【正文】 管責任或由于過失致使財物被竊、損失或盤虧者。(一)對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者。(三)盤點盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時以凈額轉入本期營業(yè)外收入的盤點盈余或營業(yè)外支出的盤點虧損。(二)不定期抽點，應于盤點后一星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。(八)盤點終了由各組復盤人向主盤人報告，經(jīng)核準后才能離開崗位。(六)盤點人員超時工作時間可報加班或經(jīng)主管核準可以輪流編排補休。(四)盤點使用的單據(jù)、報表內(nèi)所有欄位若遏修改，均須經(jīng)盤點人員簽字確認才能生效，否則應查究其責。如有特殊事項覓妥代理人，應事先報備核準，否則以曠工論處。第二十二條 注意事項(一)所有參加盤點工作的盤點人員，對于本身的工作職責及應行準備事項必須全面了解。(二)行政部將新增加的土地、房屋、車輛等資產(chǎn)的所有權證書及有關資料的復印件，送財務部核查。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)存財務部，第三聯(lián)送總經(jīng)理室，如有出入，應立即呈報總經(jīng)理處理。(四)會點人員依實際盤點數(shù)翔實填列“現(xiàn)金(票據(jù))盤點報告表”(一式三聯(lián))，經(jīng)雙方簽字確認后呈核，第一聯(lián)存經(jīng)管部，第二聯(lián)存財務部，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。(二)現(xiàn)金及票據(jù)的盤點應于盤點當日上午未行收支前或當日下午結賬后辦理。第二十條 現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點(一)現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤點時，應由財務部會同經(jīng)管部門共同盤點。(四)受托代銷商品，視同本公司財產(chǎn)進行盤點。(二)存貨原則上采全面盤點，如因成本計算方式無須全面盤點，或實施上有困難，應呈報總經(jīng)理核準后才能改變盤點方式。(六)抽點仍應填列盤點統(tǒng)計表并簽字確認。(四)抽點前應由財務部利用結存調整表將賬面數(shù)先行調整至盤點前正確的賬面結存數(shù)，再行抽點。(二)抽點日期及項目可以不預先通知各部門。必要時，年終盤點可邀請會計師事務所參與。(五)盤存單一式兩份，一份留存自存，一份送財務部，核算盤點盈虧數(shù)量和金額。(三)盤點應采用精確的計量器具，避免采用主觀目測方法，每項財物數(shù)量由實物管理人和記錄人或監(jiān)盤人確定后，再繼續(xù)進行下一項，盤點后不得提出遺漏的異議。盤點通知包括盤點日期、人員配置及注意事項。第十六條盤點期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的原、物料，應另行存放，并予以標示。 第四章盤點準備第十四條財物經(jīng)管部門和責任人將應盤點財物預先清理堆放，備妥盤點用具，并由財務部門準備統(tǒng)一的盤點表格。第十二條監(jiān)盤人由總經(jīng)辦派員擔任，負責盤點監(jiān)督。企業(yè)財務管控制度與工具套第十條復盤人由財務部人員或其指派人員擔任，根據(jù)初盤結果進行復盤S作。第九條盤點人由財物經(jīng)管部門指派非實物管理人員擔任，進行初盤工作。第七條不定期抽點不定期抽點由總經(jīng)辦或財務部視實際需要，隨時指派人員抽點。第五條月末盤點每月末所有存貨由經(jīng)管部門及財務部實施全面清點一次。(二)存貨盤點：由經(jīng)管部門會同財務部于年(中)終時，實施全面總清點一次。第二章盤點方式第四條年中、年終盤點年中、年終盤點分為財務盤點、存貨盤點和財產(chǎn)盤點。(三)財產(chǎn)盤點：固定資產(chǎn)和低值易耗品。(一)財務盤點：現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等。三、財務盤點制度財務盤點制度第一章總則第一條為加強公司財產(chǎn)管理，確保財產(chǎn)安全、完整，根據(jù)《企業(yè)會計準則》、《公司章程》等相關規(guī)定，特制定本制度。第二十條本制度由公司董事會負責解釋。 。第四童中小型企業(yè)財務管理制度第十八條行政部應定期統(tǒng)計物品采購、庫存、發(fā)放、使用情況。 第十六條貴重辦公用品(如計算器、設計測量工程用具)等，須經(jīng)公司主管領導批準后才能領用。領用人需填寫辦公用品領用簿。 第十四條行政部門應制定各級人員低值易耗品的領用標準和使用期限，并定期改進，依據(jù)各部門的工作特點適當傾斜、變通。第四章低值易耗品的領用與管理 第十二條在庫低值易耗品由行政部，指定專人負責管理。 第十條低值易耗品的采購應本著節(jié)省成本、物關價廉、急需先辦的原則，相關人員不得謀取私利。第三章低值易耗品的采購與入庫 第八條各部門每季度申報一次本部門低值易耗品需求計劃，經(jīng)行政部匯總編制總計劃，報財務部審核，主管領導批準后方可購進。 第六條低值易耗品管理必須堅持“先入庫后領用”的原則，不允許未經(jīng)入庫直接投入使用。 第三條本制度適用于公司各項低值易耗品的管理，其他物品根據(jù)公司特性可列入管理范圍第二章低值易耗品的管理原則 第四條低值易耗品的采購、領用應當遵循“注重效益，厲行節(jié)約”的原則，做到既要保證公司經(jīng)營需要，又要防止積壓浪費。具有良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神，作風嚴謹，工作認真、仔細企業(yè)財務管控制度與工具大全二、低值易耗品管理制度低值易耗品管理制度第一章總則 第一條為加強低值易耗品的日常管理，提高物資使用效率，嚴格控制行政費用支出，防止積壓浪費和資產(chǎn)流失，特制定本制度。具有良好的客戶溝通能力、關系維護能力及一定的談判技巧熟悉國家財務、會計、稅務政策及有關法律、法規(guī)，有豐富的資金人脈資源具有金融、財務、法務等相關專業(yè)本科及以上學歷合理分析和調配資金，合理安排內(nèi)部融資協(xié)助融資主管辦理其他臨時性工作配合企業(yè)戰(zhàn)略部署安排相關融資事務負責企業(yè)融資信息的收集、整理負責與各金融機構、政府及相關機構聯(lián)絡、接洽具有良好的分析能力，富有團隊合作精神對圖形、數(shù)據(jù)、曲線的變化有敏銳的觀察能力熟悉資本市場，了解資本運作方法與流程具有一年以上投資工作經(jīng)驗完成上級領導交辦的其他工作企業(yè)財務管控制度與工具大全任職資格及時向上級匯報對項目產(chǎn)生重大影響的事件或變動信息負責重點項目關閉后的財務評價工作。建立項目財務分析模型，分析新投資項目的財務可行性根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略要求，組織收集適合企業(yè)發(fā)展的投資領域的相關信息，并進行分析研究，編制市場調研報告，為企業(yè)領導提供參考具有良好的判斷和分析能力，富有團隊合作精神熟練操作計算機，熟練操作常用辦公軟件、財務軟件熟悉國家金融政策，熟悉銀行信貸流程具有三年以上大中型企業(yè)財務管理工作經(jīng)驗完成上級領導交辦的其他工作任職資格收集信貸政策和導向信息，為集團領導提供參考和建議與各金融機構保持密切溝通，加強日常關系維護，創(chuàng)造良好的融資平臺，搭建暢通、高效的融資渠道。制定企業(yè)主管項目的資金籌措方案，負責組織編制報告，收集上報材料，跟蹤審批,合同談判，貸款提取，編寫貸后檢查報告等相關工作，同時監(jiān)督資金籌措方案的有效實施組織制定符合企業(yè)中長期戰(zhàn)略發(fā)展目標的融資政策和年度融資計劃，主管和監(jiān)督項目年度融資計劃的執(zhí)行具有良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神，作風嚴謹，工作認真、仔細二、融資主管的崗位職責財務部職位說明書職位名稱 資主管所屬部門 財務部直屬上級 財務經(jīng)理直屬下級 融資專員職務宗旨 在財務經(jīng)理的領導下組織協(xié)調、拓展融資渠道，設計實施融資方案，完成融資計劃、融資目標崗位職責具有良好的溝通能力、表達能力、談判能力和邏輯思維能力熟悉企業(yè)上市、企業(yè)并購、重組的運作流程具有全面的財會專業(yè)知識，熟悉相關的財務、稅務等法律、法規(guī)具有三年以上實際相關崗位工作經(jīng)驗，有投資企業(yè)、證券企業(yè)工作經(jīng)驗者優(yōu)先完成上級領導交辦的其他工作任職資格參與投資項目的直接或間接管理，監(jiān)控和分析投資項目的經(jīng)營管理，并及時提出業(yè)務拓展和管理改進建議為投資項目準備推介性文件，編制投資調研報告、可行性研究報告及框架協(xié)議相關內(nèi)容，并擬訂項目實施計劃和行動方案，供企業(yè)領導和潛在客戶參考企業(yè)財務管控制度與工具大全崗位職責分析經(jīng)濟形勢，對企業(yè)的投資項目進行市場調研、數(shù)據(jù)收集和可行性分析具有良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神，作風嚴謹，工作認真、仔細第七節(jié) 投融資管理類崗位職責一、投資主管的崗位職責財務部職位說明書職位名稱 投資主管所屬部門 財務部直屬上級 財務經(jīng)理直屬下級 投資分析員職務宗旨 在財務經(jīng)理的領導下組織設計、評估投資項目、投資方案，擬訂實施計劃和行動方案，向管理層提供建議崗位職責具有良好的溝通能力、表達能力和邏輯思維能力在成本控制等方面具有較高的理論和實踐水平，具備較強的控制及分析能力具有兩年以上實際相關崗位工作經(jīng)驗完成上級領導交辦的其他工作任職資格負責審核原材料及輔助材料的領用手續(xù)，跟進、核對原材料及主要輔助材料、產(chǎn)成品的收發(fā)存核算負責成本管理及成本控制，組織實施成本考核；計算分析產(chǎn)品成本結構，進行產(chǎn)品創(chuàng)利分析，對超定額消耗及不合格產(chǎn)品進行分析，提出改進意見；對比各項成本指標的變動情況，編寫成本分析報告第一章財務部的組織設計與崗位職責崗位職責根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)工藝流程擬訂企業(yè)成本核算辦法，歸集各種成本費用，編制成本報表，及時準確反映企業(yè)的成本信息具有良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神，作風嚴謹，工作認真、仔細三、成本管理專員的崗位職責財務部職位說明書職位名稱 本管理專員所屬部門 財務部直屬上級 財務分析主管直屬下級 無職務宗旨 負責企業(yè)成本管理工作崗位職責具有良好的溝通能力、表達能力和邏輯思維能力熟練掌握財務分析知識，具有良好的財務分析水平具有一年以上實際相關崗位工作經(jīng)驗完成上級領導交辦的其他工作任職資格參與投資和融資項目的財務測算、成本分析、敏感性分析，配合制定投資和融資方案收集企業(yè)和同行業(yè)各項財務數(shù)據(jù)，建立相關數(shù)據(jù)庫，以支持企業(yè)的各項財務分析工作具有較好的數(shù)字敏感性，具有良好的判斷和分析能力二、財務分析專員的崗位職責財務部職位說明書職位名稱 財務分析專員所屬部門 財務部直屬上級 賊務分精窀直屬下級 無職務宗旨 協(xié)助財務分析主管做好財務分析工作企業(yè)嬸務爺控制痿與工具大全崗位職責具有良好的組織協(xié)調能力，富有團隊合作精神熟練操作計算機，熟練操作常用辦公軟件、財務軟件具有全面的財會專業(yè)知識，熟悉《企業(yè)會計準則》以及相關的財務、稅務等法律、法規(guī)具有財會或相關專業(yè)大學本科以上學歷，具有注冊會計師資格證書者優(yōu)先撰寫財務分析報告、投資財務調研報告、可行性研究報告對企業(yè)內(nèi)控制度等執(zhí)行情況進行分析總結，提出改進建議與措施分析企業(yè)預算執(zhí)行情況、費用開支、資金收支計劃，提出改進建議預測企業(yè)財務收益和風險，制定企業(yè)財務管理政策和制度分析企業(yè)整體財務運行情況，編寫書面報告作風嚴謹，工作認真、仔細，富有團隊合作精神第六節(jié) 財務分析類崗位職責一、財務分析主管的崗位職責財務部職位說明書職位名稱 財務分析主管所屬部門 財務部直屬上級 財務經(jīng)理直屬下級 財務分析專員職務宗旨 在財務經(jīng)理的領導下，分析、預測企業(yè)各項財務指標，向管理層提供財務建議和決策支持第一章財務部的組織設計與崗位職責崗位職責具有一定的財務基礎知識具有收銀工作經(jīng)驗，熟悉收銀流程完成上級領導交辦的其他工作任職資格文明、禮貌地接待顧客，熱情耐心解答顧客詢問及時上交當班營業(yè)款，保證當天營業(yè)款的安全收取每一筆銷售款，確保不出差錯熟練掌握收銀各環(huán)節(jié)及相關制度，保證收銀工作質量負責提供職責范圍內(nèi)相關財務分析基礎數(shù)據(jù)．嚴格控制成本開支范圍和開支標準，定期分析成本計劃執(zhí)行情況和成本升降原因，并結合實際調查研究找出問題，提出改進意見和措施，為改進管理、降低成本提供準確、可靠的依據(jù)．學習、掌握先進的成本管理和成本核算方法，提出降低成本的控制措施和建議編制成本費用報告，進行成本費用分析和考核組織編制或修訂產(chǎn)品生產(chǎn)消耗定額，協(xié)助各部門編制成本計劃加強成本管理基礎工作，協(xié)助有關部門建立健全各項原始記錄具有良好的判斷和分析能力，富有團隊合作精神熟練操作計算機，熟練操作常用辦公軟件、財務軟件熟悉材料定額管理、企業(yè)成本管理以及采購知識具有財會或相關專業(yè)大學本科以上學歷負責提供職責范圍內(nèi)相關財務分析基礎數(shù)據(jù)進行材料成本分析、庫存分析，提出合理意見和建議月末匯總進、出庫單據(jù)，編制物料收、發(fā)、存報表審核有關委托及受托外單位加工材料事項，建立委托和受托加工臺賬審查材料采購用款計劃，控制材料采購成本在會計主管的領導下，按照國家財會法規(guī)、企業(yè)財務管理制度的有關規(guī)定，負責對材料等項目的收、發(fā)、存業(yè)務進行會計核算具有良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神，作風嚴謹，工作認真、仔細四、材料會計的崗位職責財務部職位說明書職位名稱 材料會計所屬部門 財務部直屬上級 會計主管直屬下級 無職務宗旨 負責材料等項目的會計核算工作崗位職責具有良好的溝通能力、表達能力和邏輯思維能力具有全面的財會專業(yè)知識，熟悉《企業(yè)會計準則》以及相關的財務、稅務等法律、法規(guī)具有財會或相關專業(yè)大學本科以上學歷為辦理企業(yè)財產(chǎn)保險提供數(shù)據(jù)協(xié)助會計主管組織低值易耗品和固定資產(chǎn)的清查、盤點和不定期抽查工作負責核算企業(yè)的各種低值易耗品負責核算各種無形資產(chǎn)的價值，并按規(guī)定確定各種無形資產(chǎn)的攤銷期，正確攤銷無形資產(chǎn)負責固定資產(chǎn)的報廢清算回收工作，并進行賬務處理組織進行固定資產(chǎn)的清查盤點，配合有關部門做好固定資產(chǎn)卡片的登記工作，并進行對賬參與企業(yè)固定資產(chǎn)投資決策，參與編制固定資產(chǎn)更新改造和大修計劃，合理預提修理費用根據(jù)國家統(tǒng)一規(guī)定，按取得固定資產(chǎn)的不同來源，正確計算和確定固定資產(chǎn)的原始價值，及時計價入賬會同有關職能部門完善固定資產(chǎn)管理的基礎工作，加強固定資產(chǎn)增減的日常核算與 監(jiān)督