【正文】 判定項(xiàng)目設(shè)計和施工單位的工作水平和質(zhì)量。對需要自備設(shè)備的，要分析其經(jīng)濟(jì)合理性。 （三）運(yùn)輸設(shè)備。 （二） 運(yùn)輸方式。 六 、 交通運(yùn)輸條件審查 （一）運(yùn)輸條件。 （三）動力供應(yīng)的保證程度。 （二）燃料供應(yīng)的保證程度。 五、能源動力供應(yīng)狀況審查 18 （一 ）燃料種類選擇的合理性。 調(diào)查、評估是否考慮了未來原材料價格變化趨勢、原材料運(yùn)輸費(fèi)用變化對原材料價格的影響。 （二）原材料的質(zhì)量保證 了解項(xiàng)目所需主要原材料的品種 、規(guī)格、性能及其它質(zhì)量要求，分析供應(yīng)商所提供原材料在質(zhì)量上能否滿足要求，審查判定原材料的質(zhì)量保證程度。 對評估報告和調(diào)查報告所確定的原材料需求數(shù)量進(jìn)行分析，審查判定原材料供應(yīng)測算的合理性。例如，不得在水資源保護(hù)區(qū)、風(fēng)景名勝區(qū)、自然保護(hù)區(qū)內(nèi)建設(shè)項(xiàng)目；產(chǎn)生嚴(yán)重粉塵、 氣體污染的項(xiàng)目，廠址應(yīng)位于城鎮(zhèn)的下風(fēng)向；生產(chǎn)或使用易燃、易爆、輻射產(chǎn)品的項(xiàng)目，廠址應(yīng)遠(yuǎn)離城鎮(zhèn)和居民密集區(qū)等。 （三）對廠址與原料產(chǎn)地或產(chǎn)品消費(fèi)地的距離和交通運(yùn)輸?shù)确矫孢M(jìn)行分析，審查判定廠址選擇是否符合靠近原料產(chǎn)地或產(chǎn)品消費(fèi)地的要求。 三、工程選址審查 工程選址 合理性的審查主要應(yīng)包括： 17 （一）工程選址應(yīng)當(dāng)符合國家和本區(qū)域產(chǎn)業(yè)布局和發(fā)展規(guī)劃。 （三）設(shè)備選型的經(jīng)濟(jì)性。 （二）設(shè)備選型的適應(yīng)性。 二、設(shè)備選型審查 （一）設(shè)備選型的可靠性。 （四）經(jīng)濟(jì)合理性。 （三）可靠性。 （二）適用性。對接近國際先進(jìn)水平 或者居國內(nèi)領(lǐng)先水平的項(xiàng)目應(yīng)優(yōu)先支持。 （一）先進(jìn)性。在審查中對上述內(nèi)容應(yīng)逐一進(jìn)行審查，但對于不同的貸款項(xiàng)目，應(yīng)根據(jù)上述內(nèi)容對項(xiàng)目重要性和影響性的不同，有所側(cè)重、突出重點(diǎn)。 信貸業(yè)務(wù)未按規(guī)定內(nèi)容進(jìn)行調(diào)查、評估或雖進(jìn)行調(diào)查、評估，但調(diào)查或評估報告有重大漏項(xiàng)，財務(wù)、市場分析出現(xiàn)重大失誤的，暫停信貸審查，應(yīng)要求客戶部門或下級行補(bǔ)充完善，或要求其重新調(diào)查、評估。 主責(zé)任人未按規(guī)定簽字的，要求有關(guān)人員補(bǔ)充簽字。 下級行超授權(quán)審批信貸業(yè)務(wù)的，應(yīng)通知下級行按規(guī)定的權(quán)限辦理信貸業(yè)務(wù)，并報告信貸部門負(fù)責(zé)人按有關(guān)規(guī)定處理。 信貸業(yè)務(wù)的受理、調(diào)查、評估是否按規(guī)定執(zhí)行。 下級行貸審會運(yùn)作是否規(guī)范；是否按規(guī)定填寫《貸款審查委員會審議表》。 八、內(nèi)部運(yùn)作規(guī)范化審查 （一）審查信貸業(yè)務(wù)運(yùn)作是否符合 工行 規(guī)定 是否按照《信貸業(yè)務(wù)基 zk規(guī)程》的有關(guān)規(guī)定，按程序辦理信貸業(yè)務(wù)，有無逆程序、越 程序辦理信貸業(yè)務(wù)的行為 。 其它調(diào)查盡職應(yīng)包括的內(nèi)容。 客戶部門對客戶資料補(bǔ)充或變更時，是否進(jìn)行了真實(shí)性確認(rèn)。 對客戶提供的身份證明、主體資格、財務(wù)狀況、擔(dān)保情況等資料的合法性、真實(shí)性和有效性是否進(jìn)行了核實(shí)， 并將核實(shí)的過程和核實(shí)結(jié)果進(jìn)行書面記載。 （一）調(diào)查盡職審查的主要內(nèi)容 信貸調(diào)查是否根據(jù)要求搜集客戶基本資料，資料是否齊全。所謂調(diào)查盡職是指客戶部門或下級行根據(jù)有關(guān)規(guī)定對受理的信貸業(yè)務(wù)履行了最基本的職責(zé)。 貸款定價是否符合相關(guān)制度規(guī)定。 貸款定價測算是否準(zhǔn)確；貸款定價是否考慮信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險程度、客戶信用狀況，實(shí)行了風(fēng)險定價原則；是否針對不同區(qū)域、不同客戶實(shí)行了差別定價原則。 （ 5）一級分行在貸款定價中有以下情形之一的，要報總行審批：對下規(guī)定的貸款指導(dǎo)利率超出總行授權(quán)的；對單一客戶貸款利率超出總行授權(quán)的；對三年期以上貸款實(shí)行固定利率的；對變更（下調(diào)）總行貸審會確定的貸款利率的。 （ 4）一 級分行在總行利率授權(quán)的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，確定下級行的利率管理權(quán)限，建立利率審批制度。 （ 2） C、 D類行對信用等級 AAA級及以上客戶最低可按總行規(guī)定的指導(dǎo)利率下浮 10%對下制定貸款指導(dǎo)利率或確定執(zhí)行利率；對信用等級 AA＋級及 AA級客戶最低可按總行規(guī) 13 定的指導(dǎo)利率下浮 5％對下制定貸款指導(dǎo)利率或確定執(zhí)行利率；對信用等級 A＋級（含）以下客戶最低按總行規(guī)定的指導(dǎo)利率對下制定貸款指導(dǎo)利率或確定執(zhí)行利率。 利率管理授權(quán)與審批。二級分行及以下機(jī)構(gòu)審批的 1年期以上貸款原則 上不得實(shí)行固定利率。 （ 3）對總行審批的項(xiàng)目貸款，由總行（資產(chǎn)負(fù)債管理部門提出意見并報貸審會審議）根據(jù)市場營銷和利率風(fēng)險管理需要確定是否實(shí)行固定利率。五年期以上長期貸款各期限檔次利率實(shí)行上下浮動，最高上浮幅度不限，最低下浮不得低于人民銀行規(guī)定的五年以上貸款利率下限，并由一級分行按貸款定價管理的需要具體掌握。 中長期貸款定價管理。 （ 4）根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)和銀行信貸政策，對國家宏觀調(diào)控中進(jìn)行風(fēng)險提示的重點(diǎn)行業(yè)，技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)偏低的企業(yè)和列入重點(diǎn)退出的客戶加大利率風(fēng)險權(quán)重，擴(kuò)大利率上浮幅度。在實(shí)際執(zhí)行中，根據(jù)企業(yè)經(jīng)營狀況，綜合考慮企業(yè)資產(chǎn)利潤率、總投資、產(chǎn)業(yè)行業(yè)政策和投資方綜合實(shí)力等方面具體情況，在指導(dǎo)利率基礎(chǔ)上進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。 （ 1）對已評定信用等級的法人客戶貸款主要依據(jù)信用等級制定指導(dǎo)利率。在預(yù)測利率上升時，盡量選擇浮動利率并注意縮短貸款再定價 間隔期，以按月浮動或按季浮動為主要方式，不選擇或少選擇固定利率；在預(yù)測利率下行時，盡量選擇固定利率，也可選擇浮動利率但要適當(dāng)延長貸款再定價間隔期。 （ 2）計息方式：各期限貸款可采取浮動利率或固定利率兩種計息方式，具體由銀行與客戶商定并在合同中載明。 （一） 工行 現(xiàn)行人民幣貸款定價主要規(guī)定 計結(jié)息方式。 六、人民幣貸款定價審查 人民幣貸款定價管理是指在中國人民銀行規(guī)定的貸款基準(zhǔn)利率和利率浮動范圍內(nèi)， 工行 根據(jù)成本、效益、風(fēng)險和信貸政策等因素確定貸款執(zhí)行利率的管理行為。對于超過的部分，應(yīng)相應(yīng)扣減集團(tuán)整體授信額度。 對不具備法人資格的分公司申請貸款或提供擔(dān)保的 ，要有其總公司明確的書面授權(quán)，并嚴(yán)格在其總公司的授權(quán)范圍內(nèi)辦理信貸業(yè)務(wù)。如要接受子公司為其股東提供保證擔(dān)保的，應(yīng)認(rèn)真研究子公司章程，按規(guī)定程序和權(quán)限辦理擔(dān)保手續(xù)，確保擔(dān)保的效力。 對集團(tuán)本部為子公司或關(guān)聯(lián)公司提供保證擔(dān)保的，應(yīng)嚴(yán)格審查集團(tuán)本部實(shí)際擔(dān)保能力，嚴(yán)禁接受以空殼的集團(tuán)本部為所屬企業(yè)提供的保證擔(dān)保。 審查抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬，抵（質(zhì)）押人必須依法享有對抵質(zhì)押物的 所有權(quán)或處分權(quán)。 對主營業(yè)務(wù)不突出，財務(wù)制度不健全、關(guān)聯(lián)交易不按照市場規(guī)則進(jìn)行，關(guān)聯(lián)關(guān)系不明顯、無法充分掌握關(guān)聯(lián)方信息，或客戶不愿意提供關(guān)聯(lián)方信息的集團(tuán)性客戶，應(yīng)審慎介入。 集團(tuán)性客戶所提供的財務(wù)報表原則上必須經(jīng)會計師事務(wù)所審計。 （四）審查中應(yīng)注意的問題 判別集 團(tuán)性客戶應(yīng)以是否存在 “控制 ”關(guān)系，或可能不按公允價格轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤為標(biāo)準(zhǔn)，可以通過研究集團(tuán)性客戶運(yùn)作模式、財務(wù)決策機(jī)制判斷關(guān)聯(lián)程度，也可通過分析股權(quán)結(jié)構(gòu)、高級管理人員、有關(guān)合同等線索，結(jié)合實(shí)地考察判斷客戶關(guān)聯(lián)程度。 采取 “單獨(dú)授信、匯總額度 ”的集團(tuán)性客戶用信時，由具體用信的成員企業(yè)作為承貸主體，并負(fù)責(zé)償還。調(diào)配后的授信額度，不能超過單個子公司最高理論測算授信額度。 授信額度分配方案可在集團(tuán)整體授信額度核定時確定，也可在整體授信額度核定后具體用信時，由主辦行或協(xié)辦行提出申請，由管理行客戶部門受理并提出分配意見，信貸管理部門會簽，行長審批后執(zhí)行，同時向原審批行備案。 采取 “整體授信、分配額度 ”的集團(tuán)性客戶用信時，由具體用信的成員 企業(yè)作為承貸 10 主體，在核定的授信額度內(nèi)用信并負(fù)責(zé)償還。 由同一個主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員、關(guān)系密切的家庭成員控制的集團(tuán)性客戶，或存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能不按公允價格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的松散型集團(tuán)性客戶，采取 “單獨(dú)授信、匯總額度 ”的方式。但如實(shí)行統(tǒng)貸統(tǒng)還融資方式的此類集團(tuán)性客戶，集團(tuán)本部掌握下屬企業(yè)資金籌集及調(diào)配權(quán)的，也可采取 “整體授信、分配額度 ”方式。 由多個法人公司組成，資金財務(wù)管理高度集權(quán)，產(chǎn)、供、銷牛統(tǒng)一管理，并實(shí)行統(tǒng)分結(jié)合、分級管理的緊密型集團(tuán)性客戶，原則上采取 “整體授信、分配額度 ”的方式。集團(tuán)各成員企業(yè)授信額度應(yīng)及時上報管理行客戶部門，由其匯總集團(tuán)整體授信額度。 “整體授信、分配額度 ”授信主體為集團(tuán)本部，根據(jù)集團(tuán)合并報表核定集團(tuán)最高綜合授信額度，同時根據(jù)子（分）公司財務(wù)報表和資信狀況分配授信額度，由其分別承貸承還。 （一）授信管理類型 集團(tuán)性客戶授信分為 “整體授信、統(tǒng)一使用額度 ”、 “整體授信、分配額度 ”、 “單獨(dú)授信、匯總額度 ”三種 類型。 五、集團(tuán)性客戶風(fēng)險管理審查 集團(tuán)性客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險是指由于商業(yè)銀行對集團(tuán)性客戶多頭授信、過度授信和不適當(dāng)分配授信額度，或集團(tuán)性客戶經(jīng)營不善以及集團(tuán)性客戶通過關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)重組等手段在內(nèi)部 關(guān)聯(lián)方之間不按公允價格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或利潤等情況，導(dǎo)致商業(yè)銀行不能按時收回由于授信產(chǎn)生的貸款本金及利息，或給商業(yè)銀行帶來其他損失的可能性。 （六）審查中應(yīng)注意的問題 對客戶的最高授信額度不得超過利用公式測算的最高理論綜合授信額度。 額度使用管理。 額度核定。 （五）對 B、 C級信用等級客戶特別授信的規(guī)定 對 B、 C級客戶核定特別授信額度的條件。 政府園區(qū)土地開發(fā)機(jī)構(gòu)和其它土地開發(fā)機(jī)構(gòu)的授信按 工行 現(xiàn)行有關(guān)授信管理辦法執(zhí)行，確因情況特殊難以進(jìn)行合理授信的，根據(jù)項(xiàng)目貸款管理有關(guān)規(guī)定，由有權(quán)審批行審批項(xiàng)目后視同增加授信。 對 B、 C級客戶最高綜合授信額度按年初實(shí)際余額掌握，但必須作出當(dāng)年信用壓縮計劃，授信額度核定的手續(xù)可適當(dāng)簡化。 （三）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、建筑安裝企業(yè)、外資企業(yè)、非銀行金融企業(yè)以及事業(yè)法人客戶最高綜合授信額度的測算 A級以上（含）客戶核定公式： T＝ E L R－ DL T為客戶最高綜合授信額度； E為客戶上年末或報告期有效凈資產(chǎn)； L為負(fù)債與權(quán)益的最高控制比率； R為信用等級調(diào)節(jié)系數(shù)； DL為客戶總負(fù)債減去目前對 工行 的負(fù)債。 對由多個法人組成的企業(yè)集團(tuán)或集團(tuán) 性關(guān)聯(lián)企業(yè)，在分別確定集團(tuán)內(nèi)各法人企業(yè)的最高綜合授信額度的基礎(chǔ)上，確定對該集團(tuán)客戶的總體最高授信額度。 核定客戶最高綜合授信額度后，可根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策和市場變化，對客戶超過最高綜合授信額度的信用需求實(shí)行特別授信。針對特定項(xiàng)目設(shè)立的項(xiàng)目公司執(zhí)行項(xiàng)目貸款管理的有關(guān)規(guī)定，經(jīng)有權(quán)審批行審批同意后，視同授信。 對經(jīng)營期不足兩個會計年度或雖然經(jīng)營期已滿兩個會計年度但根據(jù)經(jīng)營計劃遠(yuǎn)未達(dá)產(chǎn)的新建客戶以及其它難以提供兩個完整會計年度會計報表的客戶，授信額度可根據(jù)不超過客戶提供有效抵押物變現(xiàn)值的 70％、質(zhì)押物變現(xiàn)值的 90％以及他人 100％保證擔(dān)保核定。 對 A級和 A＋級客戶，核定的最高綜合授信額度不得超過客戶提供抵押物變現(xiàn)值的70％、或質(zhì)押物變現(xiàn)值的 90％、或他人 100％保證擔(dān)保。 （ 2）對 B、 C級客戶基于清收盤活的目的，可按有關(guān)規(guī)定特別授信。特別授信的審批權(quán)限，根據(jù)原有授信額度和特別授信額度之和確定。 特別授信。 不能由不同部門分別對同一或不同客戶，不同部門分別對同一或不同信貸品種進(jìn)行授信。 統(tǒng)一授信有效期為一年，最高綜合授信額度一年一定。 對同一客戶不同形式的信用都應(yīng)置于該客戶的最高授信限額以內(nèi)，本幣業(yè)務(wù)、外幣業(yè)務(wù)授信置于同一授信額度之下。 工商 銀行對在國家工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記，在 工行 開立基本賬戶或一般存款賬戶，并有信用業(yè)務(wù)關(guān)系，或申請建立信用關(guān)系的法人客戶實(shí)施統(tǒng)一授信管 理。在審查中，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下幾個方面的內(nèi)容： 工行 是否對申請人實(shí)行統(tǒng)一授信管理；授信審批的權(quán)限和程序是否符合規(guī)定；授信額度的確定是否合理，是否有利于控制信貸風(fēng)險；新業(yè)務(wù)審批后是否超過核定的最高綜合授信額度等。 優(yōu)良客戶和一般客戶的各項(xiàng)分類指標(biāo) 中，如有一項(xiàng)達(dá)不到相應(yīng)檔次的標(biāo)準(zhǔn)，則下靠一檔進(jìn)行分類。 （三）限制客戶：信用等級在 B級，生產(chǎn)經(jīng)營屬于國家限制發(fā)展或限期調(diào)整的行業(yè)或產(chǎn)品，企業(yè)技術(shù)裝備水平低、規(guī)模小，缺乏競爭實(shí)力，經(jīng)營效益下降并出現(xiàn)虧損，資產(chǎn)負(fù)債率在 85%以上，到期信用償付率低于 80%，貸款利息收回率低于 90％。 無不良貸款，無欠息，盈利客戶。對審查分類結(jié)果與上報行分類結(jié)果有明顯差異的，審查人員應(yīng)當(dāng)找出原因，并在信貸審查報告中說明。 三、客戶分類審查 客戶分類是 工商 銀行信貸管理的重要 基礎(chǔ)工作。 （二）審查中注意的問題 審查信貸業(yè)務(wù)上報行是否按規(guī)定對客戶進(jìn)行信用等級評定和定期復(fù)測信用等級。年度中間復(fù)測信用等級原則上不作上升處理。 （ 1） B、 C級客戶信用等級由經(jīng)營行客戶部 門調(diào)查、初評，信貸部門審定，有權(quán)審批 4 人審批： （ 2） A＋、 A級客戶信用等級由經(jīng)營行客戶部門調(diào)查、初評，同級信貸部門審查初定，