保利房地產(chǎn)財務(wù)管理制度-文庫吧資料
2025-04-20 23:10本頁面
【正文】 行為，依法管理和經(jīng)營公司資產(chǎn)，保證公司資產(chǎn)的安全和完整，促進(jìn)資產(chǎn)的保值增值。第四十條在資產(chǎn)的日常管理過程中涉及其他部門職責(zé)的，相關(guān)部門應(yīng)予以配合。各級公司的資產(chǎn)由其所在單位按以下原則確定主要歸口管理部門：貨幣資金、應(yīng)收及預(yù)付款項、長期股權(quán)投資、無形資產(chǎn)由財務(wù)部門負(fù)責(zé)管理，交易性金融資產(chǎn)由證券投資部門負(fù)責(zé)管理，生產(chǎn)用固定資產(chǎn)歸生產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)管理，非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)由辦公室負(fù)責(zé)管理，未開發(fā)土地由開發(fā)部門負(fù)責(zé)管理，在建項目及工程用設(shè)備物料由工程部門負(fù)責(zé)管理，已完工物業(yè)及出租物業(yè)由客服部門負(fù)責(zé)管理。第三十八條資產(chǎn)管理第四章按國家國有資產(chǎn)管理部門規(guī)定需辦理國有產(chǎn)權(quán)登記的，應(yīng)按規(guī)定及時向國有資產(chǎn)管理部門提供相關(guān)資料辦理產(chǎn)權(quán)登記。項目投資結(jié)束后，具體實施投資的公司應(yīng)對項目的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行后評估。第三十六條具體投資決策程序由公司的相關(guān)管理制度規(guī)定。董事會閉會期間，董事會授權(quán)股份公司董事長在遇有土地招投標(biāo)等緊急情況時根據(jù)年度經(jīng)營計劃和經(jīng)營班子的提議，以單項標(biāo)的額不超過公司最近經(jīng)審計總資產(chǎn)15%的投資事項進(jìn)行決策，事后通報董事會并備案。股份公司董事會有權(quán)批準(zhǔn)在最近經(jīng)審計總資產(chǎn)50%以內(nèi)的房地產(chǎn)項目投資，公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)30%以內(nèi)的股權(quán)投資以及不超過人民幣5000萬元的風(fēng)險投資（期貨和其他衍生金融工具投資）。第三十三條公司實行統(tǒng)一的投資管理制度，各級公司的房地產(chǎn)業(yè)項目投資、股權(quán)投資、委托理財、風(fēng)險投資等統(tǒng)一由股份公司股東大會、董事會按各自權(quán)限審批。第三十一條第五章投資管理財務(wù)預(yù)算經(jīng)董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行，各公司應(yīng)分解各項預(yù)算指標(biāo)至各層級，各部門，明確預(yù)算執(zhí)行責(zé)任人，采取有效措施確保預(yù)算的執(zhí)行。第二十九條財務(wù)預(yù)算的編制應(yīng)本著實事求是的原則，從本單位的實際情況出發(fā)，做到既符合公司整體發(fā)展規(guī)劃和預(yù)算目標(biāo)要求，又符合公司的實際情況，切實可行。第二十八條各公司應(yīng)按照股份公司統(tǒng)一的內(nèi)容、格式、時間節(jié)點等要求編制和上報財務(wù)預(yù)算。公司本級和各子公司應(yīng)制訂財務(wù)預(yù)算的編制與執(zhí)行監(jiān)督的具體流程和基礎(chǔ)工作制度，對預(yù)算工作實行規(guī)范化管理。公司實行預(yù)算管理制度，通過財務(wù)預(yù)算的編制、審批和執(zhí)行嚴(yán)格控制各公司的成本費(fèi)用開支，確保各項經(jīng)營計劃和財務(wù)目標(biāo)如期實現(xiàn)。第二十六條財務(wù)預(yù)算管理第六章除正常的對外披露途徑外，任何人不得提前對外泄露公司的財務(wù)會計信息和相關(guān)經(jīng)營信息，不得擅自對已披露的財務(wù)會計信息和相關(guān)經(jīng)營信息對外進(jìn)行解釋。除國家法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章規(guī)定以及公司招投標(biāo)、融資等業(yè)務(wù)需要外，任何組織或者個人不得要求公司提供財務(wù)會計報告或相關(guān)財務(wù)信息，違反規(guī)定要求提供的，各公司有權(quán)拒絕。各級公司應(yīng)按照國家有關(guān)主管部門規(guī)定的時間和格式要求編制和報送財務(wù)會計報告，各子公司必須按照股份公司的要求按時上報財務(wù)會計報告。第二十三條各級公司應(yīng)做好對下級子公司財務(wù)會計的管理和指導(dǎo)工作。公司財務(wù)管理部門和各子公司應(yīng)根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、準(zhǔn)則的規(guī)定和本單位的實際情況建立和健全基礎(chǔ)財務(wù)會計工作管理制度，加強(qiáng)財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范化管理，全面提高財務(wù)會計工作效率與質(zhì)量。第二十一條各級公司獨立設(shè)賬，獨立核算盈虧。第二十條會計政策、會計估計和具體會計核算方法及財務(wù)報告的編制方法必須符合會計法律法規(guī)、會計準(zhǔn)則的規(guī)定。公司執(zhí)行統(tǒng)一的會計政策。第十九條財務(wù)會計管理第三章財務(wù)人員因各種原因發(fā)生工作崗位變動的，必須按規(guī)定做好工作交接，移交所有經(jīng)管財務(wù)資料和其他經(jīng)營資料。第十八條財務(wù)人員應(yīng)按財政部門的規(guī)定接受后續(xù)教育。各級財務(wù)部門應(yīng)完善崗位設(shè)置，完善內(nèi)部控制體系，嚴(yán)格執(zhí)行不相容職務(wù)相分離原則。第十六條財務(wù)人員應(yīng)該具有良好的道德品行及與所任崗位相稱的專業(yè)知識和工作經(jīng)驗，有違反財經(jīng)法規(guī)等不良記錄的人員原則上不得聘任為公司的財務(wù)人員。第十五條各公司應(yīng)設(shè)立財務(wù)部門，配備專職財務(wù)人員。第十四條（十）管理和監(jiān)督下級子公司的財務(wù)管理工作，接受和配合上級公司的內(nèi)部審計以及有關(guān)主管部門的檢查和監(jiān)督。（八）具體負(fù)責(zé)建立和完善各項財務(wù)基礎(chǔ)工作制度，采取有效措施確保各項財務(wù)制度得到有效執(zhí)行，提高財務(wù)工作的規(guī)范化水平。（六）參與所在單位的經(jīng)營計劃和項目投資、重要經(jīng)濟(jì)合同簽訂、資產(chǎn)購置和重組等重大經(jīng)濟(jì)事項的討論和研究，為公司的重大經(jīng)濟(jì)決策提供財務(wù)依據(jù)和專業(yè)意見。（四）負(fù)責(zé)所在公司資金的籌集、回收和管理，確保資金的安全，保障公司項目開發(fā)和日常經(jīng)營管理的資金需要，有效降低資金成本，提高資金的使用效率。（三）組織編制財務(wù)預(yù)算和各項財務(wù)收支計劃草案，具體組織落
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