預(yù)算管理制度f(wàn)inal新華信-文庫(kù)吧資料
2025-04-18 11:21本頁(yè)面
【正文】 1） 各部門(mén)根據(jù)其崗位職責(zé)和具體任務(wù)，詳細(xì)討論在預(yù)算期內(nèi)需要哪些員工參與、每位員工需要完成哪些作業(yè)項(xiàng)目、每項(xiàng)作業(yè)項(xiàng)目需要發(fā)生哪些費(fèi)用；（2） 為每一作業(yè)項(xiàng)目編寫(xiě)一套費(fèi)用開(kāi)支方案，提出費(fèi)用開(kāi)支的用途以及需要開(kāi)支的數(shù)額、依據(jù)； 第十八條 預(yù)算的審查平衡：公司財(cái)務(wù)部對(duì)各預(yù)算單位提交的預(yù)算方案進(jìn)行綜合平衡和修改，在12月8日之前完成預(yù)算修改工作，預(yù)算平衡和修改的主要工作有：（1） 財(cái)務(wù)部匯總預(yù)算單位的收入和成本費(fèi)用預(yù)算，進(jìn)行綜合平衡，修改業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)總預(yù)算。（4） 財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)算：包括預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表。（2） 資本預(yù)算：資本預(yù)算是公司在預(yù)算期內(nèi)與資本性投資有關(guān)的業(yè)務(wù)安排，主要包括固定資產(chǎn)的更新改造及改建、擴(kuò)建預(yù)算、權(quán)益性投資和債券性投資。（2） 積極穩(wěn)健原則；確保以收定支，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制；（3） 權(quán)責(zé)對(duì)等原則；確保切實(shí)可行，預(yù)算指標(biāo)必須納入公司績(jī)效考核體系范疇，并將關(guān)鍵指標(biāo)作為季度、年度考核指標(biāo)，嚴(yán)格兌現(xiàn)。第十三條 計(jì)劃財(cái)務(wù)中心為費(fèi)用中心，編制本部門(mén)管理費(fèi)用預(yù)算以及財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算，作為公司財(cái)務(wù)管理部，同時(shí)需要編制公司現(xiàn)金流量預(yù)算以及預(yù)計(jì)利潤(rùn)表、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)預(yù)算。第十一條 產(chǎn)品工程中心為費(fèi)用中心，編制本部門(mén)管理費(fèi)用預(yù)算、采購(gòu)費(fèi)用預(yù)算、產(chǎn)品研發(fā)預(yù)算及其他所負(fù)責(zé)的專項(xiàng)預(yù)算。根據(jù)銷售預(yù)算編制本部門(mén)的生產(chǎn)預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算、采購(gòu)費(fèi)用預(yù)算及所負(fù)責(zé)技改基建等專項(xiàng)預(yù)算。第八條 營(yíng)銷事業(yè)部為費(fèi)用中心，編制銷售預(yù)算、銷售費(fèi)用預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算。第四條 經(jīng)營(yíng)決策委員會(huì)是公司預(yù)算管理的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，其主要職責(zé)有： （1） 審批公司預(yù)算管理辦法，包括與預(yù)算管理有關(guān)的考核與獎(jiǎng)懲辦法；（2） 審批公司的年度預(yù)算方案；（3） 確認(rèn)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的例外事項(xiàng)，并根據(jù)該等例外事項(xiàng)批準(zhǔn)預(yù)算調(diào)整方案；（4） 仲裁預(yù)算編制和執(zhí)行過(guò)程中部門(mén)間所出現(xiàn)的矛盾；（5） 審批預(yù)算考核措施、考核結(jié)果及獎(jiǎng)懲方案；（6） 其它有關(guān)預(yù)算管理的審批權(quán)；第五條 管理委員會(huì)是公司實(shí)施預(yù)算管理的協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，其主要職責(zé)有：（1） 組織公司預(yù)算的編制；（2） 審批公司月度預(yù)算；（3） 組織各職能
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