【正文】 操作，使之符合外經(jīng)貿(mào)局、國家稅務(wù)局及海關(guān)的要求2范圍加工貿(mào)易包括來料加工、進料加工、半成品加工結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)。3加工貿(mào)易保稅貨物進口操作和管理。，嚴格執(zhí)行加工貿(mào)易手冊操作規(guī)程。建立單耗數(shù)據(jù)庫，及時向海關(guān)申報、變更單耗。海關(guān)放行后，進口貨物成為保稅貨物。同時通知生產(chǎn)計劃部門到貨信息，并辦理拖柜和商檢手續(xù)。，并在入庫進倉單上注明手冊號。，詳細記錄保稅料加工情況。由車間主任負責，按每班次詳細記錄領(lǐng)料（投料）、產(chǎn)出、在制品、次品、廢品等數(shù)量變動情況，不得與國產(chǎn)原料串換、混合生產(chǎn)。產(chǎn)成品出口時，倉管員必須憑裝運通知單及時登記裝箱和辦理出庫手續(xù)，并在出庫單上注明保稅料。同時，加強對倉庫和生產(chǎn)部門的指導(dǎo)和監(jiān)督，設(shè)立專職跟單員負責加工貿(mào)易業(yè)務(wù)監(jiān)督、檢查。、產(chǎn)成品與保稅料成本、產(chǎn)成品單獨核算，并設(shè)立保稅成本帳、產(chǎn)品成品帳，及時跟倉庫、營銷部核對，保證做到財務(wù)帳、倉庫帳、報關(guān)單三者相符。6手冊報核、建立檔案備案。如有余料、邊角料、產(chǎn)成品，由報核員向海關(guān)辦理結(jié)轉(zhuǎn)手續(xù)，或申請辦理內(nèi)銷補稅手續(xù)。，內(nèi)容包括：進出口合同、函電、海關(guān)備案手冊、核銷情況、生產(chǎn)記錄等。，加強對保稅料的管理，具體要求按本制度4 .4條操作：A）加工方經(jīng)營情況，審計、年檢合格；B）無走私違規(guī)事件以發(fā)生C）有一定的加工生產(chǎn)能力D）對承接加工的保稅料有專門的人員，嚴格財務(wù)、帳冊管理。如有出入，以海關(guān)規(guī)定為準。附：進料加工相關(guān)管理流程圖進口料件采購操作規(guī)程1 目的為保證進口料件的采購過程符合加工貿(mào)易規(guī)范，同時滿足企業(yè)的實際生產(chǎn)需要，避免交易風險，明確采購過程中各部門的職責，特制訂本規(guī)程以達到規(guī)范和管理的目的。3 職責 銷售部職責，再結(jié)合歷史同期的銷售數(shù)據(jù)進行預(yù)測，編制《進料需求申請表》，同時需根據(jù)實際情況的變化及時進行更新，并即時提供給供應(yīng)部作為制訂《進料采購計劃》的依據(jù)。 供應(yīng)部職責 根據(jù)銷售部提供的《進料需求申請表》，負責制訂《進料采購計劃》； 負責對國際和國內(nèi)市場進口原材料價格信息、供應(yīng)信息的跟蹤和詢盤，并負責國內(nèi)外材料價格走勢的跟蹤統(tǒng)計。 負責從進料清關(guān)到運抵工廠前的全程跟蹤，并負責貨物到達工廠后的數(shù)據(jù)核對和相應(yīng)的資料存檔。 質(zhì)檢部職責負責進料質(zhì)量的進貨檢驗以及對質(zhì)量問題的處置。 負責進口料件的套期保值的操作和管理。4 具體操作流程和方法 銷售部制訂《進料需求申請表》提供給供應(yīng)部，作為制訂采購計劃的依據(jù)，并須根據(jù)實際情況即時更新，并重新傳遞至供應(yīng)部。 供應(yīng)部負責《進料采購合同》和材料價格信息走勢信息傳遞至財務(wù)部，由財務(wù)部報送總經(jīng)理批準后決定是否進行套期保值。 供應(yīng)部同時需對執(zhí)行中的采購合同進行實時的過程跟蹤，包括貨物預(yù)計到港日期、實際裝貨信息、進口單證等，并及時登記《進料到貨情況統(tǒng)計表》，以做到對采購過程的實時跟蹤，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)積極與供應(yīng)商進行溝通和協(xié)調(diào)。 貨物清關(guān)運抵工廠時，供應(yīng)部負責對進料口料件的重量過磅、集裝箱號、鉛封號的核對，以及拍照留檔等工作，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時與供方交涉、協(xié)商解決。 質(zhì)檢部依據(jù)《送檢單》對進料貨物進行成分分析、材料形狀等項目的檢驗，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)依據(jù)《不合格品處置程序》填寫《不合格品處置單》及時反饋給供應(yīng)部，以便及時與供方交涉，質(zhì)檢部同時需將《不合格品處置單》傳遞交由其它相關(guān)部門進行處理。加工貿(mào)易手冊管理操作規(guī)程1 目的為規(guī)范手冊管理，保證手冊使用和管理過程的正確性，避免出現(xiàn)操作性的錯誤，特制定本操作規(guī)程作為操作依據(jù)和指導(dǎo)。3 職責 生產(chǎn)部職責，并提供單耗數(shù)據(jù)給財務(wù)部作為手冊備案的依據(jù)。 財務(wù)部職責 負責編制手冊備案申請材料準備、審批和送呈海關(guān)辦理。 負責手冊核銷資料準備、審批和送呈海關(guān)核銷。 手冊管理員職責 負責手冊的領(lǐng)用登記和手冊動向跟蹤。 負責手冊變更、手冊結(jié)轉(zhuǎn)、手冊核銷的申請。 財務(wù)部根據(jù)生產(chǎn)部提供的單耗數(shù)據(jù)，編制加工貿(mào)易備案申請材料，包括《加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準證申請表》、《進口料件申請備案清單》、《出口制成品對應(yīng)進口料件消耗備案清單》，《出口制成品備案清單》等。 財務(wù)部呈送申請資料和批準文件到海關(guān)辦理《加工貿(mào)易手冊》，手冊辦理完成后移交手冊管理員，并辦理接收登記手續(xù)。 手冊須在進口料件到達工廠辦理入庫手續(xù)后方可開始啟用；手冊管理員負責接受銷售員的手冊預(yù)報關(guān)登記，監(jiān)控手冊使用情況。 手冊預(yù)報關(guān)審核完成后，銷售員在出口報關(guān)前須辦理《手冊領(lǐng)用申請單》方可領(lǐng)用手冊（手冊領(lǐng)用登記流程見《加工貿(mào)易手冊領(lǐng)用操作規(guī)程》），手冊出口報關(guān)后如有余料需要進行結(jié)轉(zhuǎn)，手冊管理員須在下一合同出口報關(guān)前7天，填寫《手冊結(jié)轉(zhuǎn)申請單》提交財務(wù)部辦理手冊結(jié)轉(zhuǎn)。 財務(wù)部在收到銷售部的《手冊變更申請》或《手冊結(jié)轉(zhuǎn)申請單》后，應(yīng)即時進行相應(yīng)的變更和結(jié)轉(zhuǎn)事宜的處理。 財務(wù)部在收到銷售部的《手冊核銷申請》后，應(yīng)即時開始核銷申請材料的準備，并到相關(guān)部門辦理手冊核銷。加工貿(mào)易手冊領(lǐng)用登記操作規(guī)程1 目的為保證正本加工貿(mào)易手冊在相關(guān)部門的正確流轉(zhuǎn)，提高手冊利用效率，保證手冊使用的數(shù)據(jù)正確性，特別是杜絕超量超期使用的情況發(fā)生等目的，特制訂本操作規(guī)程作為操作依據(jù)和指導(dǎo)。3 職責 銷售員職責，以確定銷售訂單的進口料件的使用量。 負責實際報關(guān)數(shù)據(jù)的錄入進料加工系統(tǒng)進行運算，并提交手冊領(lǐng)用的申請。 負責手冊的報關(guān)數(shù)據(jù)核對以及在進料加工系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)核銷。 負責銷售訂單使用手冊號的確認。 負責手冊領(lǐng)用和動向的跟蹤登記和辦理正本手冊的移交手續(xù)。 負責手冊報關(guān)數(shù)據(jù)系統(tǒng)錄入和核銷。 負責手冊變更資料準備、審批和送呈海關(guān)變更。4 具體操作流程和方法 銷售員負責將銷售訂單的數(shù)據(jù)錄入進料加工系統(tǒng)，、預(yù)計出口日期等信息，由系統(tǒng)運算重量和金額的核算，銷售員根據(jù)運算結(jié)果填寫《手冊預(yù)報關(guān)確認單》提交給手冊管理員進行審核。 銷售員根據(jù)手冊管理員確定的手冊號傳遞合同至各部門，并須在合同上注明成品出口的數(shù)量、金額和預(yù)計報關(guān)日期等信息。 銷售員根據(jù)系統(tǒng)計算結(jié)果與合同進行核對無誤后，填寫《手冊領(lǐng)用申請單》提交給手冊管理員領(lǐng)取正本加《工貿(mào)易手冊》。 銷售員將正本手冊寄至報關(guān)行并要求報關(guān)行回傳《交接單證清單》，在報關(guān)完成后3天需及時催收正本手冊，仔細核對報關(guān)數(shù)據(jù)無誤后將正本手冊歸還給手冊管理員，并辦理移交登記手續(xù)。 進料加工系統(tǒng)根據(jù)銷售員核銷結(jié)果進行運算，手冊用量完成后可以生成《手冊結(jié)轉(zhuǎn)申請單》或《手冊核銷申請單》，手冊管理員負責打印并提交財務(wù)部進行手冊結(jié)轉(zhuǎn)或手冊核銷的辦理。2 范圍覆蓋范圍涉及進口和出口報關(guān)過程相關(guān)的個人和部門，包括供應(yīng)部、手冊管理員、銷售員、和財務(wù)部，負責對進口報關(guān)和出口報關(guān)過程的管理。 負責到廠貨物的數(shù)據(jù)核對、拍照等，并負責進口料件的送檢。 負責清關(guān)過程的實時跟蹤，并在貨物到工廠前需填寫《預(yù)計到貨通知單》提交供應(yīng)部做好貨物接收準備。 負責報關(guān)行退回正本手冊和報關(guān)單上的數(shù)據(jù)核對，核對無誤后錄入進料加工系統(tǒng)，并復(fù)印手冊報關(guān)記錄進行存檔備份。 銷售員職責 負責出口報關(guān)的手冊領(lǐng)用，并做好出口單證復(fù)印留底存檔。 負責出口報關(guān)后的報關(guān)數(shù)據(jù)的核對，核對無誤后在進料加工系統(tǒng)中核銷報關(guān)數(shù)據(jù)，并退還正本加工貿(mào)易手冊給手冊管理員。4 具體操作流程和方法 進口操作流程和方法 供應(yīng)部在接到供方的進口單證和確定貨物預(yù)計到港日期后，填寫《預(yù)計到港通知單》并隨附進口單證給手冊管理員進行清關(guān)處理。 手冊管理員對清關(guān)過程中實時進行跟蹤，以保證貨物及時清關(guān)；并需在貨物到達工廠前填寫《預(yù)計到貨通知單》傳提至供應(yīng)部，通知做好貨物接收準備。，并隨附正本商業(yè)發(fā)票提交財務(wù)部進行帳務(wù)處理。 出口操作流程和方法 銷售員按照手冊管理流程的要求領(lǐng)用正本加工貿(mào)易手冊進行報關(guān)，并需做好出口單證的復(fù)印存檔工作。 銷售員在催回正本加工貿(mào)易手冊后，需將出口報關(guān)后的報關(guān)數(shù)據(jù)的進行核對，核對無誤后在進料加工系統(tǒng)中核銷報關(guān)數(shù)據(jù)，并退還正本加工貿(mào)易手冊給手冊管理員，辦理移交登記手續(xù)。2 范圍覆蓋范圍涉及進料加工的自制生產(chǎn)和外發(fā)加工過程的所有部門，包括財務(wù)部、物流部、生產(chǎn)部及各生產(chǎn)車間，供應(yīng)部和質(zhì)檢部，負責對進口料件入庫、進口料件出庫、生產(chǎn)過程流轉(zhuǎn)、制成品銷售出庫等過程的管理。 負責對外發(fā)加工廠家的備案資料整理和審核。 物流部職責 負責進口料件的入庫、專區(qū)存放和產(chǎn)品標識，并定期組織盤點。 負責副產(chǎn)品的入庫和統(tǒng)計。 負責自制產(chǎn)品和外發(fā)加工產(chǎn)品的入庫和統(tǒng)計。 供應(yīng)部和質(zhì)檢部職責 供應(yīng)部負責進口料件的送檢和外發(fā)加工合格廠商的評定。 生產(chǎn)部和生產(chǎn)車間職責 生產(chǎn)部負責參與外發(fā)加工廠家的評定，包括生產(chǎn)條件、廠家規(guī)模、生產(chǎn)過程規(guī)范等方面的考察，初步篩選合格廠家，提交財務(wù)部進行備案審核，評審合格后與外發(fā)廠家簽訂《進料加工委外加工合同》。 生產(chǎn)車間負責領(lǐng)料和各工序的加工。 物流部倉庫管理員需在K/3 ERP系統(tǒng)中錄入《進料入庫單》，及時報送財務(wù)部按手冊號設(shè)置明細帳，倉庫管理員還須定期對進口料件進行盤點，保證進口料件做到帳、物、卡一致。 生產(chǎn)部與供應(yīng)部須聯(lián)合對外發(fā)加工的工廠進行生產(chǎn)能力的評定，經(jīng)初步評審合格后，報財務(wù)部對外發(fā)加工廠家進行按手冊進行海關(guān)備案評審的整理與篩選，經(jīng)評審合格后，由供應(yīng)部與外發(fā)加工廠家簽訂《進料加工委托加工合同》，規(guī)定進料加工外發(fā)加工的詳細要求，如評審不合格取消供方資格。 對于自制生產(chǎn)的進口料件，各車間在領(lǐng)用時須在進料加工系統(tǒng)中打印《進料加工領(lǐng)料單》到倉庫辦理領(lǐng)料手續(xù)，具體要求見《進口料件車間作業(yè)流轉(zhuǎn)操作規(guī)程》。 余料、副產(chǎn)品須在生產(chǎn)計劃規(guī)定的交期內(nèi)辦理入庫。 物流部根據(jù)銷售部的《發(fā)貨通知單》辦理成品復(fù)出口的出庫。2 范圍覆蓋范圍涉及進料加工性質(zhì)的料件損耗的各生產(chǎn)車間和物流部門，包括鑄造車間、鍛造車間、金工車間和物流部，以及簽訂《委外加工合同》的外協(xié)單位等，負責物流各節(jié)點的手冊號標識、出入庫手續(xù)、余料退回、副產(chǎn)品及不合格品退回調(diào)撥、數(shù)據(jù)統(tǒng)計、損耗計算等。 銅棒管理員負責銅棒的入庫和出庫手續(xù)辦理，銅棒交接時必須填寫《產(chǎn)品標識牌》明確注明合同號或手冊號、重量或數(shù)量，并簽字確認，同時與銅材料管理員配合共同參與進口料件投入和產(chǎn)出的管理。 半成品管理員負責半成品的入庫和出庫手續(xù)辦理，半成品交接時必須填寫《產(chǎn)品標識牌》明確注明合同號或手冊號、重量或數(shù)量，并簽字確認，同時進行半成品的批次統(tǒng)計。 不合格品管理員負責不合格品的入庫和調(diào)撥出庫手續(xù)辦理，在不合格品交接時必須填寫《產(chǎn)品標識牌》明確注明合同號或手冊號、重量或數(shù)量，并簽字確認，同時負責不合格品的批次統(tǒng)計，及時錄入系統(tǒng)。 各車間必須嚴格按照生產(chǎn)計劃執(zhí)行，領(lǐng)料和下料的數(shù)量須與《生產(chǎn)任務(wù)單》的要求一致，不得擅自更改計劃，特別是超計劃生產(chǎn)。 各車間在已經(jīng)完成計劃數(shù)量后，如還有未耗完的進口料件，須立即退回到倉庫管理員處，請倉庫管理核實數(shù)量，在《領(lǐng)料單》（工序卡）上注明退回數(shù)量，雙方簽字。 考慮到不合格品存在不確定性，將其進行單獨核算，由不合格品管理員專項負責進行統(tǒng)計。 鑄造車間物流操作流程《生產(chǎn)任務(wù)單》進行投料，由生產(chǎn)計劃員計算用料數(shù)量，并填寫《領(lǐng)料單》和《爐前投料單》，注明手冊號或合同號。 鑄造車間嚴格按照《生產(chǎn)任務(wù)單》的進行生產(chǎn)，生產(chǎn)完成后做好批次號、銅棒牌號標識和統(tǒng)計，填寫《產(chǎn)品標識牌》；銅棒生產(chǎn)完成后產(chǎn)生的爐灰和鋅灰及時交由銅材料管理員進行登記（吸塵鋅灰因包含一般貿(mào)易料件無法完全準確區(qū)分其比率需申報海關(guān)審定）；如批次生產(chǎn)完成后還有余料，須馬上到銅材料管理員處辦理余料退還手續(xù)。 鑄造毛坯的生產(chǎn)工藝與銅棒生產(chǎn)工藝相似按銅棒生產(chǎn)流轉(zhuǎn)流程進行操作。 鍛造車間嚴格按照《生產(chǎn)任務(wù)單》的進行生產(chǎn)，生產(chǎn)完成后做好批次號、標識和統(tǒng)計，填寫《產(chǎn)品標識牌》；如批次生產(chǎn)完成后還有余料，須馬上到銅棒管理員處辦理余料退還手續(xù)。 鍛造生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的銅粉、銅頭、飛邊等副產(chǎn)品交由副產(chǎn)品管理員辦理入庫手續(xù)，副產(chǎn)品管理員在系統(tǒng)中錄入《入庫單》，并將副產(chǎn)品按材質(zhì)進行裝箱按專區(qū)標識存放。 金工車間物流操作流程 金工車間嚴格按照K/3 系統(tǒng)生成的《生產(chǎn)任務(wù)單》進行投料，車間主任按照工序管理系統(tǒng)中打印《領(lǐng)料單》（工序卡），交由機加工工人向毛坯管理員領(lǐng)料，毛坯管理員核實數(shù)量后，發(fā)放物料并在《領(lǐng)料單》上簽字，填寫《產(chǎn)品標識牌》，同時在K/3 系統(tǒng)中錄入《出庫單》并打印與領(lǐng)料單一起裝訂留檔。，交由半成品管理員辦理入庫手續(xù)，由半成品管理員在系統(tǒng)中錄入《入庫單》，并將半成品裝箱排放按專區(qū)標識存放。