【正文】 只能收回很少的部分，預(yù)計貸款損失率超過90 ％。⑧ 本金或利息逾期181 天以上的貸款或表外墊款91 天以上。⑥ 經(jīng)過多次談判借款人明顯沒有還款意愿。④ 借款人或其法定代表人涉及重大案件，對借款人的正常經(jīng)營活動造成重大影響。② 借款人實際已嚴重資不抵債。⑦ 本金或利息逾期91 天至180 天的貸款或表外墊款31 天至90 天。⑤ 借款人有重大違法經(jīng)營行為。③ 借款人不能償還其他債權(quán)人債務(wù)。( 8 ）有下列情況之一的劃入次級2 : ① 借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能造成一定損失。② 借款人已不得不通過出售、變賣主要的生產(chǎn)和經(jīng)營性固定資產(chǎn)來維持生產(chǎn)經(jīng)營，或者通過拍賣抵押品、要求保證人履一31 一行保證責(zé)任等途徑籌集還款資金。⑩ 借款人在其他金融機構(gòu)的貸款被列入次級或涉及重大訴訟。⑧ 借款人直接關(guān)聯(lián)公司的貸款被列為次級或以下。⑦ 貸款本金或利息逾期31 一90 天以內(nèi)的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款30 天以內(nèi)。⑤ 貸款的抵（質(zhì)）押物價值下降至低于貸款發(fā)放時的評估價值，可能影響貸款歸還；保證人的財務(wù)狀況出現(xiàn)負面變化，可能影響保證責(zé)任的履行。③ 借款人經(jīng)營管理存在問題，或未按合同約定用途使用貸款。( 6 ）有下列情況之一的劃入關(guān)注3 : ① 借款人目前有能力償還貸款本息，但借款人經(jīng)營效益、經(jīng)營性現(xiàn)金流量連續(xù)下降，存在可能影響借款人償債能力的不利因素。⑥ 貸款本金或利息逾期30 天以內(nèi)或已發(fā)生表外業(yè)務(wù)墊款。④ 法定代表人和主要經(jīng)營者的品行出現(xiàn)了不利于貸款償還的變化。② 借款人改制（如分離、兼并、租賃、承包、合資、股份制改造等）對貸款償還可能產(chǎn)生不利影響。② 借款人或有負債（如對外擔(dān)保、簽發(fā)商業(yè)匯票等）過大或與上期相比有較大幅度上升。對借款人最終償還貸款有充分把握。借款人能夠履行合同，有能力足額償還貸款本息。( 2 ）下列情況劃入正常2 : 借款人經(jīng)營管理狀況良好，產(chǎn)品（商品）有市場。還款意愿良好，能正常還本付息，連續(xù)保持良好的還款記錄。( 1 ）下列情況劃入正常1 : 借款人經(jīng)營管理狀況良好，產(chǎn)品（商品）市場充分。( 2 ）小企業(yè)信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類，適用于在同一農(nóng)村銀行機構(gòu)授信余額在500 萬元（含）以下的公司類客戶的信貸資產(chǎn)。在十級分類工作中，根據(jù)公司類客戶信貸資產(chǎn)的不同特點，將其分為以下兩種類型進行風(fēng)險分類。（二）按照農(nóng)村銀行機構(gòu)公司類客戶信貸資產(chǎn)類型，實行不同的分類標(biāo)準(zhǔn)。可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。此類貸款存在影響貸款足額償還的明顯缺陷，如果這些缺陷不能及時糾正，銀行貸款遭受損失的可能性較大。關(guān)注3 ：借款人目前有能力償還貸款本息，但借款人經(jīng)營效益、經(jīng)營性現(xiàn)金流量連續(xù)下降，存在可能影響借款人償債能力的不利因素。關(guān)注1 ：借款人有能力償還貸款本息，但借款人經(jīng)營穩(wěn)定性一般，對借款人的持續(xù)償債能力需加以關(guān)注。所在行業(yè)發(fā)展具有一定不確定性。借款人能夠履行合同，有能力按時足額償還貸款本息。正常2 ：借款人經(jīng)營狀況穩(wěn)定，連續(xù)保持良好的信用記錄。借款人在行業(yè)中享有較高聲譽，產(chǎn)品市場份額較高，所在行業(yè)前景好。3 ．十級分類核心定義?？梢?、損失分別對應(yīng)原五級分類的可疑、損失類。關(guān)注1 、關(guān)注2 、關(guān)注3 對應(yīng)原五級分類的關(guān)注類。2 ．十級分類與原五級分類的對應(yīng)關(guān)系。七、十級分類核心定義及分類標(biāo)準(zhǔn)（一）十級分類核心定義。( 6 ）頂名貸款最高劃為次級類，冒名貸款最高劃為可疑類。符合下列條件之一的借新還舊貸款至少劃為次級類：借款主體不合規(guī)；擔(dān)保主體不合規(guī)或擔(dān)保不充足；貸款手續(xù)不合規(guī)；本金逾期或欠息；為清收貸款本息、保全資產(chǎn)等目的發(fā)放的借新還舊貸款。( 3 ）違反國家有關(guān)法律法規(guī)和貸款管理的有關(guān)制度規(guī)定，分類結(jié)果要下調(diào)一級，已劃分為損失類的不再調(diào)整。( 2 ）需要重組的貸款至少劃為次級類；重組后的貸款如果仍然逾期，或借款人仍然無力歸還貸款，應(yīng)至少歸為可疑類。9 ．特別規(guī)定。原則上，對該客戶表外信貸資產(chǎn)分類不得高于其近期表內(nèi)信貸資產(chǎn)的分類類別。8 ．表外業(yè)務(wù)分類?？梢深悾航杩钊诉B續(xù)違約期數(shù)達7 次以上；貸款本金或利息逾期181 天以上。關(guān)注類：借款人連續(xù)違約期數(shù)達3 次；貸款本金或利息逾期90 天以內(nèi)。7 ．住房按揭貸款和汽車貸款等的分類標(biāo)準(zhǔn)。6 ．信用卡透支的分類標(biāo)準(zhǔn)。② 信用等級評定在AAA 級以下的小企業(yè)，可結(jié)合企業(yè)實際經(jīng)營情況，適當(dāng)下調(diào)分類結(jié)果。5 ．小企業(yè)貸款分類標(biāo)準(zhǔn)。② 擔(dān)保合同有效，擔(dān)保的范圍至少包括主債權(quán)及利息，具備以下標(biāo)準(zhǔn)之一的貸款擔(dān)保，為一般檔次：一是保證人有穩(wěn)定的經(jīng)濟來源和足夠的代償能力，足以承擔(dān)保證責(zé)任，信譽良好，保證方式為連帶保證；二是保證人資金實力發(fā)生問題可能影響其承擔(dān)保證責(zé)任，但履行保證責(zé)任的意愿較強，保證方式為連帶保證；三是抵（質(zhì)）押物的市場公允價值略低于貸款價值，但借款人或擔(dān)保人愿意以提供新的擔(dān)保等形式彌補。如擔(dān)保為一般檔次的，可上調(diào)一級。① 擔(dān)保符合本細則五級分類標(biāo)準(zhǔn)中特別規(guī)定第1 項要求的，可直接調(diào)整為正常類。( 3 ）在初分基礎(chǔ)上，通過擔(dān)保評估調(diào)整并確定分類結(jié)果。( 2 ）初分類矩陣。自然人其他貸款和微型企業(yè)貸款借款人信用等級的評定主分類正常關(guān)注次級可疑信用貸款未到期貸款本金或利息逾期90 天以內(nèi)貸款本金或利息逾期91 天－1 80 天貸款本金或利息逾期1 81 天以上保證貸款未到期貸款本金或利息逾期90 天以內(nèi)貸款本金或利息逾期91 天－1 80 天貸款本金或利息逾期1 81 天以上抵押貸款未到期；本金或利息逾期30 天以內(nèi)貸款本金或利息逾期31 一90 天貸款本金或利息逾期91 天－1 80 天貸款本金或利息逾期1 81 天以上質(zhì)押貸款未到期；本金或利息逾期60 天以內(nèi)貸款本金或利息逾期61 一90 天貸款本金或利息逾期91 天－2 70 天貸款本金或利息逾期2 71 天以上要以借款人或其主要股東及經(jīng)營管理人員的個人品行狀況、信用記錄、與本社（行）的合作情況作為依據(jù)，并綜合參考借款人家庭收入狀況、借款人或其經(jīng)營實體的收入和資本增長情況、所屬行業(yè)狀況確定。根據(jù)逾期天數(shù)和信用等級按矩陣方式進行初分類，然后根據(jù)借款人擔(dān)保情況進行調(diào)整。 ( 4 ）具備本細則五級分類標(biāo)準(zhǔn)中“企事業(yè)單位貸款（小企業(yè)、微型企業(yè)貸款除外）分類標(biāo)準(zhǔn)”第5 項所列情況之一的自然人一般農(nóng)戶貸款劃為損失類。 ( 2 ）農(nóng)戶信用評定等級為較好（AA ）檔次的，按照以下矩陣分類。信用評定要依照山東省農(nóng)村信用社農(nóng)戶貸款暫行辦法及其操作規(guī)程的有關(guān)規(guī)定評定。3 、自然人一般農(nóng)戶貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)。應(yīng)本著實事求是的原則，自主確定有效追索期限，并報主管財政部門備案。B ．經(jīng)采取所有可能的措施和實施必要的程序之后，符合下列條件之一的銀行卡透支款項（以及透支利息、手續(xù)費、超限費、滯納金）可認定為呆賬：a ．持卡人和擔(dān)保人經(jīng)依法宣告破產(chǎn)，金融企業(yè)對其財產(chǎn)進行法定清償后，未能收回的剩余款項；b ．持卡人和擔(dān)保人死亡或經(jīng)依法宣告失蹤、死亡，金融企業(yè)以其財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能收回的剩余款項；c ．持卡人遭受重大自然災(zāi)害或者意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，或者以保險賠償后，確實無力償還部分或者全部債務(wù)，金融企業(yè)對其財產(chǎn)進行清償和對擔(dān)保人進行追償后，未能收回的剩余款項；d ．持卡人和擔(dān)保人因經(jīng)營管理不善、資不抵債，經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)關(guān)閉，被縣級及縣級以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，金融企業(yè)對持卡人和擔(dān)保人進行追償后，未能收回的剩余款項；e ．持卡人觸犯刑律，依法受到制裁，其財產(chǎn)不足歸還所透支款項，又無其他債務(wù)承擔(dān)者，金融企業(yè)經(jīng)追償后無法收回的剩余款項；f ．對持卡人和擔(dān)保人訴諸法律，經(jīng)法院判決或仲裁并經(jīng)強制執(zhí)行程序后，仍無法收回的透支款項；經(jīng)法院調(diào)解達成和解協(xié)議，按和解協(xié)議無法追償?shù)氖Ｓ嗫铐棧? ．對持卡人和擔(dān)保人訴諸法律后，因持卡人和擔(dān)保人主體資格不符或消亡等原因，被法院駁回起訴或裁定免除（或部分免除）債務(wù)人責(zé)任；或因借款合同、擔(dān)保合同等權(quán)利憑證遺失或喪失訴訟時效，金融企業(yè)經(jīng)追償后仍無法收回的剩余款項；h ．涉嫌信用卡詐騙（不包括商戶詐騙），經(jīng)公安機關(guān)正式立案偵察1 年以上，仍無法收回的剩余款項；i ．單戶本金余額在2 萬元及以下的，逾期后經(jīng)追索1 年以上，并且不少于6 次追索，仍無法收回的剩余款項；j ．對于單戶本金余額在2000 元及以下的，逾期后經(jīng)追索180 天以上，并且不少于6 次追索，仍無法收回的剩余款項。）i 對借款人和擔(dān)保人訴諸法律后，因借款人和擔(dān)保人主體資格不符或消亡等原因，被法院駁回起訴或裁定免除（或部分免除）債務(wù)人責(zé)任；或因借款合同、擔(dān)保合同等權(quán)利憑證遺失或喪失訴訟時效，法院不予受理或不予支持，經(jīng)追償后仍無法收回的債權(quán)；j 由于上述（一）至（九）項原因借款人不能償還到期債務(wù)，金融企業(yè)依法取得抵債資產(chǎn)，抵債金額小于貸款本息的差額，經(jīng)追償后仍無法收回的債權(quán)；k 開立信用證、辦理承兌匯票、開具保函等發(fā)生墊款時，凡開證申請人和保證人由于上述（一）至（十）項原因，無法償還墊款，經(jīng)追償后仍無法收回的墊款；一14 一1 按照國家法律法規(guī)規(guī)定具有投資權(quán)的金融企業(yè)對外投資，滿足下列條件之一的可以核銷：1 ．由于被投資企業(yè)依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或撤銷，并終止法人資格的，金融企業(yè)經(jīng)清算和追償后仍無法收回的股權(quán)；11 ．被投資企業(yè)雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或撤銷，但已完全停止經(jīng)營活動，被縣級及縣級以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，金融企業(yè)經(jīng)清算和追償后仍無法收回的股權(quán)；111 ．被投資企業(yè)雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或撤銷，但財務(wù)狀況嚴重惡化，累計發(fā)生巨額虧損，已連續(xù)停止經(jīng)營3 年以上，且無重新恢復(fù)經(jīng)營改組計劃的；或被投資企業(yè)財務(wù)狀況嚴重惡化，累計發(fā)生巨額虧損，已完成破產(chǎn)清算或清算期超過3 年以上的；iv ．被投資企業(yè)雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或撤銷，但金融企業(yè)對被投資企業(yè)不具有控制權(quán)，投資期限屆滿或者投資期限超過10 年，且被投資企業(yè)因連續(xù)3 年以上經(jīng)營虧損導(dǎo)致資不抵債的。 ( 5 ）有下列情況之一的一般劃入損失類：① 符合財政部門有關(guān)金融企業(yè)呆賬認定條件之一的信貸資產(chǎn)。 ( 3 ）有下列情況之一的一般劃入次級類：① 借款人經(jīng)營虧損，支付困難并且難以獲得補充資金來源，經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量為負數(shù)；② 借款人不能償還其他債權(quán)人債務(wù)；③ 借款人已不得不通過出售、變賣主要生產(chǎn)和經(jīng)營性固定資產(chǎn)來維持生產(chǎn)經(jīng)營，或者通過拍賣抵押品、履行保證責(zé)任等途徑籌集還款資金；④ 借款人采用隱瞞事實等不正當(dāng)手段取得的貸款；⑤ 借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問題，對正常經(jīng)營構(gòu)成實質(zhì)性損害，妨礙債務(wù)的及時足額清償；⑥ 信貸檔案不齊全，重要法律性文件遺失，并且對還款構(gòu)成實質(zhì)性影響；⑦ 借款人在其他金融機構(gòu)貸款被劃為可疑類；⑧ 本金或利息逾期91 天至180 天的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款31 天至90 天。 ( 2 ）有下列情況之一的一般劃入關(guān)注類：① 借款人的銷售收入、經(jīng)營利潤下降或出現(xiàn)流動性不足的