要提前報告外管局并取得有效的解決方案。7核銷員必須做到檔案內(nèi)容完整、裝訂齊全、統(tǒng)一編號、歸檔齊全。8本企業(yè)內(nèi)核銷員變更，要及時報外管局備案。出口退稅管理制度1目的出口退稅是使出口商品以不含稅價格進入國際市場，避免對跨國流動物品重復征稅，以促進對外貿(mào)易的發(fā)展。3 財務部指派專人負責出口退稅事務，出口退稅辦稅人員應符合稅務部門的要求。5公司出品的貨物應嚴格區(qū)分自產(chǎn)貨物出口、進料加工出口。，除作好相應的銷售額統(tǒng)計及填制申報納稅申報表外，要特別注意購發(fā)票及專用繳款書的商品名稱、數(shù)量等內(nèi)容是否與出口發(fā)票一致，同時應與相應的出口報關單進行核對，報關單位未及時退回的應查詢網(wǎng)上報關資料，如發(fā)現(xiàn)差異的應及時查明原因并做好相應補救措施。6辦稅員應經(jīng)常與稅務機關保持聯(lián)系，及時了解國家有關出口退稅政策，如發(fā)現(xiàn)有政策變動的應及時作相應調(diào)整并及時匯報領導，對稅務機關退回的稅款應及時通知出納作好接收工作。為了規(guī)范出口業(yè)務單證議付工作，特制定本制度。、形式發(fā)票對信用證進行核對分析，列出不符合項及軟條款項目，反饋給國際貿(mào)易部門和生產(chǎn)部門，確認是否對出貨前一系列工作計劃的安排作適當調(diào)整，根據(jù)信用證或合同條款審核出口單證，并作好單證審核記錄，同時根據(jù)信用證規(guī)定，做好其他單證的準備工作，單證員應督促單證操作員取得海運單據(jù)及各類議付單證，單證員應重新進行審核，嚴格根據(jù)“單單一致，單證一致”的要求：，單證員應及時將規(guī)定提交的單證交到議付行進行議付，并請銀行在議付登記本上作好相應的單證交接手續(xù)。并提供給委托行，單證員一定要收到財務部的貨款到帳通知后，再將正本單據(jù)寄國外客戶或業(yè)務員，若客戶有扣款或減價要求時，必須取得銷售副總以上的批準方可放單。銀行審核單證無誤后，將單證寄往付款行，直至收匯或單據(jù)安全到達對方面的手中。在規(guī)定期限內(nèi)，收到付款；，要做好核銷單及退稅單的退稅工作，退回的核銷單在收匯后及時到外管核銷5本制度未盡事宜，在工作中不斷補充完善。2范圍適用于本公司進出口業(yè)務單證檔案管理3存檔項目：進出口報關資料（包括進出口合同、進出口發(fā)票、進出口裝箱單、進出口報關單、進出口商檢證書、核銷單），進出口議付資料（包括進出口信用證或其他單證要求、議付發(fā)票、議付裝箱單、提單、產(chǎn)地證、其他規(guī)定存檔交單據(jù)）；：進出口報關資料（包括進出口發(fā)票、進出口裝箱單、進出口報關單、進出口提單），進出口合同資料（進出口合同、進出口信用證、手冊、加工貿(mào)易審批進程中各主管部門所有審批文件、手冊核銷資料）；4工作制度，操作員必須一周內(nèi)整理留檔資料進行存檔；，檢查留檔是否按規(guī)定操作；。，必須經(jīng)檔案管理負責人批準。5本制度未盡事宜，在工作不斷補充完善。2 范圍適用于產(chǎn)品形成全過程及實驗室的檢驗、測量和監(jiān)視。 質檢部、品管部負責實施檢驗測量和監(jiān)視，并負責建立檢驗記錄及有關記錄的整理、統(tǒng)計和分析工作。4工作程序、過程和成品檢驗規(guī)程。，監(jiān)視工序能力是否滿足產(chǎn)品要求，必要時應進行數(shù)據(jù)分析，需要時應輸入糾正或預防措施程序?！哆M貨檢驗規(guī)程》辦理?！恫缓细衿房刂瞥绦颉忿k理。、圖樣或作業(yè)指導文件的規(guī)定要求進行檢驗，并實行首檢、巡檢和完工檢。、巡檢及中間工序的完工檢按QG/SJ28031《工序作業(yè)及首巡檢記錄》填寫，巡檢記錄每班記錄一次?！秹毫υ囼炓?guī)程》辦理?！懂a(chǎn)品標識和可追溯性程序》的規(guī)定作出唯一性標識和記錄，放行時應留樣?！恫缓细衿房刂瞥绦颉忿k理?！稑悠窓z驗報告記錄表》填寫。5 記錄 QG/SJ280312005《工序作業(yè)及首巡檢記錄》 QG/SJ280322005《零件完工及進貨檢驗記錄》 QG/SJ280332005《緊急放行申請單》 QG/SJ280342005《樣品檢驗報告記錄表》加工貿(mào)易的管理規(guī)定1目的規(guī)范本公司對加工貿(mào)易的