【正文】 貸款融資這一方式對(duì)資本結(jié)構(gòu)的影響，需籌集的資金數(shù)量、還款期限、資本結(jié)構(gòu)、資金成本、風(fēng)險(xiǎn)和效益等因素銀行一次或分次將貸款轉(zhuǎn)入企業(yè)賬戶公司按照銀行貸款的融資計(jì)劃使用資金，不得隨意改變資金用途，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)計(jì)提和支付借款利息，并實(shí)行崗位分離確定銀行貸款融資方式提出銀行貸款融資計(jì)劃銀行審批貸款簽訂貸款合同開(kāi)立存款戶取得貸款到期還本付息銀行貸款融資程序圖5．財(cái)務(wù)部建立借款臺(tái)賬，借款到賬的當(dāng)日據(jù)實(shí)登記每筆借款的合同編號(hào)、貸款銀行名稱、借入金額、借款日期、還款日期和借款利率等事項(xiàng)，及時(shí)計(jì)算、提取應(yīng)計(jì)利息，準(zhǔn)確反映利息支出和本金償還情況。3．根據(jù)《銀行貸款融資方案》預(yù)計(jì)的用款時(shí)間及銀行辦理貸款的實(shí)際情況，財(cái)務(wù)總監(jiān)組織財(cái)務(wù)部融資執(zhí)行人員提前3~4個(gè)月與銀行進(jìn)行初步接洽，形成合作意向，然后進(jìn)入銀行借款程序。1．根據(jù)現(xiàn)金預(yù)算和項(xiàng)目開(kāi)發(fā)計(jì)劃確定資金需求金額、時(shí)間和期限，由財(cái)務(wù)總監(jiān)提出《銀行貸款融資方案》，包括擬借款銀行、借款額、借款時(shí)間、借款期限、利率水平、預(yù)計(jì)融資成本（包括利息費(fèi)用和其他手續(xù)費(fèi)）、還款時(shí)間（包括利息和本金）、還款方式、資金來(lái)源、對(duì)公司資本結(jié)構(gòu)的影響等內(nèi)容。第3章 銀行貸款融資業(yè)務(wù)的執(zhí)行第10條 銀行貸款融資業(yè)務(wù)由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)。1．利用合作開(kāi)發(fā)方式融資時(shí)，不得吸取資金投資者已設(shè)有擔(dān)保物權(quán)和租賃資產(chǎn)的出資。第8條 企業(yè)行政辦公室負(fù)責(zé)辦理工商變更登記，并辦理企業(yè)章程修正手續(xù)。第5條 總經(jīng)理負(fù)責(zé)和資金投資方簽訂《資金投資協(xié)議》，約定投資金額、所占股份、資金投資日期以及資金投資收益分配和風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)等。第2章 合作開(kāi)發(fā)融資業(yè)務(wù)的執(zhí)行第4條 合作開(kāi)發(fā)融資，即吸取直接的資金投資。2．財(cái)務(wù)部：公司財(cái)務(wù)部在總經(jīng)理的授權(quán)下，負(fù)責(zé)融資的具體執(zhí)行工作，包括融資計(jì)劃的執(zhí)行、資金提供方的接洽、融資談判、融資資金到位管理、融資賬務(wù)處理、融資總結(jié)等工作。第3條 公司決策機(jī)構(gòu)，財(cái)務(wù)部以及其他相關(guān)職能部門(mén)的責(zé)任權(quán)限如下。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期9．2 融資管理制度9．2．2 融資執(zhí)行管理辦法制度名稱融資執(zhí)行管理辦法制度編號(hào)受控狀態(tài)執(zhí)行部門(mén)監(jiān)督部門(mén)生效日期第1章 總則第1條 為了保證及時(shí)籌集到公司經(jīng)營(yíng)、項(xiàng)目運(yùn)作所需的資金，最大限度地降低融資成本，并有效防范融資風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)及公司的實(shí)際情況，特制定本辦法。第6章 其他第23條 本制度由集團(tuán)公司投資發(fā)展部負(fù)責(zé)解釋。第21條 項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，企業(yè)應(yīng)逐月對(duì)項(xiàng)目投資效益進(jìn)行考察分析，向集團(tuán)公司投資發(fā)展部和有關(guān)部門(mén)報(bào)告項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益情況。4．集團(tuán)公司投資發(fā)展部要組織有關(guān)人員至少每年兩次對(duì)下屬企業(yè)的投資項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行檢查。3．計(jì)劃的調(diào)整和結(jié)轉(zhuǎn)。基建項(xiàng)目按施工圖和預(yù)算執(zhí)行，技改項(xiàng)目土建工程、單項(xiàng)工程新增面積一般不得超過(guò)原有面積的30%，或用于土建工程的資金不得超過(guò)總投資的20％。因故超過(guò)概算的，必須事先提出調(diào)整概算報(bào)告，報(bào)集團(tuán)公司投資發(fā)展部核審后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。1．要嚴(yán)格按批準(zhǔn)的規(guī)模、內(nèi)容和投資指標(biāo)執(zhí)行。第18條 項(xiàng)目執(zhí)行人應(yīng)定期將項(xiàng)目進(jìn)展情況向本企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)或主管管理負(fù)責(zé)人作出書(shū)面匯報(bào)，并接受財(cái)務(wù)收支等方面的審計(jì)。第17條 項(xiàng)目監(jiān)督人可由本企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員、經(jīng)營(yíng)班子成員或投資發(fā)展部門(mén)的人員擔(dān)任。投資單位對(duì)投資項(xiàng)目應(yīng)實(shí)行專人專項(xiàng)監(jiān)管，做到責(zé)權(quán)利相對(duì)稱，確保項(xiàng)目按計(jì)劃順利實(shí)施。第14條 凡屬于備案的項(xiàng)目，由投資單位在項(xiàng)目實(shí)施后15個(gè)工作日內(nèi)向集團(tuán)公司提交備案材料，包括可行性分析報(bào)告、合同、章程等。第13條 投資發(fā)展部根據(jù)總經(jīng)理的審批意見(jiàn)，下達(dá)書(shū)面批復(fù)文件。第11條 投資審議會(huì)的內(nèi)容主要包括以下4個(gè)方面：查詢項(xiàng)目基本情況，比較選擇不同的投資方案；對(duì)項(xiàng)目的疑點(diǎn)、隱患提出質(zhì)詢；評(píng)價(jià)項(xiàng)目執(zhí)行人的資格及能力等；提出項(xiàng)目最終決策、建議等。申報(bào)單位對(duì)初審意見(jiàn)有異議的，可申請(qǐng)復(fù)查一次。第9條 集團(tuán)公司投資發(fā)展部在收到項(xiàng)目報(bào)批的全部資料后，應(yīng)組織有關(guān)部門(mén)對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行初審，并提出初審意見(jiàn)。7．政府的有關(guān)許可文件。5．資金來(lái)源及投資企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債情況。3．項(xiàng)目可行性研究報(bào)告。1．項(xiàng)目投資申請(qǐng)報(bào)告或建議書(shū)。第3章 投資審批程序第7條 集團(tuán)及控股企業(yè)設(shè)立新公司或參股其他公司（非上市公司）新項(xiàng)目開(kāi)發(fā)，必須事先進(jìn)行可行性研究，從以下6個(gè)方面進(jìn)行定量和定性分析、評(píng)價(jià)，具體內(nèi)容如下表所示。第6條 設(shè)立新公司、參股其他公司等權(quán)益性長(zhǎng)期投資，投資額100萬(wàn)元以內(nèi)（含100萬(wàn)元）的，由集團(tuán)總經(jīng)理審批；100萬(wàn)～500萬(wàn)元（含500萬(wàn)元）的，由集團(tuán)董事長(zhǎng)審批；500萬(wàn)～1 000萬(wàn)元（含1 000萬(wàn)元）的，由集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn)；投資額在1 000萬(wàn)元以上的投資由集團(tuán)股東大會(huì)批準(zhǔn)。按照投資項(xiàng)目下管一級(jí)的原則，集團(tuán)公司只受理所屬一級(jí)獨(dú)資及控股企業(yè)的投資申報(bào)，其他企業(yè)的投資項(xiàng)目按照隸屬關(guān)系實(shí)行分級(jí)管理。3．必須堅(jiān)持效益原則，原則上長(zhǎng)期投資收益率不應(yīng)低于集團(tuán)的凈資產(chǎn)收益率。1．必須遵守國(guó)家法律、法規(guī)，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。第2條 投資發(fā)展部是負(fù)責(zé)集團(tuán)及其子公司、直屬企業(yè)、外部企業(yè)、合資企業(yè)、參股企業(yè)、兼并企業(yè)項(xiàng)目投資管理的主管部門(mén)，主要負(fù)責(zé)企業(yè)投資項(xiàng)目的審查、申報(bào)、立項(xiàng)，可行性研究報(bào)告的申報(bào)審批。報(bào)告呈報(bào)總經(jīng)理審批通過(guò)后，返回財(cái)務(wù)部備用◇ 年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告第8章 行政與人力資源管理流程8．3 員工培訓(xùn)管理工作流程與標(biāo)準(zhǔn)8．3．1 員工培訓(xùn)管理工作流程制訂培訓(xùn)計(jì)劃培訓(xùn)評(píng)估總經(jīng)理人力資源總監(jiān)人力資源部各用人部門(mén)主辦部門(mén)人力資源部流程名稱員工培訓(xùn)工作流程編修部門(mén)簽 發(fā) 人簽發(fā)日期提升培訓(xùn)審核審 批培訓(xùn)計(jì)劃訓(xùn)需求計(jì)劃審核審批新員工入職培訓(xùn)員工定期培訓(xùn)崗位變動(dòng)培訓(xùn)任職能力提升培訓(xùn)參加外部培訓(xùn)培訓(xùn)效果評(píng)估開(kāi)始入職培訓(xùn)結(jié)束組織培訓(xùn)8．3．2 員工培訓(xùn)管理工作標(biāo)準(zhǔn)階段節(jié)點(diǎn)工作執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行工具制訂培訓(xùn)計(jì)劃1☆ 公司各部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提出年度員工培訓(xùn)需求計(jì)劃☆ 將員工培訓(xùn)需求計(jì)劃報(bào)人力資源部◇ 部門(mén)員工年度培訓(xùn)需求計(jì)劃◇ 公司年度員工培訓(xùn)計(jì)劃2☆ 人力資源部對(duì)各部門(mén)員工培訓(xùn)需求進(jìn)行核對(duì)與平衡，并結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略的需要制訂公司的年度培訓(xùn)計(jì)劃☆ 報(bào)送人力資源總監(jiān)審核☆ 報(bào)公司總經(jīng)理審批組織培訓(xùn)3☆ 人力資源部根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示的意見(jiàn)制訂公司員工培訓(xùn)方案，方案內(nèi)容包括培訓(xùn)項(xiàng)目、參加人員、內(nèi)容、時(shí)間、費(fèi)用計(jì)劃等☆ 分解培訓(xùn)計(jì)劃，并按不同時(shí)間段、不同業(yè)務(wù)部門(mén)，分別下達(dá)單項(xiàng)培訓(xùn)計(jì)劃◇ 員工培訓(xùn)方案4☆ 人力資源部負(fù)責(zé)組織各部門(mén)進(jìn)行公司的培訓(xùn)工作☆ 確定培訓(xùn)的具體方案，包括時(shí)間、地點(diǎn)、經(jīng)費(fèi)來(lái)源、師資來(lái)源等☆ 帶有全員性質(zhì)的培訓(xùn)由公司人力資源部組織，帶有專業(yè)性質(zhì)的培訓(xùn)由各業(yè)務(wù)部門(mén)組織5☆ 人力資源部組織新員工進(jìn)行入職培訓(xùn)☆ 新員工參加入職培訓(xùn)后，應(yīng)進(jìn)行考核6☆ 人力資源部組織各部門(mén)對(duì)員工定期進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，一般情況下每年兩次，每次不少于兩天，具體的培訓(xùn)工作由各部門(mén)進(jìn)行☆ 定期業(yè)務(wù)培訓(xùn)后要進(jìn)行考核，并根據(jù)培訓(xùn)考核結(jié)果確定員工崗位是否需要調(diào)整與變動(dòng)7☆ 人力資源部組織各部門(mén)對(duì)崗位變動(dòng)的員工進(jìn)行崗位培訓(xùn)，包括提升到上級(jí)崗位的員工和崗位調(diào)整的員工，以及脫離一線進(jìn)入輔助崗位的員工8☆ 人力資源部組織各部門(mén)的提職人員進(jìn)行任職能力的提升培訓(xùn)，并在培訓(xùn)后進(jìn)行考核☆ 任職能力提升培訓(xùn)，可以分別在不同時(shí)段進(jìn)行9☆ 人力資源部組織員工進(jìn)行外部培訓(xùn)，包括大學(xué)教育、社會(huì)培訓(xùn)、出國(guó)進(jìn)修等☆ 參加外部培訓(xùn)的員工應(yīng)根據(jù)公司的有關(guān)規(guī)定，征得公司領(lǐng)導(dǎo)的同意并與人力資源部簽訂培訓(xùn)合同，合同中應(yīng)規(guī)定培訓(xùn)的費(fèi)用來(lái)源、培訓(xùn)后員工的去向等內(nèi)容培訓(xùn)評(píng)估10☆ 無(wú)論何種培訓(xùn)在培訓(xùn)進(jìn)行后均應(yīng)進(jìn)行培訓(xùn)效果評(píng)估☆ 評(píng)估時(shí)首先要求受訓(xùn)員工填寫(xiě)評(píng)估表，然后由主持培訓(xùn)的部門(mén)匯總做成評(píng)估報(bào)告。審核通過(guò)后，交至項(xiàng)目經(jīng)理審閱第7章 財(cái)務(wù)管理流程7．1 財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作流程與標(biāo)準(zhǔn)7．1．1 財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作流程編寫(xiě)財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告工程費(fèi)用預(yù)算項(xiàng)目開(kāi)發(fā)費(fèi)用預(yù)算總經(jīng)理財(cái)務(wù)部相關(guān)職能部門(mén)主辦部門(mén)市場(chǎng)拓展部流程名稱財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作流程編修部門(mén)簽 發(fā) 人簽發(fā)日期提供項(xiàng)目開(kāi)發(fā)費(fèi)用資料開(kāi)始審批結(jié)束以及采購(gòu)預(yù)算提供施工材料設(shè)備、相關(guān)費(fèi)用資料人員培訓(xùn)費(fèi)用支出資料開(kāi)工、施工、竣工相關(guān)費(fèi)用資料媒體、產(chǎn)品、客服費(fèi)用資料行政費(fèi)用支出資料銷售費(fèi)用預(yù)算管理費(fèi)用預(yù)算7．1．2 財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作流程階段節(jié)點(diǎn)工作執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行工具項(xiàng)目開(kāi)發(fā)費(fèi)用預(yù)算1☆ 項(xiàng)目部提供工程項(xiàng)目開(kāi)發(fā)的所有費(fèi)用資料，財(cái)務(wù)部據(jù)此進(jìn)行項(xiàng)目開(kāi)發(fā)費(fèi)用的預(yù)算◇ 開(kāi)發(fā)費(fèi)用預(yù)算單工程費(fèi)用預(yù)算2☆ 材設(shè)部向財(cái)務(wù)部提供施工材料設(shè)備相關(guān)費(fèi)用的資料，財(cái)務(wù)部據(jù)此計(jì)算出施工所耗直接材料設(shè)備的費(fèi)用預(yù)算和采購(gòu)費(fèi)用預(yù)算◇ 工程費(fèi)用預(yù)算單3☆ 人力資源部向財(cái)務(wù)部提供上年度員工培訓(xùn)費(fèi)用支出，財(cái)務(wù)部根其編制直接人工費(fèi)用預(yù)算4☆ 工程技術(shù)部將開(kāi)工、施工、竣工的相關(guān)費(fèi)用資料交到財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部結(jié)合預(yù)算部的工程預(yù)算作出工程費(fèi)用預(yù)算，并財(cái)務(wù)部每月末審核項(xiàng)目經(jīng)理上報(bào)的次月用款計(jì)劃。 弗布克流程化與規(guī)范化管理手冊(cè)系列房地產(chǎn)企業(yè)流程化與規(guī)范化管理手冊(cè)（配套光盤(pán)）周 鴻 編著北 京目 錄第一部分 用流程優(yōu)化 7第1章 投融資管理流程 91．4 項(xiàng)目決策管理工作流程與標(biāo)準(zhǔn) 91．4．1 項(xiàng)目決策管理工作流程 91．4．2 項(xiàng)目決策管理工作標(biāo)準(zhǔn) 10第2章 營(yíng)銷管理流程 112．2 廣告策劃管理工作流程與標(biāo)準(zhǔn) 112．2．1 廣告策劃管理工作流程 112．2．2 廣告策劃管理工作標(biāo)準(zhǔn) 12第3章 工程造價(jià)與預(yù)決算管理流程 143．1 工程預(yù)算編制工作流程與標(biāo)準(zhǔn) 143．1．1 工程預(yù)算編制工作流程 143．1．2 工程預(yù)算編制工作標(biāo)準(zhǔn) 15第4章 材料設(shè)備管理流程 164．1 材料設(shè)備采購(gòu)管理工作流程與標(biāo)準(zhǔn) 174．1．1 材料設(shè)備采購(gòu)管理工作流程 174．1．2 材料設(shè)備采購(gòu)管理工作標(biāo)準(zhǔn) 18第5章 工程技術(shù)與質(zhì)量管理流程 205．2 工程質(zhì)量監(jiān)控管理工作流程與標(biāo)準(zhǔn) 205．2．1 工程質(zhì)量監(jiān)控管理工作流程 205．2．2 工程質(zhì)量監(jiān)控管理工作標(biāo)準(zhǔn) 21第6章 工程項(xiàng)目管理流程 226．1 項(xiàng)目施工管理工作流程與標(biāo)準(zhǔn) 226．1．1 項(xiàng)目施工管理工作流程 226．1．2 項(xiàng)目施工管理工作標(biāo)準(zhǔn) 23第7章 財(cái)務(wù)管理流程 257．1 財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作流程與標(biāo)準(zhǔn) 257．1．1 財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作流程 257．1．2 財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作流程 26第8章 行政與人力資源管理流程 278．3 員工培訓(xùn)管理工作流程與標(biāo)準(zhǔn) 288．3．1 員工培訓(xùn)管理工作流程 288．3．2 員工培訓(xùn)管理工作標(biāo)準(zhǔn) 29第二部分 用制度規(guī)范 31第9章 投融資開(kāi)發(fā)管理制度 329．1 投資管理制度 329．1．1 項(xiàng)目投資管控制度 329．2 融資管理制度 369．2．2 融資執(zhí)行管理辦法 36第10章 營(yíng)銷管理制度 4010．1 營(yíng)銷策劃管理制度 4010．1．2 營(yíng)銷費(fèi)用預(yù)算管理辦法 4010．2 銷售與服務(wù)管理制度 4110．2．1 地產(chǎn)項(xiàng)目銷售管理制度 41第11章 工程造價(jià)與預(yù)決算管理制度 4511．1 工程造價(jià)管理制度 4511．1．1 工程計(jì)量計(jì)價(jià)管理規(guī)定 4511．2 工程預(yù)決算管理制度 4811．2．1 工程預(yù)算編制管理規(guī)范 4811．2．2 工程項(xiàng)目預(yù)結(jié)算管理細(xì)則 50第12章 工程材料設(shè)備管理制度 5512．1 工程物料設(shè)備采購(gòu)制度 5512．1．2 重要設(shè)備招標(biāo)采購(gòu)管理制度 5512．1．4 相關(guān)部門(mén)指定材料采購(gòu)管理細(xì)則 5812．2 材料設(shè)備運(yùn)輸與存檔制度 6012．2．2 儀器設(shè)備檔案管理制度 60第13章 工程技術(shù)與質(zhì)量管理制度 6113．1 工程技術(shù)管理制度 6113．1．2 施工圖紙管理規(guī)定 6113．2．2 工程質(zhì)量管理實(shí)施辦法 6213．2．3 工程竣工驗(yàn)收管理制度 65第14章 房地產(chǎn)項(xiàng)目管理制度 6814．1 房地產(chǎn)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)制度 6814．1．2 項(xiàng)目可行性研究管理辦法 6814．1．4 房地產(chǎn)項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)批辦法 7214．2 房地產(chǎn)項(xiàng)目實(shí)施制度 7414．2．2 工程施工控制制度 7414．2．4 工程驗(yàn)收管理辦法 76第15章 房地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理制度 7815．1 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度 7815．1．2 會(huì)計(jì)核算規(guī)范 7815．2 審計(jì)與差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度 8615．2．2 納稅管理辦法 86第16章 房地產(chǎn)行政人事管理制度 9216．1 房地產(chǎn)行政管理制度 9216．1．2 行政事務(wù)管理制度 9216．2 房地產(chǎn)人力資源管理制度 9516．2．2 考核管理