【正文】 過分析、項(xiàng)目評估部門對企業(yè)經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況要給出科學(xué)、客觀的評估結(jié)論，對企業(yè)經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況的評估結(jié)論一般有以下幾種：　　 ①企業(yè)經(jīng)營狀況很好，各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)很好，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)較好，負(fù)債率合理、效益狀況很好、呈較強(qiáng)增長趨勢，未來現(xiàn)金流充足，償債能力很強(qiáng)，資金使用計(jì)劃真實(shí)合理，還款來源有保證；　　 ②企業(yè)經(jīng)營狀況較好、各項(xiàng)指標(biāo)較好，資產(chǎn)狀況及負(fù)債率較為合理、效益較好、呈增長趨勢，未來現(xiàn)金流有較好的增長趨勢、償債能力較強(qiáng)、資金用途基本合理，還款來源基本有保證；　　 ③企業(yè)經(jīng)營狀況較穩(wěn)定、各項(xiàng)指標(biāo)情況秘本認(rèn)可、未來現(xiàn)金流比較穩(wěn)定，有一定的償債能力，資金用途基本可行，還款來源有一定保證；　　 ④企業(yè)經(jīng)營狀況不佳，各項(xiàng)指標(biāo)不良，資產(chǎn)狀況費(fèi)及負(fù)債率不太合理，銷售及效益波動不定，償債能力不易確定，資金用途有一定風(fēng)險(xiǎn)，還款來源不易確定；　　 ⑤企業(yè)經(jīng)營狀況較差，各項(xiàng)指標(biāo)較差，負(fù)債率較高，銷售及效益呈下滑趨勢，無償債能力，資金用途風(fēng)險(xiǎn)較大，還款來源無法確定。需要說明的是現(xiàn)有信息只能表明企業(yè)現(xiàn)時(shí)時(shí)或擔(dān)保之前的歷史業(yè)績，而真正影響企業(yè)還款能力的因素是擔(dān)保到期之前，企業(yè)有多少現(xiàn)金流入，這部分現(xiàn)金流中有多少是可以用來歸還擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保的銀行貸款，需要對企業(yè)將來的經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行嚴(yán)密的測算。成長性分析的主要指標(biāo)有總資產(chǎn)增長率、凈資產(chǎn)增長率、銷售收入增長率、利潤總額增長率等　?、哔Y金使用計(jì)劃及還款計(jì)劃　　結(jié)合企業(yè)經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營計(jì)劃、投資及籌資計(jì)劃，分析企收本次借貸資金使用計(jì)劃及還款來源、分析企業(yè)的資金需求是否合理、評價(jià)企業(yè)的還款計(jì)劃是否可行等?！　?⑥企業(yè)成長性　　成長性分析是將企業(yè)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行對比，分析其發(fā)展和增長的速度，預(yù)測企業(yè)未來發(fā)展趨勢的方法。對于貸款擔(dān)保項(xiàng)目，擔(dān)保機(jī)構(gòu)最關(guān)心的是企業(yè)能否及時(shí)足額還款，所以，進(jìn)行償債能力評估時(shí)，要特別注意測算企業(yè)未來的現(xiàn)金流量，尤其是經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，以準(zhǔn)確評估其償債能力?！　≡u估時(shí)，應(yīng)綜合考慮長期償債能力和短期償債能力，根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)及期限，分別予以側(cè)重。償債能力是財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營狀況的綜合反映。分析盈利能力，除分析其指標(biāo)外，還需分析企業(yè)銷售量及銷售收人的構(gòu)成及變動原因，銷售成本的構(gòu)成及變動原因，利潤總額的構(gòu)成及變動原因等?！　?④盈利能力　　盈利能力是企業(yè)獲取利潤的能力。資產(chǎn)運(yùn)用效率高，各項(xiàng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度加快，資產(chǎn)變現(xiàn)速度快，短期償債能力強(qiáng)；企業(yè)能夠用較少的資金占用取得更多的收人，盈利能力提高。對金額牲大或所占比例在10%以上資產(chǎn)及負(fù)債科目均需做詳細(xì)列表說明，對變動較大的資產(chǎn)及負(fù)債科目要說明變動幅度，并分析造成變化的真正原因。通過這些比率，分析企業(yè)資產(chǎn)的流動性和企業(yè)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力。經(jīng)濟(jì)實(shí)力可用資產(chǎn)數(shù)量表示，應(yīng)用最多的指標(biāo)是企業(yè)的總資產(chǎn)和凈資產(chǎn)，評價(jià)時(shí)需與行業(yè)平均值進(jìn)行比較。(2) 財(cái)務(wù)狀況評價(jià)的主要內(nèi)容　　評價(jià)內(nèi)容主要包括經(jīng)濟(jì)實(shí)力分析、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與資產(chǎn)質(zhì)量分析、經(jīng)營效率分析、盈利能力分析、償債能力分析、企業(yè)成長性分析和資金使用計(jì)劃及還款計(jì)劃分析。(2) 評價(jià)結(jié)論　　評價(jià)結(jié)論可分為以下幾種情況；　　 ①產(chǎn)品技術(shù)含量高、知名度高、具有市場壟斷性、市場情況很好；行業(yè)國際國內(nèi)競爭地位好，有國家政策支持；　　 ②產(chǎn)品有一定技術(shù)含量、有一定知名度，市場占有率較高，市場銷售呈穩(wěn)步遞增趨勢，行業(yè)競爭地位較好，有國家政策支持；　　 ③產(chǎn)品技術(shù)含量一般、市場占有率一般，但具有一定的發(fā)展前景，市場銷售比較穩(wěn)定，行業(yè)競爭地位一般；　　 ④產(chǎn)品技術(shù)含量高，尚屬開發(fā)、成長期，但極具發(fā)展前景，市場預(yù)測情況較好，一旦投放市場，極具競爭力，行業(yè)競爭地位較好；　　 ⑤產(chǎn)品技術(shù)含量一般，市場競爭激烈，市場銷量波動變化頻繁，發(fā)展前景不易確定，行業(yè)競爭地位不太有利；　　 ⑥產(chǎn)品屬勞動(資金)密集型，產(chǎn)品尚未進(jìn)人市場，市場競爭激烈，市場占有率及市場銷售情況大幅度下滑，行業(yè)競爭地位不利。3. 產(chǎn)品、市場及行業(yè)分析(1) 評價(jià)內(nèi)容　　企業(yè)產(chǎn)品和市場狀況的評價(jià)一般包括產(chǎn)品所屬行業(yè)分析、產(chǎn)品的技術(shù)含量、知名度、市場壟斷性、市場占有率情況等。(2) 評價(jià)結(jié)論　　包括對“企業(yè)基本情況”和“企業(yè)經(jīng)營素質(zhì)及管理水平”兩部分的評價(jià)結(jié)論?！　∑髽I(yè)管理體制及管理制度，管理效率?！　∑髽I(yè)信用記錄：包括銀行借款是否按時(shí)還本付息，應(yīng)付賬款償付情況，稅務(wù)、海關(guān)、法院是否有其他不良信用記錄等。擔(dān)保項(xiàng)目的評估工作不僅要全面、客觀的反映企業(yè)的現(xiàn)實(shí)經(jīng)營情況及對企業(yè)整體經(jīng)營發(fā)展趨勢的預(yù)測，還要結(jié)合擔(dān)保項(xiàng)目方案找出項(xiàng)目的特點(diǎn)和反映項(xiàng)目的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并對項(xiàng)目方案提出的反擔(dān)保及其他風(fēng)險(xiǎn)控制措施進(jìn)行綜合評價(jià)。擔(dān)保項(xiàng)目的評估工作一般應(yīng)在35個(gè)工作日內(nèi)完成。（二）審查資料的有效性和合法性　　核實(shí)企業(yè)資料的真實(shí)性有各種各樣的方式，以下是一些常用的方法：1. 查詢企收銀行賬戶的對賬單，核實(shí)企業(yè)的現(xiàn)金流量情況及財(cái)務(wù)報(bào)表中銀行存款額是否真實(shí)；2. 查詢企業(yè)所得稅發(fā)票和增值稅發(fā)票，核實(shí)企業(yè)的銷售收入是否真實(shí)可靠；3. 查詢企業(yè)為其資產(chǎn)購買保險(xiǎn)情況，核實(shí)企業(yè)的資產(chǎn)價(jià)值情況；4. 到房地產(chǎn)管理部門查詢企業(yè)的房地產(chǎn)是否已經(jīng)抵押；5. 查詢企業(yè)的關(guān)稅情況，核實(shí)企業(yè)對進(jìn)口機(jī)器設(shè)備的所有權(quán)情況；6. 查詢企業(yè)的貸款卡信息，核實(shí)企業(yè)的對外負(fù)債、擔(dān)保、開具承兌匯票和信用證的情況；7. 查詢企業(yè)購置固定資產(chǎn)和原材料的原始合同、協(xié)議和發(fā)票，驗(yàn)證企業(yè)資產(chǎn)的真實(shí)價(jià)值；8. 讓企業(yè)填寫各種財(cái)務(wù)預(yù)測表，結(jié)合企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表，審核企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表反映的信息是否準(zhǔn)確；9. 通過對企收的上下游客戶及同業(yè)的認(rèn)真社會凋査，了解企業(yè)及法人代表信用狀況，企業(yè)產(chǎn)品的社會認(rèn)同情況。　　 ⑤動產(chǎn)質(zhì)押是申請人以其本人或者第三人合法擁有所有權(quán)或者處分權(quán)的貨物動產(chǎn)作為質(zhì)押物。權(quán)力質(zhì)押包括股份權(quán)、商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)、收益權(quán)等形式?！　?⑥用動產(chǎn)進(jìn)行抵押的，必須提供抵押物的所有權(quán)證明、存放狀況資料，抵押合同雙方當(dāng)事人的營業(yè)執(zhí)照，雙方代理人身份證明和授權(quán)委托文件，若為進(jìn)口貨物必須提供海關(guān)納稅證明，若是海關(guān)監(jiān)管貨物必須提供海關(guān)同意抵押或已過海關(guān)監(jiān)管期的證明，以及工商管理機(jī)關(guān)認(rèn)為需要提供的其他文件?！　?④以城市房地產(chǎn)抵押的，應(yīng)提交抵押當(dāng)事人雙方的身份證明及法人資格證明，《國有土地使用證》、《房屋所有權(quán)證》或《房地產(chǎn)證》，共有的房屋還必須提交《房屋共有證》和其共有人同意抵押的證明，可以證明抵押人有權(quán)設(shè)定抵押權(quán)的文件與證明資料，可以證明抵押房地產(chǎn)價(jià)值的資料，抵押登記機(jī)關(guān)認(rèn)為必要的其他文件?！　?②以出讓的國有土地使用權(quán)抵押的，應(yīng)提供國有土地使用證，土地使用權(quán)出讓合同，土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓、租賃、抵押合同，市縣級人民政府土地管理部門認(rèn)為有必要提交的其他證明文件、材料。以房屋土地等建筑物抵押可以分為城市房地產(chǎn)抵押和預(yù)售商品房抵押兩種。(2) 抵押反擔(dān)保　　對于提供抵押反擔(dān)保的，根據(jù)抵押物的不同分為土地使用權(quán)抵押、房屋土地等建筑物抵押、動產(chǎn)抵押，根據(jù)提供抵押物所有權(quán)人的不同可以分為企業(yè)以自有資產(chǎn)抵押和以第三人資產(chǎn)提供抵押。5. 反擔(dān)保措施的相關(guān)資料　　擔(dān)保機(jī)構(gòu)要求申請擔(dān)保人提供的反擔(dān)保方式一般有信用反擔(dān)保、抵押反擔(dān)保和質(zhì)押反擔(dān)保。對于申請信用證打包貸款及押匯貸款擔(dān)保的，還要提供工作履約保函或物流公司的監(jiān)管協(xié)議等。4. 企業(yè)的業(yè)務(wù)資料　　對于不同業(yè)務(wù)類型的企業(yè)要求提供的也去資料不盡相同：(1) 制造類企業(yè)　　包括產(chǎn)品名稱及品牌（注冊商標(biāo)），產(chǎn)品的市場容量及占有率，產(chǎn)品適用性和獨(dú)特性，產(chǎn)品技術(shù)先進(jìn)性（取得何種專利或其他認(rèn)可），產(chǎn)品銷售的內(nèi)外貿(mào)易合同或協(xié)議，外貿(mào)業(yè)務(wù)的進(jìn)出口批文，對于申請承兌匯票和信用保證金擔(dān)保的，還要提供承兌協(xié)議、相應(yīng)的購銷合同。(3) 公司組織機(jī)構(gòu)及業(yè)務(wù)情況介紹，包括以下內(nèi)容：　　 ①公司成立的背景，如果股東為法人單位，需提供股東單位的情況介紹，如果發(fā)生過產(chǎn)權(quán)變動，需提供有關(guān)變動資料；　　 ②企業(yè)內(nèi)部部門設(shè)置及部門職能；　　 ③產(chǎn)品介紹，包括特點(diǎn)、技術(shù)水平、技術(shù)來源、產(chǎn)品知名度和產(chǎn)品的市場情況；　　 ④生產(chǎn)能力介紹和擴(kuò)大生產(chǎn)的計(jì)劃；　　 ⑤公司的收入構(gòu)成比例；　　 ⑥企業(yè)的業(yè)務(wù)流程，包括進(jìn)貨方式和進(jìn)貨渠道、銷售方式和銷售渠道、結(jié)算方式等；　　 ⑦市場分析，包括風(fēng)險(xiǎn)和利潤增長點(diǎn)分析；　　 ⑧企業(yè)的市場定位和發(fā)展方向　　 ⑨或有負(fù)債、涉訴案件；　　 ⑩企業(yè)及其法定代表人的信用情況。(2) 有關(guān)公司批準(zhǔn)成立的文件、合同、批復(fù)，公司章程（需有工商局印章），關(guān)于申請擔(dān)保及設(shè)立反擔(dān)保措施的董事會決議或股東大會決議（中外合資、中外合作、股份有限公司和國有獨(dú)資公司提供董事會決議。1. 擔(dān)保申請書(1) 按我公司的模板填寫的項(xiàng)目申請表(2) 企業(yè)自擬的擔(dān)保申請（公司申請擔(dān)保貸款的項(xiàng)目情況介紹、申請擔(dān)保貸款的用途及償付能力分析、還款計(jì)劃）2. 企業(yè)的主體資料　　審查企業(yè)的主體資料，包括以下內(nèi)容：(1) 營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件，組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件，稅務(wù)登記證（國稅、地稅）復(fù)印件。（一）審查資料的完整性　　擔(dān)保業(yè)務(wù)評審工作面臨的最基本問題是信息不對稱，不掌握企業(yè)全方位的信息就很難做出客觀公正的評價(jià)。四、 擔(dān)保項(xiàng)目的資料核查 在擔(dān)保業(yè)務(wù)中，核實(shí)和審查企業(yè)所報(bào)送的資料及現(xiàn)場調(diào)查中取得的資料是評審工作的基礎(chǔ)。7. 企業(yè)倉庫的原材料和產(chǎn)成品、半成品的庫存是否正常，倉庫管理是否嚴(yán)謹(jǐn)、是否安全，大致清點(diǎn)庫存商品的數(shù)量、估算其價(jià)值與財(cái)務(wù)報(bào)表是否相符，是否正在往外銷售貨物。5. 生產(chǎn)一線的人員是否經(jīng)過培訓(xùn)，整體素質(zhì)如何，現(xiàn)場人員是否能滿足生產(chǎn)要求。機(jī)器設(shè)備利用率，生產(chǎn)設(shè)備是否得到了充分利用，總的生產(chǎn)能力與銷售之間的差額。2. 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及主要經(jīng)營管理者的綜合素質(zhì)、業(yè)務(wù)能力、精神風(fēng)貌等。1. 申請人為公司的,必須現(xiàn)場調(diào)查其生產(chǎn)、經(jīng)營場所。（三）現(xiàn)場調(diào)查考察的對象　　擔(dān)保項(xiàng)目現(xiàn)場調(diào)查訪談的人員包括：企業(yè)法人代表、企業(yè)實(shí)際控制人、總經(jīng)理、高層管理人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、技術(shù)、生產(chǎn)或銷售負(fù)責(zé)人等。3. 重要性原則。2. 謹(jǐn)慎性原則。（二）現(xiàn)場調(diào)查應(yīng)遵循的原則 現(xiàn)場調(diào)查中，調(diào)查人員需遵循以下原則：1. 客觀性原則。（一）現(xiàn)場調(diào)查人員的職責(zé)盡職調(diào)查人員的主要職責(zé)如下：1. 調(diào)查人員應(yīng)秉持客觀、公正、誠信原則、獨(dú)立履行職責(zé)，在現(xiàn)場調(diào)查過沖中不受人為的外部因素干擾；2. 調(diào)查人員應(yīng)采取合理、有效的調(diào)查方式，客觀記錄調(diào)查過程，如實(shí)反映調(diào)查采取的方式和依據(jù)，并對調(diào)查工作的有效性和可靠性負(fù)責(zé)，側(cè)重于客戶資信狀況真實(shí)性的披露?，F(xiàn)場調(diào)查人員必須要保證整個(gè)項(xiàng)目調(diào)查的全面性、真實(shí)性、可靠性，并負(fù)責(zé)形成擔(dān)保申請人的評審報(bào)告。三、 擔(dān)保項(xiàng)目的現(xiàn)場調(diào)查擔(dān)保項(xiàng)目的現(xiàn)場調(diào)查由業(yè)務(wù)部項(xiàng)目經(jīng)理主審、項(xiàng)目經(jīng)理輔審配合，根據(jù)項(xiàng)目需要可以邀請風(fēng)控、法律、資產(chǎn)評估等方面的專業(yè)人員參與。（八）擔(dān)保項(xiàng)目初審的終止　　申請人有下列情況之一的，終止評審：1. 在15日內(nèi)未提供規(guī)定資料的；2. 提供資料嚴(yán)重不符，有意虛報(bào)并拒絕提供真實(shí)情況的；3. 核查中，發(fā)現(xiàn)申請人有不予受理?xiàng)l件規(guī)定或其它不宜擔(dān)保情況的；4. 終止初審應(yīng)當(dāng)通知申請人，并說明理由。（七）擔(dān)保項(xiàng)目資料的初審　　在收集到申請人擔(dān)保項(xiàng)目資料后，指定項(xiàng)目經(jīng)理主審、輔審，對項(xiàng)目資料進(jìn)行初步的審查，并作出初步判斷，需要審查內(nèi)容有如下幾個(gè)方面：1. 申請人提供的資料必須查驗(yàn)原件，資料是否齊全，對遺漏資料要求客戶及時(shí)補(bǔ)充；2. 申請人是否具備完整的主體資格，或存在明顯的法律障礙；3. 申請人的基本條件是否符合我公司承接項(xiàng)目的要求；4. 擔(dān)保項(xiàng)目方案是否合理，是否具有可改進(jìn)或優(yōu)化的可能；5. 申請人的基本資信情況是否存在明顯的不足與缺陷；6. 申請人能否提供符合擔(dān)保機(jī)構(gòu)要求的反擔(dān)保措施或其他風(fēng)險(xiǎn)防范措施；7. 判斷資料反映情況與申請人介紹的情況之間的差異，確定核查重點(diǎn)和核查方法。資料復(fù)印件應(yīng)當(dāng)清晰。所有資料均應(yīng)當(dāng)加蓋公章。10六、反擔(dān)保措施補(bǔ)充資料保證反擔(dān)保： 法人反擔(dān)保比照常規(guī)性材料中4提交；自然人反擔(dān)保由所在單位開具工資及劃扣證明，附結(jié)婚證（離婚證、未婚證明）、配偶身份證復(fù)印件、夫妻雙方信用報(bào)告抵押反擔(dān)保①以劃撥的國有土地使用權(quán)抵押的，請?zhí)峁┩恋氐怯浬暾垥?，土地登記申請者的法人代表證明和個(gè)人身份證，土地權(quán)屬來源證明，土地附著物權(quán)屬證明；評估報(bào)告；②以出讓的國有土地使用權(quán)抵押的，請?zhí)峁﹪型恋厥褂米C，土地使用權(quán)出讓合同，土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓、租賃、抵押合同；評估報(bào)告；③以城市房產(chǎn)抵押的；請?zhí)峁┓慨a(chǎn)證、土地證、房產(chǎn)證所有人及共有人身份證明，評估報(bào)告；④以動產(chǎn)抵押的，請?zhí)峁┑盅何锏那鍐?、所有?quán)證明、存放狀況資料；以及工商管理機(jī)構(gòu)認(rèn)為需要提供的其他文件；質(zhì)押反擔(dān)保①以有限責(zé)任公司股權(quán)質(zhì)押的，請?zhí)峁┕蓶|會決議，公司章程（工商蓋章）；②以商標(biāo)權(quán)質(zhì)押的，請?zhí)峁┥虡?biāo)證書復(fù)印件，質(zhì)押商標(biāo)的《商標(biāo)注冊證》復(fù)印件，登記機(jī)構(gòu)認(rèn)為必要的其他材料；③以專利權(quán)質(zhì)押的，請?zhí)峁┏鲑|(zhì)人的合法身份證明，專利權(quán)的有效證明，專利權(quán)質(zhì)押之前的實(shí)施及許可證明，以及登記機(jī)構(gòu)認(rèn)為必要的其他材料；④以動產(chǎn)質(zhì)押的，需移交第三方物流監(jiān)管，或上門監(jiān)管，企業(yè)可通過補(bǔ)充保證金、還款、換貨等方式辦理提貨，贖回質(zhì)押的貨物。三、技術(shù)改造（創(chuàng)新）融資擔(dān)保補(bǔ)充材料7項(xiàng)目建議書及其批文（或立項(xiàng)報(bào)告及其批文）可行性研究報(bào)告及其批文自有資金落實(shí)情況的證明其他融資渠道的資金來源證明流動資金落實(shí)情況的證明項(xiàng)目已支用款項(xiàng)的明細(xì)材料購買機(jī)器設(shè)備的清單及品牌或技術(shù)、質(zhì)量體系認(rèn)證情況等資料；購買設(shè)備的合同及付款情況資料；項(xiàng)目原材料和能源供應(yīng)的合同或協(xié)議，或落實(shí)情況的其他證明；國家規(guī)定或須特批的能源、環(huán)保、衛(wèi)生等批文；1預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益情況、用款和還款計(jì)劃；1施工準(zhǔn)備情況及技術(shù)改造方案。一般貿(mào)易類企業(yè)：包括銷售情況材料，銷售產(chǎn)品品牌、自營、代理情況，主要供銷渠