【正文】 劃費、活動費報銷此類費用時，需附帶發(fā)票及相關(guān)協(xié)議、明細。包括質(zhì)量檢驗、衛(wèi)生檢驗，應(yīng)由具有檢驗職能的部門開具行政事業(yè)收據(jù)或發(fā)票，并附檢驗報告。路演必須有影像資料，影像資料可以以光盤的形式體現(xiàn)，也可以相片形式體現(xiàn)，光盤必須按演出場次先后順序裝訂成冊，并在每場演出光盤上需寫清演出地址、電話、演出雙方公司的名稱。但是報銷內(nèi)容不可填為辦公用品、勞保用品、家用電器等非促銷品和給消費者個人可以使有的物品，否則按照促銷品的相關(guān)活動扣除20%的個人所得稅。發(fā)票需填全品名、數(shù)量、單價、金額，僅可開具內(nèi)容為紙杯、膠帶、宣傳折頁等屬于X公司在銷售過程中實際消耗的物耗。單價200元（含200元）以上的或總金額2000元（含2000元）以上的必須為國稅增值稅專用發(fā)票，如傘、杯、廣告畫等促銷品發(fā)票。試飲活動無論金額大小需附相片。堆頭、陳列影像資料如以光盤形式體現(xiàn)的必須以賣場為單位將其裝訂成冊，并在影像資料上寫清堆頭位置、堆頭面積及擺放此堆頭所花的費用。堆頭費無論金額大小必須附堆頭協(xié)議及協(xié)議匯總表，堆頭協(xié)議必須是原件，協(xié)議中要有明確的陳列時間、地點、金額、雙方負責(zé)人簽字、并加蓋經(jīng)銷商和商超的合同專用章或公司公章（其他章無效）；協(xié)議涂改處如無雙方簽章確認的視為無效，費用按照孰低的原則處理，一次簽訂多月協(xié)議的，第一次處理需要原件，以后月份處理時必須附帶復(fù)印件。國家統(tǒng)一扣稅標準：如工資超過800元部分，大于等于1元且小于等于500元，扣除超出部分的5%稅金；如工資超過800元部分，大于500元且小于等于2000元，扣除超出部分的10%25元稅金；③堆頭費、陳列費、試飲費報銷此類費用時，需附帶發(fā)票、照片及相關(guān)協(xié)議。補貨或用其他發(fā)票代替的可以按照當(dāng)?shù)氐目鄱悩藴士鄢齻€人所得稅。工資等勞務(wù)費發(fā)票必須為服務(wù)業(yè)發(fā)票或勞務(wù)費發(fā)票，不得用商業(yè)銷售（國稅）類發(fā)票開具勞務(wù)費，且無論報銷與否都必須需附有工資表原件，由經(jīng)銷商及業(yè)務(wù)代表簽字確認并加蓋經(jīng)銷商財務(wù)專用章視為有效，工資表需由領(lǐng)工資人用黑色中性筆簽字確認 ，并且工資表中不得有任何形式的涂改現(xiàn)象出現(xiàn)。車體廣告、報紙廣告、網(wǎng)絡(luò)廣告、廣播廣告、DM廣告、電子顯示屏廣告等必須為廣告業(yè)專業(yè)發(fā)票或地稅服務(wù)業(yè)發(fā)票且必須附有廣告合同，合同制作、發(fā)布單位必須與發(fā)票開具單位相同。 ⑤如為稅務(wù)局代開的發(fā)票,需另在發(fā)票正面加蓋相關(guān)協(xié)議單位的章(只限其中一家蓋章),不符合以上要求的視同發(fā)票不合格并不能用發(fā)票報銷該筆費用。發(fā)票須復(fù)寫，機打發(fā)票除外；如為剪貼式發(fā)票，注意剪貼金額是否正確，且必須保留所在位數(shù)字樣（如：是萬元版的發(fā)票，所報金額是4000元，那么發(fā)票剪切后應(yīng)為萬元、肆仟元、佰元、十元，而不是只有肆仟元字樣）剪切不合規(guī)的發(fā)票不予報銷； ②開票單位蓋章是發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；發(fā)票上的收款單位或收款人名稱必須與發(fā)票上的財務(wù)章相符。 ③費用處理在哪年就算做哪年的合同優(yōu)惠，并占用處理年度的預(yù)算。②審核發(fā)票的真實合規(guī)性：單位（或付款人）為內(nèi)蒙古X乳業(yè)（集團）股份有限公司；公司名稱不可漏字，否則不予報銷。③在８萬元以上，本月報銷促銷費用的80％，考核下月銷量后報銷剩余20％費用。根據(jù)促銷的投入確定的報銷比例：①費用在１萬元５萬元（包括５萬元），當(dāng)月報銷促銷費用的60％，考核下月銷量后報銷剩余40％費用。④每月銷量完成80%70%（包括70%），報銷對應(yīng)促銷費用的50%。②每月銷量完成100%90%（包括90%），報銷對應(yīng)促銷費用的90%。按相應(yīng)報銷比例報銷費用。同時按以上原則報銷。以分為以下二種情況：實際銷售量≥公司回復(fù)量，按實際與計劃孰低原則報銷。公司回復(fù)量≥目標銷售量，由于經(jīng)銷商銷量未完成，則按實際促銷費用和計劃促銷費用孰低的原則按比例報銷。屬于買贈以外的其他費用按費用報銷的“總原則”執(zhí)行。實際促銷費用≤計劃促銷費用，按實際促銷費報銷。但是，在單品活法動時，公司的回復(fù)量小于目標量85%時，經(jīng)銷商或分公司必須調(diào)整促銷活動的銷量目標和活動形式，經(jīng)銷售中心經(jīng)理批準后，促銷活動開始前在銷售部與財務(wù)部備案，否則按原目標量進行銷量考核。②合同優(yōu)惠報銷標準如下：總原則：實際費用最大為計劃費用，超出計劃的費用由經(jīng)銷商自已承擔(dān)，買贈費用投入如超過申請金額，最多處理申請買贈費用的110%。申請的審批（細化）銷售部將各中心上報的申請匯總、審批后在每月26日回復(fù)給各個區(qū)域經(jīng)理，由各個區(qū)域經(jīng)理在收到匯總批復(fù)的當(dāng)日下發(fā)到業(yè)務(wù)員處，業(yè)務(wù)員在收到當(dāng)日將審批后的促銷申請表送交分公司或經(jīng)銷商，分公司或經(jīng)銷商根據(jù)審批后的促銷申請表展開促銷活動。③品種的促銷產(chǎn)品須分品種考核并計算促銷費用，如果存在延后發(fā)貨以及斷貨的現(xiàn)象，必須單獨在備注中列示并附注說明以供有關(guān)人員核查。②由業(yè)務(wù)員填寫促銷效果評估和建議，經(jīng)銷商簽字、區(qū)域經(jīng)理審核。如既有全品的買贈又有單品買贈的活動，必須分開填列，單品如未完成銷量，按相應(yīng)的比例計算費用。結(jié)案報告的填寫：①促銷活動結(jié)束后，經(jīng)銷商需在活動結(jié)束的4天內(nèi)將結(jié)案報告填寫完畢。同時對于非本公司產(chǎn)品的大額買贈，必須將一等獎、二等獎、三等獎的卡片一并寄回，以備核查。④如為刮卡買贈必須出具刮卡買贈明細表，表中將卡值中包含的產(chǎn)品數(shù)量、中獎比率、已中獎件數(shù)詳細填列。如果既有考核全品的費用同時包括單品買贈的費用必須分別列示全品的預(yù)計銷量和單品的預(yù)計銷量。費用明細表、費用分攤(在促銷申請表中要明確標明經(jīng)銷商費用的分攤比例及公司應(yīng)負擔(dān)的比例)、費用計入項目。二、促銷申請及結(jié)案表的填寫：（樣表見附件一）申請表需填寫的內(nèi)容：①各市場根據(jù)不同活動形式填寫活動申請表?！裱a貨完畢后，促銷專員將已補貨文件處理單單號及補貨明細表返給中心會計,同時將已補貨明細表以傳真形式回復(fù)經(jīng)銷商或(分公司)經(jīng)理。④促銷專員將復(fù)審后的文件處理單進行報銷或補貨處理，報銷的交給財務(wù)部往來會計處理，補貨的錄入ERP系統(tǒng)由銷售部調(diào)度室進行補貨處理。（即服務(wù)承諾書規(guī)定的時間整理并出具文件處理單）。省經(jīng)理對其在1日內(nèi)進行復(fù)審后上報銷售中心的促銷專員處。促銷結(jié)案流程：6回復(fù)并補貨1結(jié)案報告　　 3復(fù)審結(jié)案4審批銷售中心經(jīng)銷商 中心財務(wù)及財務(wù)部(報銷補貨)業(yè)務(wù)代表2初審省經(jīng)理 5回復(fù)分公司1結(jié)案報告6回復(fù)并補貨①經(jīng)銷商或分公司待促銷活動結(jié)束4日后，將有關(guān)資料進行整理后填寫結(jié)案報告及進銷存結(jié)案附表送交業(yè)務(wù)代表處。臨時申請同上。臨時申請同上。臨時申請在批準后次日回復(fù)。) ④銷售部促銷專員將各中心的活動匯總后，報銷售部第一負責(zé)人及常溫副總的簽字，審批。臨時申請于③每月18號匯總報銷售部促銷費用專員處。省經(jīng)理在收到促銷申請的3日（臨時申請在活動前6日）內(nèi)對申請進行初審并上報中心促銷費用專員。第三部分、關(guān)于費用申請、結(jié)案流程一、促銷費用申請及結(jié)案的流程：所有的促銷活動必須先批準后開展，促銷費用專員如發(fā)現(xiàn)沒有經(jīng)過批準的促銷申請將不予處理此筆費用。采購流程：接到采購?fù)ㄖ? 制作標書 發(fā)標 競標 競標結(jié)果公布 資料存檔考核流程：①屬于招標范圍內(nèi)而未通過招標而采購的物料所發(fā)生的費用，公司不予付款，同時對中心經(jīng)理按物料總價的1%進行考核；②市場需要招標時，通知客戶后，如該客戶未參與競標監(jiān)督，經(jīng)公司檢查發(fā)現(xiàn)費用明顯偏高的，客戶墊付的資金公司不予報銷；③城市經(jīng)理，省經(jīng)理違反法律法規(guī)，或公司招標制度的作解聘處理，情節(jié)嚴重的移交司法部門處理，中心經(jīng)理按由此造成的損失的1%進行連帶考核。⑧以市場為單位采購的物料結(jié)案時必須附競標結(jié)果。十四、關(guān)于促銷物料采購的管理辦法為了規(guī)范和統(tǒng)一中心及市場自行采購促銷物料的流程，現(xiàn)對除市場部、銷售部統(tǒng)一制作的促銷物料外，其它由中心或市場制作采購的促銷物料做如下規(guī)定：制度涉及的范圍：①除市場部、銷售部統(tǒng)一制作采購的促銷物料外,其它由中心、市場自行制作的所有促銷物料，包括形象店、店招的制作；②采購制作費用由X公司承擔(dān)的。③100%經(jīng)營權(quán)買斷的售店，單店銷量增長率最低為35%，買陳列面的售店，單點銷量的增長率最低為15%，低于規(guī)定增長率的，該店費用不予報銷，中心經(jīng)理、省經(jīng)理、業(yè)務(wù)員分別按每少增長1%連帶20元進行考核，此考核無上限?？己刷偎匈I斷的店必須是100%買斷，已買斷的售店，如發(fā)現(xiàn)有競品陳列銷售的，所有發(fā)生的費用公司不予處理，對中心經(jīng)理、省經(jīng)理、業(yè)務(wù)員分別連帶買店總費用的5%、2%、1%。結(jié)案依據(jù)為單店的進銷存或買斷店的總量。費用支付方式①客戶/分公司100%墊付，公司按月銷量達成情況予以報銷，報銷方法執(zhí)行公司其它費用的報銷方法。②由于競爭激烈，投入費用較大，客戶無法承擔(dān)的需要提前一個月申請，申請由銷售總監(jiān)批準后方可執(zhí)行。以下客戶沒有享受返利的權(quán)利：①財務(wù)審計或營銷部門檢查有截留促銷費用的事實。③前80名客戶為季度返利，如中途退出，不經(jīng)營必須將返利補回，如年底沒有完成全年購銷合同任務(wù)量的90%，前期返給客戶的返利將在年底扣回。備注事項：①截止年度末最后一日止的所有應(yīng)收款包括在途資金、允許賒銷辦理的商業(yè)承兌匯票及12月末欠款從銷售額中扣除。⑤計算返利的銷售額以每年的1月1日—12月31日止所有按實際銷售額為計算基礎(chǔ)，所有的斷貨及其延后發(fā)貨均不考慮。參照合同優(yōu)惠的費用使用十二、返利返利的一般內(nèi)容①返利是供方對需方完成任務(wù)的一種獎勵，返利為年銷售額的3‰②需方享受返利的條件1）、完全執(zhí)行公司的促銷政策，沒有截留促銷費用現(xiàn)象2）、執(zhí)行公司形象、鋪市、鋪貨要求3）、在公司規(guī)定的價格、經(jīng)營區(qū)域內(nèi)按公司要求執(zhí)行。十、兒童奶費用管理辦法費用使用原則：①兒童奶為公司獨立的客戶，費用使用原則執(zhí)行合同優(yōu)惠使用原則和費用處理流程②06年執(zhí)行：目標量達成80%以上（含80%）的，公司投入部分100%處理，完成60%—80%公司投入部分處理60%，60%以下不予處理。③學(xué)生奶費用的使用必須在申請中表明計入類別，未表明類別的視為合同優(yōu)惠的使用。八、重點客戶（KA+6）費用使用辦法重點客戶使用范圍：重點客戶規(guī)定的店內(nèi)形象、活動所用費用申請、結(jié)案使用公司統(tǒng)一表格、在月匯總表中體現(xiàn)九、學(xué)生奶費用管理辦法費用使用原則：①學(xué)生奶費用屬于合同優(yōu)惠的一部分，使用原則除以下條款外與合同優(yōu)惠相同。③出現(xiàn)虛報人員、堆頭費用：被查出一次，當(dāng)月人員堆頭費用不予處理④對公司人員的考核：不論公司承擔(dān)費用還是客戶承擔(dān)費用，對城市經(jīng)理、省經(jīng)理、中心經(jīng)理分別負激勵100元/店、50元/店、30元/店。堆頭形象有下列情形之一的，屬于基本的形象不合格，該堆頭費用不予處理，同時該店的人費用公司只承擔(dān)50%.●無堆圍或堆圍過期或堆圍與產(chǎn)品不符●無價格牌●不同品類的產(chǎn)品混放●公司的堆位擺放其他公司產(chǎn)品●活動期間無