【正文】 的性質(zhì)決定其產(chǎn)生大多與內(nèi)部人為控制因素有關(guān)，因此控制操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵是內(nèi)部控制制度的完善。 　　（一）商業(yè)銀行體制上實(shí)現(xiàn)了與國(guó)際的接軌，但相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管理念卻沒(méi)有跟進(jìn) 　　在封閉經(jīng)濟(jì)條件下，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)并不突出，雖然國(guó)有銀行也曾因內(nèi)部控制等的不完備或失效，或某一外部事件的影響，造成直接或間接損失，但無(wú)論從損失的額度還是影響力來(lái)看，與今天相比都只是小巫見(jiàn)大巫。 　　（四）股改后“人情機(jī)制”仍未打破 　　盤根錯(cuò)節(jié)的人際關(guān)系網(wǎng)使商業(yè)銀行難以按照現(xiàn)代商業(yè)銀行的制度規(guī)范進(jìn)行資源的調(diào)配和管理，導(dǎo)致效率低下、風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)。 　　（二）重事后管理，輕事前防范 　　在這種理念的支配下，銀行看重的是對(duì)已發(fā)生或已存在風(fēng)險(xiǎn)的事后懲處，試圖以嚴(yán)厲的處罰遏制風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，而對(duì)事前的防范和事中的控制關(guān)注較少。近幾年，新入行的員工大多被安排到操作一線，他們雖然學(xué)歷較高，但工作能力不強(qiáng)，剛剛熟悉業(yè)務(wù)，又被充實(shí)到其他崗位了。這種導(dǎo)向必然造成柜員把主要精力用于營(yíng)銷而忽視業(yè)務(wù)質(zhì)量，潛在的風(fēng)險(xiǎn)越積越重。 　　。有些柜員由于工作態(tài)度不認(rèn)真、操作不經(jīng)心，導(dǎo)致操作失誤。新業(yè)務(wù)知識(shí)和新操作技能的欠缺也是造成操作風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要原因。而“操作”主要由基層來(lái)完成，所以基層銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制的研究更具有現(xiàn)實(shí)意義。操作風(fēng)險(xiǎn)的特征是：覆蓋范圍廣，成險(xiǎn)概率高，人為因素大。我國(guó)此類案件也不乏其數(shù)，如中行的“高山卷款10億潛逃案”，建行的“吉林金融詐騙案”，農(nóng)行的“邯鄲金庫(kù)5500萬(wàn)被盜案”等。長(zhǎng)期以來(lái)，信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)一直是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主角，只是近年來(lái)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)案件的頻發(fā)才使操作風(fēng)險(xiǎn)的控制逐漸受到全球銀行界的高度重視。[參考文獻(xiàn)]劉瑩：《強(qiáng)化銀行內(nèi)部控制，防范化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)》，《中國(guó)金融半月刊》2003年2月《支付結(jié)算案例點(diǎn)評(píng)》，中國(guó)建設(shè)銀行結(jié)算部 編郭文生：《發(fā)揮會(huì)計(jì)決策職能，防范銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)》，《金融會(huì)計(jì)》2004年8月《銀行人員防范風(fēng)險(xiǎn)手冊(cè)》2006年3月，中國(guó)建設(shè)銀行內(nèi)控部 編《中國(guó)建設(shè)銀行江蘇省分行基層機(jī)構(gòu)柜面典型違規(guī)行為處理規(guī)定》建蘇發(fā)200790號(hào)轉(zhuǎn)發(fā)總行《關(guān)于會(huì)計(jì)與營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)大檢查有關(guān)情況的通報(bào)》的通知，中國(guó)建設(shè)銀行江蘇省分行 建蘇會(huì)〔2007〕139號(hào)基層銀行“操作風(fēng)險(xiǎn)”的控制 　　【摘要】筆者基于對(duì)某市基層銀行的大量調(diào)研，分析了基層銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理上存在的四大問(wèn)題和銀行操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的本質(zhì)原因，提出了控制基層銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。通過(guò)建立風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度保證風(fēng)險(xiǎn)管理的信息溝通，保證決策層能夠通過(guò)內(nèi)控評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，對(duì)內(nèi)控狀況進(jìn)行檢查評(píng)價(jià)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告進(jìn)行整理分析，做出有分析依據(jù)的判斷決策；執(zhí)行層在責(zé)任劃分和權(quán)限內(nèi)履行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理職責(zé)監(jiān)督檢查層通過(guò)對(duì)決策管理層和執(zhí)行層工作的事后再監(jiān)督與檢查，對(duì)違規(guī)違紀(jì)行為進(jìn)行處罰。這樣商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)才能得到有效而全面的控制。有著高效率，高素質(zhì)的團(tuán)隊(duì)才是控制風(fēng)險(xiǎn)的治標(biāo)因素。四、結(jié)束語(yǔ)商業(yè)銀行的運(yùn)作就是人的運(yùn)作，而我們的商業(yè)社會(huì)的主裁者無(wú)疑也是由人構(gòu)成的。三是內(nèi)控制度的缺陷是否得到及時(shí)的發(fā)現(xiàn)和糾正。內(nèi)控制度保障評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)一是是否建立和設(shè)置了適時(shí)跟蹤評(píng)價(jià)反饋內(nèi)控情況的渠道和工作程序以及組織保障措施。三是內(nèi)控活動(dòng)的有效性標(biāo)準(zhǔn)，包括：銀行的每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)和管理是否都設(shè)有恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控活動(dòng)；內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)是否保證內(nèi)控指令得到全面的執(zhí)行；通過(guò)內(nèi)控活動(dòng)的實(shí)施是否及時(shí)有效地化解相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。一是內(nèi)控環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)，包括：內(nèi)控執(zhí)行人員的價(jià)值觀和道德觀是否完整可靠；內(nèi)控激勵(lì)約束機(jī)制的作用程度是否達(dá)到預(yù)期目的；各級(jí)管理層的內(nèi)控意識(shí)是否牢固樹(shù)立；內(nèi)控人員的內(nèi)控能力是否與其責(zé)任相匹配；內(nèi)控用人機(jī)制是否健全有效；內(nèi)控管理層和監(jiān)督層對(duì)內(nèi)控是否給予了充分的關(guān)注等。（三）、建立內(nèi)控評(píng)價(jià)管理辦法，推動(dòng)內(nèi)控管理工作有序開(kāi)展制度建設(shè)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部控制制度建設(shè)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，首先要遵循國(guó)家的金融監(jiān)管政策法律法規(guī)；二是遵循“控制論”的基本原理，既要具有完整性和有機(jī)結(jié)合性，又要以“有效控制”為原則，通過(guò)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等有效監(jiān)測(cè)分析、有效控制銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；三是遵循電子技術(shù)的程序化和科學(xué)化原則，將內(nèi)控資料規(guī)范存儲(chǔ)和積累，便于監(jiān)測(cè)、分析和評(píng)價(jià)工作的順利開(kāi)展。有了風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的存在，做為柜面人員在辦理業(yè)務(wù)的過(guò)程中就會(huì)具有較高的責(zé)任心，自覺(jué)的提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。從而從中找尋出我們?cè)谄綍r(shí)工作不易察覺(jué)的錯(cuò)誤和失誤。人員離崗請(qǐng)假必須嚴(yán)格按制度規(guī)定履行請(qǐng)假和交接手續(xù)。建議加強(qiáng)重點(diǎn)人員的管理，對(duì)思想情緒波動(dòng)較大，行為異常，有風(fēng)險(xiǎn)苗頭的人員要重點(diǎn)監(jiān)控。要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)上門收款業(yè)務(wù)的管理。做好每半年一次的會(huì)計(jì)對(duì)帳業(yè)務(wù)，盡一切努力與開(kāi)戶單位進(jìn)行對(duì)帳，尤其是長(zhǎng)期不動(dòng)戶及發(fā)生額或留存金額較大的戶，提高對(duì)帳簽證單的回收率，確保帳務(wù)核對(duì)相符。及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改，對(duì)重大問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)隱患及時(shí)報(bào)告。銀行每項(xiàng)業(yè)務(wù)都是伴隨著對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分析、評(píng)價(jià)、監(jiān)控、轉(zhuǎn)移、分解等處理方式展開(kāi)的。努力杜絕因員工的失職、瀆職等。堅(jiān)持經(jīng)常性的職業(yè)道德教育,提高員工的道德水準(zhǔn)和自律意識(shí),增強(qiáng)工作責(zé)任心。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)教育,提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。切實(shí)防范道德風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，防止發(fā)生內(nèi)部作案及因麻痹思想而造成的損失。在日常工作中做到責(zé)任到人，措施到位，嚴(yán)明紀(jì)律，確保安全。為此，應(yīng)做好以下幾點(diǎn)工作：實(shí)行賬務(wù)集中管理，實(shí)行統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算，建立二級(jí)核算體制，改變層層作總賬、出報(bào)表、業(yè)務(wù)部門獨(dú)立核算的狀況在集中財(cái)務(wù)處理的同時(shí)，通過(guò)授權(quán)界定各級(jí)分、支行的會(huì)計(jì)管理職責(zé)，強(qiáng)化會(huì)計(jì)監(jiān)督和控制的功能，這樣做，不僅可以減少核算環(huán)節(jié)和隨意性，并可進(jìn)一步增強(qiáng)時(shí)效性和真實(shí)性；正確貫徹穩(wěn)健性原則，進(jìn)一步提高壞帳準(zhǔn)備金的計(jì)提比例，擴(kuò)大計(jì)提的范圍，縮短應(yīng)收利息的虛收時(shí)間,完善壞賬準(zhǔn)備金的核銷方法,這樣做可以增加商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：工前工后現(xiàn)金尾箱、金庫(kù)管理；柜面業(yè)務(wù)授權(quán)管理；賬戶開(kāi)立使用管理；重要單證、重要物品管理；業(yè)務(wù)核算及掛賬事項(xiàng)管理；對(duì)賬管理；稽核工作組織管理；會(huì)計(jì)主管管理。全行“落實(shí)銀監(jiān)會(huì)要求加強(qiáng)案件防控工作”視頻會(huì)議后，甘肅分行從制度機(jī)制、監(jiān)督手段、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、問(wèn)題整改等方面提出了一系列措施，風(fēng)險(xiǎn)控制能力逐步提升；安徽分行以防范案件風(fēng)險(xiǎn)為中心，深入開(kāi)展“規(guī)范經(jīng)營(yíng)、合格操守”活動(dòng)，打造“操作規(guī)范，信息真實(shí)”的會(huì)計(jì)文化；貴州分行針對(duì)案件頻發(fā)的問(wèn)題，開(kāi)展以“防風(fēng)險(xiǎn)、保安全”為主要內(nèi)容的合規(guī)年活動(dòng)，從思想教育和日常管理兩方面入手，加大違規(guī)行為檢查整改力度，業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管理狀況有所改善。如何防止其與經(jīng)營(yíng)機(jī)制、制約機(jī)制無(wú)法相適應(yīng)相配套的弊端出現(xiàn)呢？怎樣才能在更好的為客戶服務(wù)當(dāng)中降低風(fēng)險(xiǎn)呢？風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)會(huì)給各銀行帶來(lái)怎樣的危害呢？是我們目前所要解決的根本問(wèn)題。所以必須以人為本，以客戶為尊。為此，商業(yè)銀行內(nèi)控制度結(jié)合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和央行監(jiān)管制度在商業(yè)銀行各部門和各級(jí)人員中必須得到正確且充分地貫徹執(zhí)行，以有效杜絕內(nèi)部人員的違規(guī)操作、內(nèi)部欺詐與犯罪行為。（4）、內(nèi)控制度缺陷是銀行風(fēng)險(xiǎn)存在的一個(gè)重要內(nèi)部原因。會(huì)計(jì)信息失真，導(dǎo)致管理人員決策失誤會(huì)計(jì)作為一個(gè)以提供財(cái)務(wù)信息為主的信息系統(tǒng)，其最重要的職能就是反映該會(huì)計(jì)主體的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并為該會(huì)計(jì)主體的經(jīng)營(yíng)提供準(zhǔn)確、可靠的財(cái)務(wù)信息。但由于沒(méi)有形成防范風(fēng)險(xiǎn)所要求的激勵(lì)約束機(jī)制，員工隊(duì)伍不純，魚龍混雜，更換頻率過(guò)快，并且員工專業(yè)水平不高，缺乏識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)和防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和能力，更易導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。這就是所說(shuō)的人員風(fēng)險(xiǎn)。 人員素質(zhì)參差不齊工作過(guò)程中有章不循，違章操作。雖有制度，但制度設(shè)計(jì)漏洞多。商業(yè)銀行正常經(jīng)營(yíng)所必須具備的若干基本規(guī)章制度，在某些地方還存在盲點(diǎn)，尤其是為了增加同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力使得許多新開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)匆忙上馬，對(duì)于實(shí)際操作中會(huì)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)并未多加考慮。在國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的同時(shí)商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)改革不到位，1993年會(huì)計(jì)制度大改革以來(lái),商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)制度雖然有了長(zhǎng)足的發(fā)展,但迄今為止，完全能夠適應(yīng)商業(yè)銀行發(fā)展的經(jīng)營(yíng)性的會(huì)計(jì)制度還沒(méi)有出現(xiàn)，作為集團(tuán)化的商業(yè)銀行，現(xiàn)時(shí)最突出的問(wèn)題就是全行統(tǒng)一法人主體下的財(cái)會(huì)體制的嚴(yán)重分散，基層行、處核算混亂，使會(huì)計(jì)部門無(wú)論是從縱向上，還是從橫向上，均不能有效的發(fā)揮反映、監(jiān)督、預(yù)測(cè)和參與決策的功能，這自然也就使會(huì)計(jì)這一基礎(chǔ)性的經(jīng)營(yíng)管理工作在防范商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)中發(fā)揮不了很大的作用。具體表現(xiàn)在：一方面，以擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模為戰(zhàn)略重點(diǎn)的商業(yè)銀行為獲取較高的資產(chǎn)收益和資產(chǎn)增長(zhǎng)速度，通過(guò)壓低價(jià)格和放寬條件發(fā)放貸款，使銀行資金營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)程度加大。這些案件的發(fā)生，暴露了銀行在支付結(jié)算工作方面存在著內(nèi)部管理松懈，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)淡薄，有章不循，違規(guī)操作等不容忽視的問(wèn)題。各地發(fā)生了信用證騙匯案、“皮包公司”騙貸案、假按揭案、內(nèi)外部勾結(jié)轉(zhuǎn)移資金案、員工監(jiān)守自盜案等金融案件，這些案件給國(guó)家?guī)?lái)的經(jīng)濟(jì)損失無(wú)不數(shù)額巨大，暴露出商業(yè)銀行內(nèi)控管理中存在的巨大風(fēng)險(xiǎn)和漏洞。市場(chǎng)環(huán)境的多樣化，經(jīng)濟(jì)形式的多元化，服務(wù)手段的個(gè)性化，都是立足于極大的滿足客戶的需求，于此同時(shí)如何降低商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度該如何制定就顯得尤為重要。[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行 操作風(fēng)險(xiǎn) 內(nèi)部控制 體系完善隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和國(guó)有銀行改革的不斷深入，中國(guó)銀行業(yè)步入了蓬勃發(fā)展的時(shí)期。在操作風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，特別是一些員工的善意行為風(fēng)險(xiǎn)亦不能忽視，由于這些行為風(fēng)險(xiǎn)的隱蔽性、突發(fā)性及規(guī)避手段的缺失，客觀上都放大了這些風(fēng)險(xiǎn)的影響?！帮L(fēng)險(xiǎn)并不等于損失”，首先，對(duì)于一個(gè)內(nèi)部控制體系完善合理的銀行來(lái)說(shuō)，近年來(lái)我國(guó)商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面取得了顯著成效?！　≡谡劦轿磥?lái)的發(fā)展時(shí)，閆冰竹表示：“操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作任重道遠(yuǎn)，需要我們不斷完善和改進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作，全面提升操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別監(jiān)測(cè)和控制水平?！　￠Z冰竹告訴記者，為確保操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的全面性、及時(shí)性，北京銀行還建立了具有本行特色的操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制。目前，北京銀行業(yè)務(wù)使用電子驗(yàn)印平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)印鑒審核電子化。同時(shí)，各網(wǎng)點(diǎn)均成立操作風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組，組織審議本機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)事件，及時(shí)采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。三是深化基層操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作。分行設(shè)立操作風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)，作為操作風(fēng)險(xiǎn)管理決策機(jī)構(gòu)。2009年，總行設(shè)立操作風(fēng)險(xiǎn)室，作為操作風(fēng)險(xiǎn)管理專職機(jī)構(gòu)，推動(dòng)全行操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作開(kāi)展。董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，作為風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，按季聽(tīng)取全行操作風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，研究新生及潛在風(fēng)險(xiǎn)?！　≡诖罱▊鹘y(tǒng)架構(gòu)的同時(shí)，北京銀行自2006年，在外資股東ING協(xié)助下，逐步搭建立體式操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，逐步建立總分支三級(jí)操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。在實(shí)現(xiàn)集中核算業(yè)務(wù)過(guò)程中，堅(jiān)持業(yè)務(wù)、內(nèi)控兩手抓、兩手硬原則，堅(jiān)持重源頭、守過(guò)程、抓節(jié)點(diǎn)、強(qiáng)防控實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)集中，堅(jiān)持監(jiān)督檢查途徑、內(nèi)部檢查依據(jù)、內(nèi)部控制手段多角度建立核算中心內(nèi)控管理體系。開(kāi)發(fā)操作管理系統(tǒng)，逐步建立風(fēng)險(xiǎn)事件信息庫(kù)、風(fēng)險(xiǎn)檢查庫(kù)，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)報(bào)送、數(shù)據(jù)查詢及統(tǒng)計(jì)分析功能，便于各機(jī)構(gòu)及時(shí)了解業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，切實(shí)提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)范性和有效性。北京銀行持續(xù)倡導(dǎo)“穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、內(nèi)控優(yōu)先、全員參與、過(guò)程管理”的操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化，引導(dǎo)全行員工建立主動(dòng)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，使防范案件及操作風(fēng)險(xiǎn)成為每一位員工的自覺(jué)行為，形成防范風(fēng)險(xiǎn)的有效屏障。其次，培育全員全面的操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化?！　?jù)閆冰竹介紹，該操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系主要包括三個(gè)方面：首先，是搭建人人參與的網(wǎng)狀操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，建立人人參與的網(wǎng)狀操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系目標(biāo)，即：“縱向”要完善總分支三級(jí)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，明確各級(jí)機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，強(qiáng)化分行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理作用。作為城商行一員，北京銀行始終牢記使命責(zé)任，始終堅(jiān)守風(fēng)險(xiǎn)底線，以集約經(jīng)營(yíng)構(gòu)建內(nèi)控管理體系。近日，記者就操作風(fēng)險(xiǎn)管理采訪了北京銀行董事長(zhǎng)閆冰竹。在此背景下，作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容，操作風(fēng)險(xiǎn)管理越來(lái)越受到監(jiān)管及金融機(jī)構(gòu)的高度重視。本次專項(xiàng)檢查是該行在充分認(rèn)識(shí)到當(dāng)前案件防控工作的嚴(yán)峻性、緊迫性和重要性的前提下，結(jié)合本次檢查內(nèi)容對(duì)內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的一次全面排查，檢查中不留死角，為該行今后的營(yíng)運(yùn)工作又好又快地發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。 一是檢查工作的組織情況：該行成立了以主管行長(zhǎng)趙金平副行長(zhǎng)為組長(zhǎng)，以會(huì)計(jì)主管和檢查員為組員的專項(xiàng)檢查組。對(duì)總會(huì)計(jì)、運(yùn)行督導(dǎo)員、營(yíng)業(yè)經(jīng)理等管理人員職責(zé)履職情況進(jìn)行定期或不定期檢查并形成制度，以約束其行為、提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，嚴(yán)厲查處，以防再犯。 　　。 　　、營(yíng)業(yè)經(jīng)理職責(zé)，強(qiáng)化業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控。 　?。ㄋ模┙⒔∪珒?nèi)部監(jiān)督檢查機(jī)制，切實(shí)消除風(fēng)險(xiǎn)隱患 　　，認(rèn)真做好網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)的檢查工作。 　　。 　　。 　?。ㄈ⒉僮黠L(fēng)險(xiǎn)納入管理文化建設(shè)中，打造基層行操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化 　　基層行要精心打造適合自身特點(diǎn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立一種融現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)思想、管理理念、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)道德標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境要素于一體的企業(yè)文化，強(qiáng)化全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，引導(dǎo)員工樹(shù)立對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)同感，使其真正意識(shí)到防范操作風(fēng)險(xiǎn)人人有責(zé)。 　　，做好激勵(lì)引導(dǎo)。對(duì)崗位職責(zé)進(jìn)行科學(xué)、嚴(yán)密的劃分，完善崗位之間業(yè)務(wù)結(jié)合點(diǎn)的權(quán)限、責(zé)任，建立一種相互配合、相互監(jiān)督、相互制約的內(nèi)控制度。對(duì)業(yè)務(wù)操作全過(guò)程應(yīng)遵守的各類規(guī)章制度和操作環(huán)節(jié)制定出詳細(xì)、明確的操作流程，達(dá)到可控、流暢、細(xì)化和可操作。 　　三、基層行控制操作風(fēng)險(xiǎn)的措施 　?。ㄒ唬┙⑦m合基層行自身特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系 　　基層行要建立適合自身風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立的組織體系，增強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制的活力；要建立鼓勵(lì)員工主動(dòng)發(fā)現(xiàn)和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制，及時(shí)傳遞風(fēng)險(xiǎn)信息，使風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率降到最低。同時(shí)由于存在發(fā)達(dá)的控制權(quán)市場(chǎng)和經(jīng)理人市場(chǎng)，市場(chǎng)并購(gòu)的壓力也使高管人員無(wú)法對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)掉以輕心。不形成內(nèi)部控制的文化，根本無(wú)法控制源于每個(gè)人、甚至每個(gè)崗位的操作風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)內(nèi)外統(tǒng)計(jì)研究發(fā)現(xiàn)，大部分的損失事件是由處于業(yè)務(wù)第一線的工作人員造成的，所以必須制定出全體員工“愿意”遵守的統(tǒng)一的、權(quán)威的、全面的規(guī)章制度。雖然上市的商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)關(guān)系相對(duì)明晰，但國(guó)有體制的慣性還沒(méi)有徹底消除。 　?。ǘ╋L(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度缺失 　　操作風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)決定其產(chǎn)生大多與內(nèi)部人為控制因素有關(guān)，因此控制操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵是內(nèi)部控制制度的完善。 　?。ㄒ唬┥虡I(yè)銀行體制上實(shí)現(xiàn)了與國(guó)際的接軌，但相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管理念卻沒(méi)有跟進(jìn) 　　在封閉經(jīng)濟(jì)條