房地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理制度[5篇材料]-文庫吧資料
2024-11-09 18:56本頁面
【正文】 或收據(jù)（聯(lián)次齊全方能作廢）上注明“誤填作廢”。必須按發(fā)票管理規(guī)定，正確使用發(fā)票。四、發(fā)票和收據(jù)的使用管理應(yīng)對發(fā)票實(shí)行專人管理，防止丟失、被盜。建立應(yīng)收款內(nèi)部管理報(bào)告制度。三、應(yīng)收款的管理應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款明細(xì)帳必須根據(jù)經(jīng)核對的工程合同和購銷合同（附出庫單）及匯款（付款憑證）為依據(jù)予以記帳，應(yīng)按照不同的應(yīng)收帳款或供應(yīng)單位名稱設(shè)置明細(xì)。銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多筆匯總記帳，也不準(zhǔn)以收頂支記帳。批件必須附在有關(guān)發(fā)票、單據(jù)后面入帳備查。否則，追究財(cái)務(wù)及相關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任。嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。對違反上述規(guī)定的付款，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕付款。付款審批單應(yīng)附有合法的付款依據(jù)（合同或其他）。財(cái)會(huì)人員辦理信匯、電匯、票匯、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項(xiàng)，一律憑付款審批單辦理。因特殊原因不能在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)帳的，應(yīng)到財(cái)務(wù)部說明原因，限定報(bào)帳時(shí)間，否則追究業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的相關(guān)責(zé)任；6）支票報(bào)銷是必須附發(fā)票、收據(jù)、入庫單等原始單據(jù)，對于分期付貨款的，必須按每次付貨款金額開具發(fā)票或收據(jù)方可報(bào)銷。如特殊情況需簽發(fā)空白支票，必須在小寫金額欄恰當(dāng)幣位寫上“￥”；4）支票用于轉(zhuǎn)帳的，必須在支票左上角劃兩條斜線； 5）支票開出后，必須在十日內(nèi)報(bào)銷清帳，不得轉(zhuǎn)借其他用途使用。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)應(yīng)委托他人代管。銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。二、銀行存款的管理項(xiàng)目銀行帳戶必須經(jīng)雙方負(fù)責(zé)人同意后方可設(shè)立和使用，?銀行帳戶僅供本合同項(xiàng)目經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借帳戶供與外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。嚴(yán)禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和大額度（１萬元以上）支付往來現(xiàn)金。其他借款，由借款人填寫申請單，經(jīng)董事長審批，大額借款需經(jīng)股東會(huì)同意。按借款審批程序?qū)徟?，?jīng)審批核準(zhǔn)簽字后方可借款。現(xiàn)金支付范圍：發(fā)給職工工資、各種津貼及獎(jiǎng)金；出差人員差旅費(fèi)；零星購置辦公設(shè)備（2000元以下）；其他1000元以下的零星開支。現(xiàn)金的支出必須經(jīng)過審批后，出納方可付款。凡能用支票支付的款項(xiàng)不得支付現(xiàn)金（如特殊情況，需用現(xiàn)金的由公司董事長批準(zhǔn)，并經(jīng)財(cái)務(wù)部同意后，方可支付現(xiàn)金。禁止坐支不得挪用現(xiàn)金和以白條抵庫，財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)人員必須定期或不定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查，以保證賬實(shí)相符。一、庫存現(xiàn)金的管理現(xiàn)金出納必須做到日清月結(jié)，隨時(shí)清點(diǎn)庫存現(xiàn)金。、合理，便于操作和執(zhí)行。、業(yè)務(wù)管理的特點(diǎn)和要求。第四篇：房地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)管理制度總則（1）為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理中的作用，根據(jù)中華人民共和國財(cái)政部頒發(fā)的《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，結(jié)合公司特點(diǎn)和內(nèi)部管理的需要，特制定本制度。督促員工做好日常維修保養(yǎng)工作，節(jié)約修理費(fèi)用，防止毀損和盤虧。（五）購入的低值易耗品，一次性攤?cè)胭M(fèi)用后，應(yīng)有辦公室相應(yīng)建立實(shí)物臺(tái)帳。如系口頭通知，需補(bǔ)辦書面批準(zhǔn)手續(xù)。（三）公司接到董事長簽字之調(diào)配資金通知，應(yīng)立即照辦，不得延誤。售樓款未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)部的退款。資金管理及成本、費(fèi)用管理一、資金管理（一）公司用款按用款計(jì)劃撥付。公司應(yīng)于每月二十五日向公司董事會(huì)報(bào)送月度“收支計(jì)劃表”，“資金支付預(yù)算表”，待公司董事長批準(zhǔn)后按批準(zhǔn)額執(zhí)行。（三）財(cái)務(wù)工作要求：公司財(cái)務(wù)部按財(cái)政部規(guī)定的格式、內(nèi)容和時(shí)限，定期向主管財(cái)稅機(jī)關(guān)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)帳表、報(bào)表應(yīng)附有中國注冊會(huì)計(jì)師的審計(jì)報(bào)告。六、財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)好公司領(lǐng)導(dǎo)的參謀，為公司聚財(cái)、理財(cái)、用財(cái)出謀劃策，嚴(yán)格把好財(cái)務(wù)收支關(guān)，為提高公司效益努力工作。四、公司財(cái)務(wù)部應(yīng)認(rèn)真分析、反映本公司財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況和執(zhí)行國家有關(guān)企業(yè)財(cái)務(wù)法規(guī)得情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問題，并分析產(chǎn)生原因，提出解決的辦法和措施。三、財(cái)務(wù)管理的基本原則是建立、健全公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實(shí)反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，依法計(jì)算和繳納國家稅收，保證股東權(quán)益不受侵犯。泰興房地產(chǎn)開發(fā)有限公司二0一二年十月第三篇：房地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理制度欽州市明和酒店管理有限公司第一章總則一、為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范會(huì)計(jì)核算工作，統(tǒng)一管理各項(xiàng)資金，正確、及時(shí)、完整的反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)法律、法規(guī)、公司章程級公司董事會(huì)有關(guān)決議，制定本制度。二十三、公司各項(xiàng)成本費(fèi)用由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)管理和核算，費(fèi)用支出的管理實(shí)行預(yù)算控制，定期進(jìn)行成本費(fèi)用檢查、分析、制定降低成本的措施?？刂坪贸杀举M(fèi)用，對堵塞管理漏洞、提高公司經(jīng)濟(jì)效益具有重要作用。二十一、公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出，按規(guī)定計(jì)入成本費(fèi)用。十九、對固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)要進(jìn)行定期盤點(diǎn)，每年末盤點(diǎn)一次，盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)短缺或盈余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并編制盤盈盤虧表，報(bào)財(cái)務(wù)部審核后，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行帳務(wù)處理。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價(jià)值核算與管理，財(cái)務(wù)部應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳。十六、應(yīng)收帳款的管理：對應(yīng)收帳款，每季末做
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