【正文】 好車票、單據(jù)，如發(fā)生遺失，需有相關(guān)證明人或擔(dān)供有效證據(jù)，并經(jīng)中心領(lǐng)導(dǎo)，財(cái)務(wù)管理中心審批，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方能報(bào)銷。十、員工到集團(tuán)公司內(nèi)部所屬單位出差，其住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、汽車費(fèi)等費(fèi)用在離開時(shí)應(yīng)全部結(jié)清，不允許簽單，財(cái)務(wù)管理中心亦不能代為結(jié)賬。八、因工作原因需在出差地請(qǐng)客的或隨請(qǐng)的，請(qǐng)客一次當(dāng)天伙食補(bǔ)貼按50%計(jì)發(fā)，請(qǐng)客兩次當(dāng)天不發(fā)給伙食補(bǔ)貼。六、員工出差進(jìn)行特別商務(wù)活動(dòng)，住宿費(fèi)需超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以及需異地租車的，須向總經(jīng)理請(qǐng)示和財(cái)務(wù)管理中心備案才可開支，由總經(jīng)理審批后據(jù)實(shí)報(bào)銷，不計(jì)入包干費(fèi)用，但租車后扣除租車當(dāng)日的市內(nèi)交通補(bǔ)貼。凡會(huì)議主辦單位出具食宿費(fèi)自理證明的，回各單位按按差旅費(fèi)用報(bào)銷原則憑票報(bào)銷。四、伙食補(bǔ)助不分途中與住宿，統(tǒng)一按抵達(dá)地計(jì)算。二、出差員工經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)，其乘坐往返機(jī)場(chǎng)的專線客車費(fèi)用，可在包干費(fèi)用之外憑據(jù)報(bào)銷（可以報(bào)機(jī)場(chǎng)至市內(nèi)的出租車費(fèi)用一次）。符合乘坐二等艙位的，按二等艙位票價(jià)計(jì)算?？鄢龢?biāo)準(zhǔn)：火車按快車（包括特快）票價(jià)計(jì)算，符合乘坐硬席臥鋪條件的，按硬席中鋪計(jì)算。第五條 住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助及市內(nèi)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)員工長(zhǎng)途出差，其住勤補(bǔ)貼實(shí)行包干，標(biāo)準(zhǔn)如下：項(xiàng) 目副總及以上（元/天）中心總監(jiān)正（付）職、和高級(jí)員工（元/天）部門經(jīng)理（正付職）（元/天）一般職員（元/天）住宿費(fèi)伙食費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)合計(jì)住宿費(fèi)伙食費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)合計(jì)住宿費(fèi)伙食費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)合計(jì)住宿費(fèi)伙食費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)合計(jì)縣、縣級(jí)市級(jí)以下200302025017530202251602515200地級(jí)市250503033022035252802103020260省會(huì)城市四星級(jí)400604050030045353702304030300直轄市及沿海城市四星級(jí)500605061035055454502605040350說明：副總以上級(jí)別實(shí)報(bào)實(shí)銷，不再享受補(bǔ)貼。副總以上領(lǐng)導(dǎo)可以住單間。四、兩人以上同行出差時(shí)，低級(jí)別員工可隨其中享受高標(biāo)準(zhǔn)的一同乘坐交通工具和住宿（因工作需要必須同?。?。二、出差路程超過200公里以上的，可乘高速公路豪華客車。除乘坐飛機(jī)外，一般應(yīng)選擇其他交通工具中乘坐時(shí)間較短的交通工具。高級(jí)員工指受聘高級(jí)職稱以上員工。四、出差乘坐交通工具的規(guī)定乘坐車、船、飛機(jī)的標(biāo)準(zhǔn)： 項(xiàng) 目火 車輪 船飛 機(jī)汽 車高級(jí)管理人員軟席臥二等艙普通艙按實(shí)報(bào)銷中級(jí)管理人員、高級(jí)員工硬席臥三等艙總經(jīng)理批準(zhǔn)空調(diào)大巴、公共汽車、大中小巴其它員工硬席臥四等艙總經(jīng)理批準(zhǔn)同 上注：高級(jí)管理人員含董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理。三、出差人員住在親友家，無住宿費(fèi)依據(jù)的，按標(biāo)準(zhǔn)的30%計(jì)發(fā)住宿補(bǔ)貼。第三條 差旅費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定一、員工的出差費(fèi)用，按規(guī)定憑單據(jù)報(bào)銷，實(shí)際費(fèi)用超過按規(guī)定扣除后的包干費(fèi)用部分的需自理，節(jié)約的按規(guī)定獎(jiǎng)勵(lì)給個(gè)人。二、中心總監(jiān)應(yīng)根據(jù)工作需要確定出差人數(shù)、地點(diǎn)和時(shí)間，嚴(yán)格控制差旅費(fèi)用，非本公司業(yè)務(wù)需要的會(huì)議、學(xué)習(xí)等，審批人不得批準(zhǔn)出差。當(dāng)天往返的不報(bào)銷住宿費(fèi)。第四章 差旅費(fèi)管理第一條 出差員工的市內(nèi)住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼費(fèi)、目的地市內(nèi)交通費(fèi)，實(shí)行“總額包干、分項(xiàng)計(jì)算、限額扣除、超支不補(bǔ)”的辦法（實(shí)報(bào)實(shí)銷人員除外）。第七條 銷售方蓋章的銷售清單如購(gòu)置多種辦公用品、禮品、材料物資等開具一張發(fā)票且未單項(xiàng)列示的，必須同時(shí)提供有銷售方蓋章的銷售清單，清單列示金額與發(fā)票一致方可報(bào)銷。第六條 費(fèi)用報(bào)銷各類費(fèi)用原始單據(jù)應(yīng)由經(jīng)手人(或當(dāng)事人)分類整理后，整齊地粘貼(一律統(tǒng)一使用原始憑證粘貼單以左上角對(duì)齊橫向依次粘貼。但有相關(guān)證明和擔(dān)供有效證據(jù)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的除外。事業(yè)單位的收據(jù)，須是稅務(wù)中心統(tǒng)一印刷的收據(jù)。第三條 印章齊全印章要齊全，須有收款單位公章（或發(fā)票專用章）及收款人簽字（章）。第三章 費(fèi)用報(bào)銷的一般要求第一條 費(fèi)用報(bào)銷憑證各中心在業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，原則上應(yīng)取得稅務(wù)中心認(rèn)可的合法票據(jù)，即應(yīng)取得正規(guī)發(fā)票或非經(jīng)營(yíng)性統(tǒng)一收據(jù)，發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)或報(bào)銷聯(lián)，用復(fù)寫紙復(fù)寫或計(jì)算機(jī)打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能做報(bào)銷憑證。第三條 員工費(fèi)用由總經(jīng)理（總經(jīng)理不在時(shí)所指定的副總經(jīng)理）行使審批權(quán)，總經(jīng)理費(fèi)用由董事長(zhǎng)審批。第二章 費(fèi)用審批的一般原則第一條 授權(quán)審批制度公司費(fèi)用開支實(shí)行授權(quán)審批制度（見附表），所有費(fèi)用都必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，經(jīng)有批準(zhǔn)權(quán)的總經(jīng)理（總經(jīng)理不在時(shí)所指定的副總經(jīng)理）、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)管理中心統(tǒng)籌安排支付。即各級(jí)審批領(lǐng)導(dǎo)對(duì)各項(xiàng)開支的合理性、真實(shí)性負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)人員對(duì)開支的票據(jù)合法性、金額準(zhǔn)確性、審批手續(xù)的完備性及資金流向負(fù)責(zé)，并在預(yù)算的范圍內(nèi)控制。第四條 計(jì)劃外費(fèi)用審批計(jì)劃外費(fèi)用開支，根據(jù)實(shí)際情況一律報(bào)總經(jīng)理（董事長(zhǎng)）審批后由財(cái)務(wù)管理中心進(jìn)行調(diào)整下達(dá)。第三條 費(fèi)用管理實(shí)施一、所有費(fèi)用均按公司要求編制年度預(yù)算并分解到月按月實(shí)施。費(fèi)用管理制度第一章 總 則第一條 費(fèi)用管理目的加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，明確費(fèi)用開支管理的流程以及各環(huán)節(jié)的職責(zé)與權(quán)限，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。第二十條對(duì)已完工但未封園的客戶投訴項(xiàng)目，或?qū)κ┕み^程中出現(xiàn)各類問題的項(xiàng)目，工程管理中心未組織認(rèn)定質(zhì)量責(zé)任、未將《工程扣款審批表》送成本管理中心的，工程管理中心總監(jiān)每次罰款1000元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款2000元；如造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。如造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。如造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。行政管理中心總監(jiān)罰款100元，經(jīng)辦責(zé)任人罰款200元。第十三條對(duì)施工單位、物業(yè)公司等單位用水電，成本控制部門每月28日未向財(cái)務(wù)管理中心送各單位水電費(fèi)耗用明細(xì)原件的，成本控制中心總監(jiān)每次罰款100元，經(jīng)辦責(zé)任人罰款每次200元。成本控制中心總監(jiān)每次罰款100元，經(jīng)辦責(zé)任人罰款每次200元。第十一條對(duì)施工單位應(yīng)提供而未提供正式建安發(fā)票的，財(cái)務(wù)未扣除相關(guān)稅金而支付款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款500元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款1000元。如造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。如造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。第七條 招標(biāo)和采購(gòu)核價(jià)過程中，財(cái)務(wù)管理中心核價(jià)人審核報(bào)價(jià)部門材料價(jià)格超過市場(chǎng)價(jià)超過5%的，對(duì)上道程序責(zé)任人處以罰款500元/次的罰款，如另經(jīng)公司查實(shí)財(cái)務(wù)管理中心核價(jià)人所核價(jià)格高于市場(chǎng)價(jià)格5%以上時(shí)，對(duì)財(cái)務(wù)管理中心核價(jià)人處以1000元/次的罰款。第八條 財(cái)務(wù)管理中心未建立主材和大輔材信息庫的，財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款100元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款200元。對(duì)材料價(jià)格與市場(chǎng)價(jià)格相差較大而評(píng)審簽署無意見的，成本控制中心總監(jiān)每次罰款500元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款1000元，財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款500元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款1000元。第六條 成本控制中心未將招標(biāo)合同評(píng)審表送財(cái)務(wù)管理中心而簽定合同的，成本控制中心總監(jiān)每次罰款1000元，經(jīng)辦責(zé)任人罰款每次500元并降工資三級(jí)；成本控制中心將招標(biāo)合同評(píng)審表送工程、行政、財(cái)務(wù)管理中心后，工程、行政、財(cái)務(wù)管理中心未審核招標(biāo)合同的，工程、行政、財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款100元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款200元。第四條 成本控制過程中，在公司已定預(yù)算的基礎(chǔ)上，提出成本節(jié)約合理化方案和建議并經(jīng)公司同意后實(shí)施的，獎(jiǎng)勵(lì)公司認(rèn)定節(jié)約金額的3－5%。簽證中查實(shí)有弄虛作假的，給予部門總監(jiān)10000元/張的罰款，當(dāng)事人無論金額大小一律開除，給公司造成損失的，依法賠償并追究法律責(zé)任。如有漏送的簽證，單張10000元以下的給予部門總監(jiān)處以50元/張的罰款，單張10000元以上的給予部門總監(jiān)處以100元/張的罰款。第三條 簽證管理中，未按時(shí)辦理交送的，給予延期部門總監(jiān)20元/天的罰款，給予具體責(zé)任人40元/天的罰款。第二條 預(yù)結(jié)算過程中，成本控制中心在工程管理中心的基礎(chǔ)上審減5%（含）以上的，工程管理中心總監(jiān)處以5%以上部分金額的2%的罰款。在每筆工程款申請(qǐng)支付審批表中，成本控制中心應(yīng)填寫好 “付款條件”事項(xiàng)，工程、行政、財(cái)務(wù)管理中心必須審核其“付款條件”事項(xiàng)，對(duì)不符合“付款條件”的款項(xiàng)一律不得簽署同意付款意見。在每筆材料款申請(qǐng)支付審批表中，成本控制中心應(yīng)填寫好 “付款條件”事項(xiàng)，工程、行政、財(cái)務(wù)管理中心必須審核其“付款條件”事項(xiàng)，對(duì)不符合“付款條件”的款項(xiàng)一律不得簽署同意付款意見。按工程款付款流程完成付款手手續(xù)后三個(gè)工作日內(nèi)（或每月10日）付出。每月3日前由成本控制中心完成復(fù)核。三、按實(shí)結(jié)算工程按如下流程執(zhí)行：基本原則是有合同約定的，按合同約定支付。二、工程款的付款流程：工程管理中心提出付款事項(xiàng) 成本控制中心申請(qǐng)付款 行政管理中心審核 財(cái)務(wù)管理中心審核 分管領(lǐng)導(dǎo)審核 總經(jīng)理審核或總裁審核 財(cái)務(wù)支付 財(cái)務(wù)管理中心審核內(nèi)容：工程進(jìn)度報(bào)告書或結(jié)算書、發(fā)票、合同是否齊全。 財(cái)務(wù)支付 財(cái)務(wù)管理中心審核內(nèi)容：采購(gòu)申請(qǐng)單、入庫單、發(fā)票及明細(xì)附件、招標(biāo)合同是否齊全，金額、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)是否一致，是否按招標(biāo)合同規(guī)定付款。第二條 大宗材料款（金額在10000元100000元）的付款流程 成本控制中心申請(qǐng)付款 行政管理中心審核 財(cái)務(wù)管理中心審核 分管副總審核 總經(jīng)理審批 財(cái)務(wù)支付 財(cái)務(wù)管理中心審核內(nèi)容：采購(gòu)申請(qǐng)單、入庫單、發(fā)票及明細(xì)附件、合同是否齊全，金額、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)是否一致，是否按合同規(guī)定付款。第四條 財(cái)務(wù)管理中心每月應(yīng)配合工程管理中心、成本控制中心、行政管理中心等部門對(duì)成本項(xiàng)目進(jìn)行檢查和監(jiān)督（檢查和監(jiān)督內(nèi)容包括經(jīng)濟(jì)合同、工程進(jìn)度、材料出入庫、工程預(yù)決算、材料工程款支付流程等），編寫成本檢查和監(jiān)督報(bào)告報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。七、參與審核工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收；八、參與審核工程項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)度；第二條 財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)根據(jù)公司成本預(yù)算明細(xì)項(xiàng)目進(jìn)行成本核算和控制，建立成本控制預(yù)警關(guān)鍵點(diǎn)，建立成本管理臺(tái)賬及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)和成本控制中心反映成本是否突破情況，并每月編制成本預(yù)算執(zhí)行情況表及分析報(bào)告報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)、送成本控制中心。在樓盤交付使用后，該樓盤水電費(fèi)用由物業(yè)公司承擔(dān)，財(cái)務(wù)管理中心不得支付該樓盤的水電費(fèi)用。財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)將發(fā)生的水電費(fèi)用在支付的前期物業(yè)管理費(fèi)用中扣回，或根據(jù)前期物業(yè)合同列入公司成本費(fèi)用。五、財(cái)務(wù)管理中心將應(yīng)扣施工單位款項(xiàng)錄入工程款賬務(wù)管理電子臺(tái)賬，并每周向成本控制中心反饋應(yīng)扣回金額是否變化和是否存在遺漏項(xiàng)目，在支付每筆工程款時(shí)，兩部門核對(duì)一致并扣回。三、財(cái)務(wù)管理中心每月5日前與工程管理中心、成本控制中心核對(duì)上月施工單位用水、用電情況，排查異常用水用電情況，并將檢查情況報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)。二、在支付工程進(jìn)度款時(shí)，財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)扣除施工單位應(yīng)承擔(dān)的水電費(fèi)。九、財(cái)務(wù)部門在支付工程尾款時(shí)，應(yīng)會(huì)同工程管理中心和成本控制中心確定無質(zhì)保金、無維修費(fèi)、無代扣款，無工程扣款、和發(fā)票到齊等后才可支付。對(duì)不符合結(jié)算手續(xù)的，財(cái)務(wù)有權(quán)拒付工程款。七、具備結(jié)算條件的項(xiàng)目，由工程管理中心和成本控制中心負(fù)責(zé)實(shí)施。六、財(cái)務(wù)管理中心一律憑成本控制中心和工程管理中心、監(jiān)理公司總監(jiān)簽字認(rèn)可的簽證單作為工程款結(jié)算的依據(jù)。工程管理中心每周星期五下班前將本周原始簽證單送公司檔案室存檔并報(bào)財(cái)務(wù)管理中心備案，每月3日前，成本控制中心匯同工程管理中心與施工方核對(duì)上月簽證單，完畢后三方在核對(duì)清單上簽字確認(rèn)。工程管理中心或成本控制中心必須無條件積極配合，提供工程簽證單明細(xì)表、工程簽證臺(tái)賬等。三、施工進(jìn)行到一定程度，如果有預(yù)付工程款、預(yù)付備料款等款項(xiàng)的，應(yīng)由財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)合同約定將預(yù)付的款項(xiàng)逐步在進(jìn)度款中扣回。施工單位如未提供正式的建安發(fā)票，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕付款，如屬特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)應(yīng)扣除相關(guān)稅金后才可支付。二、在工程款支付時(shí)，存在以下情況之一的，財(cái)務(wù)管理中心有權(quán)拒絕付款：無工程款資金使用申請(qǐng)單的，或在工程款資金使用申請(qǐng)單上缺相關(guān)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)簽署同意付款意見的；無工程進(jìn)度表或工程預(yù)決算書的；工程進(jìn)度和工程預(yù)決算金額明顯不符的；未提供工程發(fā)票的；不符合合同規(guī)定付款條件的；其他不符合制度規(guī)定的；三、財(cái)務(wù)管理中心每月28日應(yīng)會(huì)同成本控制中心和工程管理中心核實(shí)每一個(gè)工程項(xiàng)目的進(jìn)度，如核實(shí)至本月止累計(jì)付款超過本月工程進(jìn)度，中心應(yīng)在下筆工程進(jìn)度款中扣除超付款。三、甲供材料的采購(gòu)，財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)協(xié)助成本控制中心做好與乙方的結(jié)算，并在結(jié)算前全部扣回甲供材料款。二、 財(cái)務(wù)管理中心在審核材料采購(gòu)資金使用申請(qǐng)單時(shí)，審核材料入庫單、發(fā)票、合同是否相符并簽名。財(cái)務(wù)管理中心對(duì)不合理的材料采購(gòu)計(jì)劃提出意見，有權(quán)向公司領(lǐng)導(dǎo)提出中止和更改不合理的采購(gòu)計(jì)劃的建議，以避免公司損失及過度占用資金。三、財(cái)務(wù)管理中心每月29日會(huì)同工程管理中心、成本控制中心對(duì)庫存材料進(jìn)行一次盤點(diǎn)，3天內(nèi)將盤點(diǎn)結(jié)果書面報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)。二、財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)工程管理中心填制的領(lǐng)料單分單位、分品種建立材料明細(xì)賬，并于每月29日與工程管理中心核對(duì)材料的收、領(lǐng)、存情況。每季度提交一份報(bào)告或建議。三、采購(gòu)和招標(biāo)價(jià)格審核由財(cái)務(wù)管理中心由材料價(jià)格信息員負(fù)責(zé)，材料價(jià)格信息員應(yīng)在材料采購(gòu)合同評(píng)審表上簽署市場(chǎng)價(jià)格情況，如有更優(yōu)替代材料，可提出意見或建議。第二條 材料價(jià)格信息管理一、財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)材料信息咨詢管理工作，包括建立主要材料價(jià)格咨詢臺(tái)賬或材料價(jià)格電子信息庫。三、財(cái)務(wù)管理中心在審核材料采購(gòu)合同時(shí)，應(yīng)做好價(jià)格咨詢，咨詢單位應(yīng)不少于3家。第二條 預(yù)結(jié)算及工程進(jìn)度款（采購(gòu)）支付流程進(jìn)入預(yù)算審批工程管理中心 成本控制中心 財(cái)務(wù)管理中心 進(jìn)