工業(yè)企業(yè)財務(wù)管理制度-文庫吧資料
2025-04-23 03:38本頁面
【正文】 再根據(jù)科目憑證匯總表登記總分類帳?！ 〉诙l會計科目的運用及帳戶的設(shè)置、按《企業(yè)會計制度》執(zhí)行，不得任意更改或自行設(shè)置，個別因公司業(yè)務(wù)需要新增會計科目時，須報批準。 凡依法應(yīng)扣繳的所得稅款及依法應(yīng)貼用印花稅票，若因主辦人員的疏忽發(fā)生漏扣、漏報、漏貼或短扣、短報、短貼等情事以致遭受處罰者，以及勞工保險費的滯繳事項，其滯納金及罰金應(yīng)由經(jīng)辦人員及其直屬部門負責(zé)人賠償。 為便于辦理薪資扣繳個人所得稅申報起見，公司員工應(yīng)于每年度開始一個月內(nèi)，及新進人員報到時，填報薪資所得受領(lǐng)人申報表，由出納收執(zhí)，作為所得稅扣繳申報的依據(jù)，出納應(yīng)就每一員工給付薪工資及扣繳情況填載于各類收入所得扣繳資料登記表上，作為日后扣繳申報之用。銷售部門收到匯款通知時，也要及時送交出納，以便及早落實回款來源。 第十四條 第十三條 第十二條 ?。哼^節(jié)費在節(jié)日前一周內(nèi)，補貼在月底支付?！ 。ǘ┮话阗M用的付款：經(jīng)常發(fā)生的費用，仍以前項期限辦理，內(nèi)部員工費用，每天支付的，以原始憑證齊全并經(jīng)核準者為限?！ 〉谑粭l 有關(guān)貨物運費及外匯結(jié)售匯款、發(fā)樣，及各項費用等支出款，應(yīng)填具借款單或支款憑證，附發(fā)票、許可證影印件，送交會計部門以預(yù)付或暫付方式制票轉(zhuǎn)出納辦理支付?！ ?，及總經(jīng)理核準后，送交會計轉(zhuǎn)出納辦理支付工作。 ?。ǘ嫅{證的核準：，對不能確定的事項報財務(wù)經(jīng)理審核。 、暫付款項：應(yīng)根據(jù)合同或相關(guān)協(xié)議文件，由經(jīng)辦人員填具借款單，注明合同文件字號，呈報核準后送交財務(wù)部門開具支款。 第九條本公司支付款項的付款程序，悉依照下列步驟辦理。 支付款項應(yīng)在傳票上簽署領(lǐng)款人印鑒，付訖后加蓋付訖章及經(jīng)手人戳記。 公司一切支付，應(yīng)以處理合法、合規(guī)的發(fā)票或憑證為依據(jù)，任何要求先行支付后補手續(xù)者均應(yīng)予拒絕。 出納人員對各項貨款及費用的支付，應(yīng)將本支票或現(xiàn)金交付受款人或廠商，本公司人員不得代領(lǐng)，如因特殊原因必需由本公司人員代領(lǐng)者，需經(jīng)財務(wù)經(jīng)理核準。 凡一次支付未超過1，000元者徑由公司備用金支付外，其余一律以支票等銀行轉(zhuǎn)賬支付。 除提取備用金外，所有支出憑證應(yīng)由會計嚴格審核其內(nèi)容與金額是否與實際相符，領(lǐng)款人的印鑒是否相符，如有疑問應(yīng)先查詢后出納方能支付。 出納辦理現(xiàn)金、票據(jù)的支付，登記及移轉(zhuǎn)等業(yè)務(wù)，要嚴格遵守公司的付款審批程序。 為便于零星支付起見，可設(shè)備用金，采用定額制，其額度由總經(jīng)理核定，其備用金由出納經(jīng)管。 本處理準則包括現(xiàn)金及銀行存款收入與支出等作業(yè)?！ 〉谄邨l根據(jù)公司方針目標展開要求，未能及時對本部門方針目標展開、檢查、診斷、落實負責(zé)?！ 〉谖鍡l對國家規(guī)定的財務(wù)檔案資料整理歸檔不及時，管理不嚴、出現(xiàn)損壞、遺失等現(xiàn)象負責(zé)?！ 〉谌龡l對由于資金計劃不周、管理不善、監(jiān)督不嚴、影響生產(chǎn)工作負責(zé)。三、 職責(zé)第一條對貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法令政策、制度不嚴或處理財會業(yè)務(wù)不當，造成違章、罰款、浪費等現(xiàn)象負責(zé)。 第五條有權(quán)組織召開經(jīng)濟活動分析會，并向各部門索取有關(guān)資料和報表?！ 〉谌龡l對公司集中審編的有關(guān)財經(jīng)方面的規(guī)定和管理制度有權(quán)提出修改意見。有權(quán)根據(jù)廠內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營情況發(fā)生的變化，對資金、費用的使用提出調(diào)整方案?！ 〉谑粭l 負責(zé)完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時布置的各項任務(wù)。 第九條 負責(zé)組織起草財務(wù)方面的管理制度及有關(guān)規(guī)定?！ 〉诎藯l負責(zé)對全公司重要經(jīng)濟合同的審查會簽?！ 〉诹鶙l嚴格執(zhí)行國家價格政策，搜集整理價格資料，負責(zé)制訂公司廠內(nèi)內(nèi)勞務(wù)、產(chǎn)成品、半成品、物資等的計劃價格，并督促檢查有關(guān)部門和車間對材料、半成品、產(chǎn)成品正確計價和銷售?！ 〉谖鍡l負責(zé)企業(yè)資金管理，監(jiān)督其增減變動，負責(zé)盤盈、盤虧、報廢清理、貨款結(jié)算、催收和處理等工作。確保按期組織稅利上繳，完成上級下達的各項任務(wù)。保證國家、公司利益不受侵犯?！ 〉诙l嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)制度、財經(jīng)紀律以及財務(wù)會計制度。附則一、財務(wù)部門負責(zé)人 第四十五條 則（一）財務(wù)負責(zé)人工作責(zé)任制度（二）出納作業(yè)處理準則（三）會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范（四）借款及各項費用開支標準審批程序（五）其他有待補充完善的財務(wù)管理制度第四十四條第八章 出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘。 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1―3倍：（一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；（二）用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；（三）未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項的；（四）利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；（五）未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；（六）保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的；（七）違反本規(guī)定條款認定應(yīng)予處罰的?！ 〉谄哒?第四十一條 會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由財務(wù)經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。 會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、主管），由財務(wù)經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。 凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔?！ 〉诹?出納人員應(yīng)當建立健全現(xiàn)金、銀行存款帳目，逐筆記載現(xiàn)金、銀行款項支付。會計審核有關(guān)憑證?！ 〉谌鶙l 第三十五條 第三十四條 第三十三條 第三十二條并按借款審批程序第二條執(zhí)行。 第三十一條 第三十條 財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。超額部分應(yīng)存入銀行?！ 〉诙藯l 第二十七條 第二十六條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：（一）職員工資、津貼、獎金；（二）個人勞務(wù)報酬；（三）出差人員必須攜帶的差旅費；（四）結(jié)算起點以下的零星支出；（五）總經(jīng)理批準的其他開支?！ 〉谖逭?公司財務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須財務(wù)經(jīng)理會同總經(jīng)理聯(lián)簽字。 凡1000元以上的款項進入銀行帳戶兩日內(nèi)，會計或出納人員應(yīng)文字性報告財務(wù)經(jīng)理。凡與公司
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1