濟(jì)南中泰置業(yè)有限公司財(cái)務(wù)管理制度-文庫(kù)吧資料
2025-04-22 06:45本頁(yè)面
【正文】 簿，規(guī)范列入低值易耗品核算的物品，購(gòu)入低值易耗品按工具、器具、管理用具分類，凡單位價(jià)值在50元以上，使用期限不滿一年的勞動(dòng)資料和開發(fā)經(jīng)營(yíng)用主要設(shè)備，以及單位價(jià)值在2000元以上，使用期限不超過(guò)兩年的非開發(fā)經(jīng)營(yíng)用設(shè)備，都劃歸為低值易耗品。撥給工程承包單位抵作預(yù)付工程款和備料款的材料、設(shè)備，除在設(shè)備及材料調(diào)撥單上注明實(shí)際成本價(jià)格外，還應(yīng)注明預(yù)算價(jià)格，作為與工程單位結(jié)算工程款的依據(jù)。材料、設(shè)備的保管部門和會(huì)計(jì)部門應(yīng)同時(shí)設(shè)置明細(xì)分類賬，根據(jù)入庫(kù)單和調(diào)撥單逐筆登記，并計(jì)算結(jié)存金額。（一） 材料和設(shè)備應(yīng)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，購(gòu)入的材料設(shè)備要根據(jù)供應(yīng)單位的發(fā)票、運(yùn)輸機(jī)構(gòu)的提貨單，銀行的結(jié)算憑證和運(yùn)費(fèi)賬單等，辦理驗(yàn)收入庫(kù)和貨款結(jié)算兩方面的手續(xù)。臨時(shí)出租房、周轉(zhuǎn)房視同存貨。應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)按照實(shí)際發(fā)生額記賬，并按照往來(lái)戶名設(shè)置明細(xì)賬，進(jìn)行明細(xì)核算。撤銷合并賬戶必須由分管人員與開戶銀行核對(duì)存、貸業(yè)務(wù)，余額全部無(wú)誤，方可辦理。嚴(yán)禁利用銀行賬戶搞非法活動(dòng)和利用銀行賬戶套取銀行信用。要及時(shí)、正確地記載與銀行的往來(lái)業(yè)務(wù)，遵守銀行賬戶管理規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)銀行票據(jù)保管和使用制度，自覺(jué)接受銀行對(duì)賬戶使用情況的檢查。二、 銀行賬戶的開設(shè)須經(jīng)總經(jīng)理和董事長(zhǎng)審批，由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理，任何人不準(zhǔn)私開銀行賬戶。大額現(xiàn)金存取，財(cái)務(wù)部派人陪同并由公司辦公室負(fù)責(zé)安排車輛，以保證安全。 違反規(guī)定領(lǐng)用、保管、使用貨幣資金造成的損失，由責(zé)任人承擔(dān)。 不許簽發(fā)空頭支票與遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位、個(gè)人存入或支取現(xiàn)金。 為便于及時(shí)了解資金變動(dòng)情況，出納人員應(yīng)當(dāng)每日編制銀行存款余額表，每月編制資金收支流量表，報(bào)送總經(jīng)理及有關(guān)負(fù)責(zé)人。五、 貨幣資金管理紀(jì)律 公司庫(kù)存現(xiàn)金限額為20000元。四、 外幣資金的管理 公司發(fā)生的外幣業(yè)務(wù)，其核算方法按照國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)制度規(guī)定辦理。所借備用金分為兩種：一種為“常用備用金”，即規(guī)定限額，借款人每次報(bào)銷后出納將備用金差額補(bǔ)齊；另一種為“臨時(shí)性備用金”， 借款人辦理完業(yè)務(wù)后必須在5個(gè)工作日內(nèi)歸還或辦理報(bào)銷手續(xù)，結(jié)清備用金。 凡屬于工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)助、勞務(wù)報(bào)酬范圍內(nèi)領(lǐng)取現(xiàn)金的，出納人員應(yīng)根據(jù)有關(guān)批件付款。 正常的費(fèi)用成本報(bào)銷。經(jīng)辦人應(yīng)填寫“工程付款申請(qǐng)”，由部門負(fù)責(zé)人簽字、總經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字、公司法定代表人簽字，需領(lǐng)用支票的，還應(yīng)同時(shí)填寫支票領(lǐng)用單，由財(cái)務(wù)部按照有關(guān)協(xié)議合同審核后付款。 需辦理電匯、匯票的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)填寫用款申請(qǐng)單，并按照規(guī)定的權(quán)限審批后，交財(cái)務(wù)部辦理付款。 簽發(fā)支票，必須按規(guī)定將各項(xiàng)內(nèi)容填寫齊全。 領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票，必須按照規(guī)定內(nèi)容填寫支票領(lǐng)用單，由經(jīng)辦人簽字、部門經(jīng)理簽字、總經(jīng)理簽字、公司法定代表人簽字后領(lǐng)用。需要從銀行提取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)由出納人員填寫支票領(lǐng)用單，注明提取現(xiàn)金的金額，由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1