【正文】 剩余材料庫存量的原則。第7條 領(lǐng)用材料時，領(lǐng)料人必須同發(fā)料倉庫工作人員辦理交接手續(xù)，當(dāng)面點交清楚，并在領(lǐng)料申請單上簽字。屬計劃內(nèi)的材料應(yīng)有材料計劃，屬限額供料的材料應(yīng)符合限額供料制度，屬于必須審批的材料應(yīng)有審批人簽字。超出存貨領(lǐng)料限額的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過特別授權(quán)。第3條 企業(yè)材料使用部門負責(zé)本部門所需材料的領(lǐng)用。（零部件等）第1條 為了對存貨領(lǐng)用過程進行規(guī)范和控制，特制定本制度。第40條 倉庫工作人員應(yīng)每日及時登記臺賬，并于次日11：30前將庫存日報表交財務(wù)等相關(guān)部門，或者及時更新帳務(wù)軟件系統(tǒng)。第38條 存貨明細賬是記錄實物的收入、發(fā)出、結(jié)存情況的重要賬冊，必須按品種、規(guī)格登記，妥善保管，年終裝訂成冊，至少保存五年。4．啟用賬簿，應(yīng)在賬簿封面載明企業(yè)名稱、年度，在啟用頁內(nèi)載明賬簿名稱、啟用日期，由記賬人員簽名或蓋章，并加蓋公章。賬面記錄，嚴(yán)禁挖、補、刮、擦和使用涂改液。1．入庫單記“收入”，出庫單記“發(fā)出”，相關(guān)資料作為其附件，分別順序編號，作為記賬索引號，按月裝訂成冊，以便日后查詢。第36條 倉儲部對入庫存貨建立存貨明細賬，詳細登記存貨類別、編號、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、計量單位等內(nèi)容，并定期與財務(wù)部就存貨品種、數(shù)量、金額等進行核對。第35條 所有出入庫物資，均需按品種登記入庫單和出庫單，并將收、發(fā)數(shù)量登記后結(jié)出余額，隨時與實存數(shù)量進行核對，并做到卡實相符。第33條 保管員應(yīng)隨時檢查存儲的存貨是否過期變質(zhì)、殘損、超儲積壓、短缺、包裝破損，如有發(fā)現(xiàn)，保管員應(yīng)及時報告主管人員，會同有關(guān)部門進行處理。第31條 倉庫、貴重物品的鑰匙由倉庫工作人員專人保管，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)交他人保管和使用，更不得隨意配制。第29條 倉庫工作人員按照財務(wù)要求及時記錄所有貨物進出倉賬目情況，每天做好盤點對數(shù)工作，保證賬目和實物一致。第27條 任何人員不得在倉庫內(nèi)吸煙、用餐，不得將水杯、飯盒、零食等帶入到倉庫。檢查時，發(fā)現(xiàn)易燃、易爆危險存貨，應(yīng)立即采取措施，存放到安全場所，予以隔離。第24條 庫房設(shè)施必須符合防火、防盜、防潮、防塵標(biāo)準(zhǔn)，貨架應(yīng)達到安全要求。第4章 存貨防火、防盜等安全管理第22條 倉庫禁止無關(guān)人員進入，所有入庫人員均需按照規(guī)定履行審批程序，必須在倉庫工作人員的陪同下進出倉庫，并遵守倉庫管理制度。依配置情況繪制“庫位標(biāo)示圖”，懸掛于倉庫明顯處。第20條 存貨應(yīng)于每一庫位設(shè)置貨卡標(biāo)示牌，標(biāo)示其品名、規(guī)格、單位包裝量、庫位數(shù)量。相同規(guī)格品名的存貨不能放在兩個倉庫內(nèi)。第17條 根據(jù)銷售類別（如成品儲存區(qū)與退貨區(qū)）、原材料類別對倉庫存貨進行分區(qū)存放，收發(fā)頻繁的成品需在進出便捷的庫位存放。第3章 庫位規(guī)劃和布局管理第15條 倉庫工作人員根據(jù)原材料、半成品、成品的出入庫情況、包裝方式等規(guī)劃所需庫位及其面積，以有效利用庫位空間。第13條 入庫儲存商品、材料、物資等應(yīng)按指定的貨位（地點）分類、分品種堆放，并標(biāo)明品名、規(guī)格、型號、款式、尺碼、數(shù)量、質(zhì)量（等級）、產(chǎn)地、單位，要求堆放整齊，便于清查、取貨。第11條 同類型的貨物，不同批次入庫要注意分開擺放。對于劣質(zhì)產(chǎn)品，可以采取修理、報廢、返回廠家等處理措施。第9條 對于已售產(chǎn)品退貨的入庫，倉儲部應(yīng)根據(jù)銷售部填寫的產(chǎn)品退貨憑證辦理入庫手續(xù)，經(jīng)批準(zhǔn)后，對擬入庫的商品進行驗收。第7條 倉庫工作人員對所有入庫貨物的質(zhì)量進行嚴(yán)格檢查和控制。4．填制“入庫單”一式三份。2．觀察包裝完好程度，并清點實物數(shù)量。第2章 存貨入庫管理第5條 購進原材料等存貨，入庫前必須辦理入庫手續(xù)。3．專人保管，設(shè)明細賬卡登記收發(fā)貨，核對實存量。第3條 存貨儲存原則1．存貨限量管理。3．存放在倉庫的物資，由倉庫負責(zé)保管，財務(wù)部設(shè)賬進行控制。第2條 存貨儲存權(quán)責(zé)單位1．企業(yè)將存貨存放在外單位的，應(yīng)取得證明，由財務(wù)部單獨設(shè)賬進行控制。 4．退回上項多付的款項時，借記“銀行存款”科目，貸記“預(yù)付賬款”科目。2．已經(jīng)預(yù)付貨款的材料驗收入庫，根據(jù)發(fā)票賬單等所列的價款、稅額等，借記“原材料”科目和“應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅（進項稅額）”，貸記“預(yù)付賬款”科目。第21條 采用預(yù)付貨款的方式采購材料，參考的會計分錄情況如下。借記“原材料”科目，根據(jù)取得的增值稅專用發(fā)票上注明的（不計入材料采購成本的）稅額，借記“應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅（進項稅額）”，按照實際支付的款項，貸記“銀行存款”、“內(nèi)部往來”或“應(yīng)付賬款”。第18條 采購按照合同執(zhí)行，供應(yīng)商發(fā)出設(shè)備或派人安裝調(diào)試，采購部、物資使用部門對到貨物資進行驗收，驗收無誤后簽字確認(rèn)。采購人員將《采購申請表》和采購合同交給財務(wù)部，財務(wù)部經(jīng)理審核批準(zhǔn)。第15條 采購人員根據(jù)談判結(jié)果簽訂訂貨合同及訂貨單，并將訂貨單及時傳送給生產(chǎn)、銷售、保管和會計等有關(guān)部門，以備合理安排生產(chǎn)、銷售、收貨和付款。第13條 倉儲部在確定采購時點、采購批量時，應(yīng)當(dāng)考慮企業(yè)需求、市場狀況、行業(yè)特征等因素。第2章 倉庫存貨采購申請控制第11條 倉儲部根據(jù)現(xiàn)有存貨的庫存量計算出請購量后，填寫請購單，交采購部、財務(wù)部及主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限進行審批。第9條 采購人員將采購合同交給物資需求部門，物資需求部門檢驗所購設(shè)備是否是所需設(shè)備，并報本部門經(jīng)理審核簽字。第8條 采購負責(zé)人指導(dǎo)采購人員根據(jù)《采購申請表》內(nèi)容選擇合適的供應(yīng)商。第6條 存貨需求部門經(jīng)理將《采購申請表》提交給財務(wù)部，財務(wù)部根據(jù)本期預(yù)算及上級經(jīng)理意見審核批準(zhǔn)并蓋章。第4條 常備原料和物料由倉儲部門（備件部、整車庫）提出申請，非常備原料和緊急采購由使用部門提出申請。第2條 本制度適用于對企業(yè)在開展采購業(yè)務(wù)的過程中所需各類存貨的采購申請和實施過程的控制。 第19條 本制度由行政部主持制定，各部門參與制定，經(jīng)總經(jīng)理審批簽字后，自 年 月 日起執(zhí)行。第5章 附則第17條 存貨授權(quán)審批應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)進行，不得超越審批權(quán)限。1．在對擬報廢存貨進行檢測審查時，根據(jù)需要可以外聘專業(yè)的檢測機構(gòu)或人員參與進行。4．主管存貨管理的副總或總監(jiān)在報廢申請單上簽字確認(rèn)。2．存貨主管部門對擬報廢存貨進行檢測、檢查，提出報廢意見，并在報廢申請單的相應(yīng)項目中填寫報廢意見。1．?dāng)M報廢存貨的使用部門或主管部門填寫報廢申請單，報廢申請單的內(nèi)容包括報廢存貨的名稱、已用年限、是否為正常報廢等。3．非正常原因?qū)е碌膱髲U金額在 — 元的。1．單次報廢金額在 元以上的。第13條 存貨報廢授權(quán)審批分為常規(guī)授權(quán)審批和特別授權(quán)審批。第11條 倉庫工作人員對入倉人員的進入時間、人數(shù)、出倉時間進行記錄并定期匯總，向上級主管領(lǐng)導(dǎo)匯報。第9條 倉庫工作人員對經(jīng)特別授權(quán)批準(zhǔn)或其他允許進入存貨保管現(xiàn)場的人員的進入倉庫證明進行審核，確保無違規(guī)審批情況。（1）對于普通倉庫，一次進入倉庫人數(shù)超過5個人的。3．企業(yè)總經(jīng)理對非本單位人員進入倉庫進行最終審批。1．?dāng)M進入倉庫現(xiàn)場的單位、部門或人員填寫企業(yè)統(tǒng)一印制的進庫申請單，對進庫時間、人員、主要事項等進行說明，并由申請單位、部門或人員予以蓋章或簽字。第8條 除上一條款的規(guī)定以外，其他所有人員進入倉庫均需要特別授權(quán)。3．倉儲部負責(zé)人對倉庫工作的開展進行指導(dǎo)。1．開展存貨的年度盤點、月度盤點和不定期盤點。第3章 存貨保管授權(quán)審批第6條 存貨保管的授權(quán)審批適用范圍為在庫存貨業(yè)務(wù)開展所涉及的授權(quán)審批事項。2．付款金額在 萬（含）～ 萬（含），由總經(jīng)理審批。第5條 貨款支付按照相應(yīng)的審批權(quán)限由相應(yīng)審批權(quán)人審批。2．采購經(jīng)辦人員將付款申請表交采購部負責(zé)人，采購部負責(zé)人對相關(guān)業(yè)務(wù)的合理性、真實性進行審核并簽署意見，然后交財務(wù)部會計審核。4．根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定或企業(yè)規(guī)定需要進行招標(biāo)采購的，無論金額大小，一律由總經(jīng)理進行審批，由采購組織成立招投標(biāo)小組實施招標(biāo)采購。④總經(jīng)理根據(jù)財務(wù)部和財務(wù)總監(jiān)的意見，對申請報告作出審批，并簽字確認(rèn)。②財務(wù)部根據(jù)本年度采購預(yù)算和總體預(yù)算的要求，對采購申請報告進行審核，提出審核意見，將申請報告報財務(wù)總監(jiān)復(fù)核。（2）年采購計劃的審批程序如下。3．年采購計劃審批（1）年采購計劃是企業(yè)對所有需購物資的綜合控制。（2）由使用部門提出申請，填寫申購單，財務(wù)部審核同意后，報財務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字確認(rèn)，由采購組織人員實施采購。（3）周采購計劃申報的時間為每 點以前。第2章 存貨采購授權(quán)審批第3條 采購計劃審批1．周采購計劃審批（1）周采購計劃的對象為低值易耗品和零星物品。表21存貨管理控制崗位職責(zé)一覽表存貨管理控制崗位主要職責(zé)不相容職責(zé)總經(jīng)理△審批存貨管理的采購、保管、使用、處置等政策和制度