【正文】 發(fā)包人以書面通知承包人質(zhì)保金延期或扣除。設(shè)備、材料結(jié)算時間為具體設(shè)備、材料運(yùn)抵項目現(xiàn)場并驗收入庫，收到承包人提交的付款通知單、發(fā)票和入庫驗收單后 14 天內(nèi)，扣除質(zhì)保金，結(jié)算該設(shè)備、材料的貨款?！?3）承包人將所有竣工資料完整移交發(fā)包人后，項目財務(wù)部根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)后的審核或?qū)徲嫷墓こ虥Q算書進(jìn)行帳務(wù)處理。 　　2）控制部組織審核 《 單項工程竣工報審表》和結(jié)算全部資料，費(fèi)用管理工程師將審核情況填入《工程結(jié)算審核表》并加蓋青島煉油化工有限責(zé)任公司工程審核專用章。30 / 56 （1）工程結(jié)算強(qiáng)調(diào)事項　 1）工程中交后，承包人按合同要求完成資產(chǎn)交付后方能辦理工程結(jié)算手續(xù)。3）歸口管理部門按照公司資金管理權(quán)限進(jìn)行資金審批，并填寫《款項支付審批單》后，付款憑據(jù)經(jīng)項目財務(wù)部業(yè)務(wù)人員審核后，經(jīng)項目財務(wù)部經(jīng)理確認(rèn)無誤后到項目財務(wù)部辦理付款。（1）付款流程圖 承包或服務(wù)單位歸口管理部門29 / 56 （2）付款流程說明1）其它費(fèi)用按公司各部門的職責(zé)權(quán)限確定歸口管理部門。 其他款項支付流程其他款項包括公司《建設(shè)期費(fèi)用管理辦法》中明確的公司日常開支費(fèi)用和EC+P 服務(wù)、E+P+C 模式下合同價款外發(fā)生的其他費(fèi)用。3）歸口管理部門審核后的付款憑據(jù)經(jīng)項目財務(wù)部業(yè)務(wù)人員審核后，按公司控制部費(fèi)用管理工程師備案歸口管理部門項目財務(wù)部業(yè)務(wù)人員IPMT 分管經(jīng)理項目財務(wù)部經(jīng)理IPMT 財務(wù)經(jīng)理財務(wù)付款I(lǐng)PMT單筆超過 100 萬元（含 100 萬元）時，報 IPMT 審批單筆超過 10 萬元（含 10 萬元）時，報主管財務(wù)經(jīng)理審批。 付款支付流程（1）付款業(yè)務(wù)流程承包或服務(wù)單位27 / 56 （2）付款流程說明1）技術(shù)引進(jìn)款、設(shè)計費(fèi)、安評環(huán)評費(fèi)、勘察、設(shè)計費(fèi)等工程費(fèi)用的支付，各承包或服務(wù)單位在滿足支付條件時，根據(jù)相關(guān)合同支付條款的規(guī)定，按時將相關(guān)有效文件上報歸口管理部門, 歸口管理部門審核后報項目經(jīng)理部經(jīng)理/副經(jīng)理審批。3）審核后的付款憑據(jù)經(jīng)項目財務(wù)部業(yè)務(wù)人員審核后，按公司資金管理權(quán)限報項目財務(wù)部，項目財務(wù)部經(jīng)理確認(rèn)無誤后，報 IPMT 財務(wù)經(jīng)理/IPMT 分管經(jīng)理/IPMT 經(jīng)理審批后付款。26 / 562）控制部將審核后的結(jié)果轉(zhuǎn)交控制部費(fèi)用管理工程師備案。屬于監(jiān)理、質(zhì)量監(jiān)督、使用單位審核確認(rèn)的質(zhì)量保證資料。. 4 工程質(zhì)量保證金的支付 EC+P 服務(wù)及 E+P+C 模式下工程質(zhì)量保證金支付的必要文件：(1)合同約定的相關(guān)資料，以及屬于監(jiān)理、質(zhì)量監(jiān)督以及公司 裝置項目部、質(zhì)量管理部、生產(chǎn)管理部、機(jī)動工程部、資產(chǎn)使用單位審核確認(rèn)的質(zhì)量保證資料；(2)批準(zhǔn)的資金計劃；（3）保修合同；(3)業(yè)主根據(jù)具體情況要求提供的其他相關(guān)資料。4）工程決算資料在費(fèi)用管理工程師備案后轉(zhuǎn)公司綜合管理部審計崗位，審計崗位進(jìn)一步審計或外委審計。費(fèi)用管理工程師的正常審核時間為 1 日。 非裝置項目部管理的項目，監(jiān)理、質(zhì)量監(jiān)督和工程造價咨詢單位應(yīng)在 2 日內(nèi)，依據(jù)相關(guān)合同的有關(guān)工程款項支付條款審核，將審核后的《工程款支付報審表》及相關(guān)有效文件上報歸口管理部門（控制部、企業(yè)資源部等）初審。不需經(jīng)監(jiān)理、工程造價咨詢和/或質(zhì)量監(jiān)督單位審核的，按時將《工程款支付報審表》及相關(guān)有效文件上報歸口管理部門（控制部、企業(yè)資源部等） ?？刂撇抠M(fèi)用管理工程師備案項目財務(wù)部業(yè)務(wù)人員IPMT 分管經(jīng)理項目財務(wù)部經(jīng)理IPMT 財務(wù)經(jīng)理財務(wù)付款I(lǐng)PMT單筆超過 100 萬元（含100 萬元）時，報 IPMT審批單筆超過 10 萬元（含 10 萬元）時，報主管財務(wù)經(jīng)理審批。(5)竣工驗收單，形成固定資產(chǎn)的必須提交控制部審核和編號的完工資產(chǎn)交付明細(xì)表；(6)業(yè)主根據(jù)具體情況要求提供的其他相關(guān)資料。6）審核后的付款憑據(jù)經(jīng)項目財務(wù)部業(yè)務(wù)人員審核后，按公司資金管理權(quán)限報項目財務(wù)部，項目財務(wù)部經(jīng)理確認(rèn)無誤后，報 IPMT 財務(wù)經(jīng)理/IPMT 分管經(jīng)理/IPMT 經(jīng)理審批后付款。5）費(fèi)用管理工程師備案后按公司規(guī)定需要審計的轉(zhuǎn)公司綜合管理部審計崗位，審計崗位進(jìn)一步審核或委托中介機(jī)構(gòu)審核。4）控制部費(fèi)用管理工程師審核后，報歸口管理部門（控制部、資源部等）經(jīng)理審核，審核后的結(jié)果交控制部費(fèi)用管理工程師備案。2）按照監(jiān)理大綱、質(zhì)量管理相關(guān)規(guī)范規(guī)定屬監(jiān)理范圍和/ 或質(zhì)量監(jiān)督范圍內(nèi)的款項支付，監(jiān)理公司和質(zhì)量監(jiān)督部門應(yīng)在 2 日內(nèi)，依據(jù)相關(guān)合同的有關(guān)工程進(jìn)度款支付條款審核，將審核后的《工程款支付報審表》及相關(guān)有效文件報裝置項目部或其他歸口管理部門。綜合管理部造價咨詢機(jī)構(gòu)21 / 561）支付給 EC+P 服務(wù)及 E+P+C 承包單位的工程進(jìn)度款，各承包單位應(yīng)在滿足工程進(jìn)度款支付條件時，根據(jù)相關(guān)合同支付條款的規(guī)定，按時將屬于監(jiān)理和/或質(zhì)量監(jiān)督范圍內(nèi)工程款項的《工程款支付報審表》及相關(guān)有效文件上報監(jiān)理公司和/或質(zhì)量監(jiān)督部門審核確認(rèn)。 EC+P 服務(wù)及 E+P+C 模式下工程進(jìn)度款支付流程（1）付款業(yè)務(wù)流程承包單位20 / 56 （2）付款流程說明屬于監(jiān)理、質(zhì)量監(jiān)督、裝置項目部審核確認(rèn)的付款申請資料, E+P+C 承包單位分承包單位的進(jìn)度明細(xì)資料。 EC+P 服務(wù)及 E+P+C 模式下工程進(jìn)度款支付的必要文件：(1)合同約定的相關(guān)資料，以及屬于監(jiān)理、質(zhì)量監(jiān)督、裝置項目部審核確認(rèn)的工程進(jìn)度款資料(含已完工程量審查表)；(2)要求 E+P+C 承包單位提供分承包單位的進(jìn)度金額明細(xì)；（3）外部審計機(jī)構(gòu)或工程造價咨詢機(jī)構(gòu)的審核或?qū)徲媹蟾?。費(fèi)用工程師的正常審核時間為 1 日。19 / 56上報歸口管理部門（控制部、資源部等） 。 工程預(yù)付款的支付 . EC+P 服務(wù)及 E+P+C 模式下工程預(yù)付款支付的必要文件：（1） 立項批復(fù)報告，合同經(jīng)辦部門提交合同簽訂過程的簡要說明及合同會簽單的復(fù)印件；（2） 付款合同的標(biāo)的頁和簽字蓋章頁及合同約定的相關(guān)資料；（3） 要求提供分承包合同標(biāo)的頁；（4） 批準(zhǔn)的資金計劃；18 / 56（5） 業(yè)主根據(jù)具體情況要求提供的其他相關(guān)資料。不包括設(shè)備、材料、設(shè)計費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)等款項的支付。EC+P 服務(wù)模式、E+P+C模式下的所有工程款的支付都遵照以下規(guī)定執(zhí)行。審批后的資金計劃沿原審批程序反饋。6）項目財務(wù)部業(yè)務(wù)人員審查后的款項按公司《建設(shè)期資金管理辦法（試行） 》中資金管理權(quán)限報項目財務(wù)部，項目財務(wù)部經(jīng)理確認(rèn)無誤后簽字報 IPMT 分管經(jīng)理/經(jīng)理審批后支付。4）質(zhì)保金的支付附工程管理部門及物資使用部門出具的《質(zhì)量保證金支付確認(rèn)單》 、部門領(lǐng)導(dǎo)簽字的款項支付審查表及項目財務(wù)部根據(jù)公司制度及合同要求提供的其他附件。17 / 562）進(jìn)度款支付附財務(wù)收據(jù)、部門領(lǐng)導(dǎo)簽字的款項支付審查表及項目財務(wù)部根據(jù)公司制度及合同要求提供的其他附件。控制部費(fèi)用管理工程師備案項目財務(wù)部業(yè)務(wù)人員項目財務(wù)部經(jīng)理IPMT 財務(wù)經(jīng)理財務(wù)付款I(lǐng)PMT采購管理部經(jīng)理單筆超過 100 萬元（含 100 萬元）時，報總經(jīng)理審批。按照合同要求、公司制度和《項目管理手冊》中物資采購管理程序的相關(guān)規(guī)定審查付款條件是否齊備。工程設(shè)備、材料類物資采購款項到控制部費(fèi)用管理工程師處備案。 資金計劃 的編制流程圖如下（圖 2）：外部付款單位《年/季/月資金使用計劃表》日常費(fèi)用開支圖 2：資金計劃編制圖項目財務(wù)部匯總、平衡控制部費(fèi)用管理工程師審查或備案正義監(jiān)理單位項目經(jīng)理部各職能部門IPMT 審批反饋裝置項目部初審部門按職責(zé)審核匯總/編制 物資采購、工程款及其他款項的支付 物資采購付款具體物資采購需求計劃、合同簽訂、執(zhí)行遵照《QRC 項目管理手冊》第 10部分物資采購管理程序。15 / 56 項目財務(wù)部按批準(zhǔn)后的《年/季/月資金預(yù)算報審表》編制籌集資金計劃。具體資金預(yù)算的編制、審核參照公司 《建設(shè)期資金管理辦法（試行） 》 。控制部費(fèi)用管理工程師審核（備案）后的資金計劃須送項目財務(wù)部匯總、平衡。 各歸口管理部門按照部門職能權(quán)限審查其所負(fù)責(zé)的費(fèi)用項目，裝置項目部應(yīng)在 2 天、各職能部門編制、審核的總時間應(yīng)在 3 日內(nèi)完成。 按監(jiān)理大綱和監(jiān)理合同規(guī)定須經(jīng)監(jiān)理公司審核的資金預(yù)算，監(jiān)理公司應(yīng)在 2日內(nèi)，將審核后的《年/季/月資金預(yù)算報審表》報裝置項目部，由裝置項目部轉(zhuǎn)項目經(jīng)理部的相應(yīng)職能部門，非監(jiān)理單位審核范圍內(nèi)的資金計劃直接由各職能部門審核、編制。附件包括：《年/季/月資金預(yù)算表》及相關(guān)資料。青島煉化公司內(nèi)部各部門、EC+P 模式、 E+P+C 模式下的承包單位，都應(yīng)按規(guī)定編制《年/季/月資金預(yù)算表》 。 費(fèi)用目標(biāo)分解示意圖如下：13 / 56項目總投資 投資控制職能部門分工日常費(fèi)用歸口管理部門參照《建設(shè)期費(fèi)用管理辦法（試行） 》 ，工程款項及工程相關(guān)款項的歸口管理部門建議分工如下： 費(fèi)用項目 歸口管理部門鍋爐、壓力容器檢驗費(fèi)建筑、安裝工程費(fèi)臨時設(shè)施費(fèi)超限設(shè)備運(yùn)輸特殊措施費(fèi)施工電費(fèi)水資源費(fèi)工程監(jiān)理費(fèi)征地費(fèi)工程質(zhì)量保證金其他工程施工中發(fā)生的費(fèi)用控制部設(shè)備材料設(shè)備材料采購代理費(fèi)其他設(shè)備材料、相關(guān)費(fèi)用采購管理部研究實驗費(fèi)安評、環(huán)評費(fèi)工程勘察費(fèi)、設(shè)計費(fèi)規(guī)劃設(shè)計部依照總部批復(fù)概算分類內(nèi)容根據(jù)部門職能確定歸口管理部門規(guī)劃設(shè)計部 控 制 部生產(chǎn)準(zhǔn)備部 HSE管理部綜合管理部 采購管理部 質(zhì)量管理部 項目資源部 項目財務(wù)部費(fèi)用目標(biāo)分解示意圖E+P+C采購費(fèi)用設(shè)計費(fèi)用采購費(fèi)用施工費(fèi)用業(yè)主直接控制的其他費(fèi)用EC+P設(shè)計費(fèi)用施工費(fèi)用14 / 56專利費(fèi)及專有技術(shù)使用費(fèi)長周期設(shè)備簽約前后的技術(shù)服務(wù)費(fèi)HSE 費(fèi)用 HSE 管理部工程保險費(fèi)財務(wù)費(fèi)用 項目財務(wù)部出國人員費(fèi)用 項目資源部單機(jī),局部及聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi) 生產(chǎn)準(zhǔn)備部具體投資控制分配待基礎(chǔ)設(shè)計審查結(jié)束后，由控制部依部門職責(zé)按工程投資概算分解明細(xì)確定歸口管理部門。 控制部將分解后的費(fèi)用指標(biāo)依照部門職責(zé)分工，分別確定歸口管理部門，建立費(fèi)用控制責(zé)任體系。 工程投資、費(fèi)用目標(biāo)的分解 控制部根據(jù)批準(zhǔn)的基礎(chǔ)設(shè)計概算編制確定費(fèi)用控制的目標(biāo)。 確保工程款項在達(dá)到合同約定條件下支付。 投資控制的目標(biāo) 將青島大煉油的整體工程投資控制在總部批復(fù)投資范圍內(nèi)。6 投資控制的主要工作程序?qū)椖客顿Y的控制和費(fèi)用分解按事前測算、事中控制和事后分析的過程進(jìn)行，確保達(dá)到有效控制項目投資的目的。 牽頭組織作好對項目工程造價進(jìn)行的審計工作。 項目竣工階段投資控制的工作內(nèi)容 工程中交后，審核批準(zhǔn)監(jiān)理公司進(jìn)行的工程結(jié)算工作和工程結(jié)算價款。 對項目實施階段中可能發(fā)生的風(fēng)險進(jìn)行費(fèi)用預(yù)測。 按各承包合同相關(guān)條款審核各類工程變更（包括設(shè)計變更、材料代用、其它追加工程量簽證等） ，審核批準(zhǔn)監(jiān)理公司審核上報的各承包單位變更費(fèi)用。 隨著項目的進(jìn)展對項目費(fèi)用進(jìn)行跟蹤、對比、分析、糾偏，并及時對費(fèi)用控制目標(biāo)進(jìn)行修改和調(diào)整。提供有關(guān)信息批準(zhǔn) /指導(dǎo)批準(zhǔn)/發(fā)出指示提供有關(guān)信息匯報/報送匯報匯報/報送報送批準(zhǔn)/監(jiān)督監(jiān)督 /批準(zhǔn)/控制監(jiān)督控制監(jiān)督控制? 施工分承包單位費(fèi)用管理工程師? 物資供貨單位監(jiān)理單位費(fèi)用管理工程師裝置項目部費(fèi)用管理工程師項目經(jīng)理部費(fèi)用管理工程師IPMT直接委托承包單位：■設(shè)計單位費(fèi)用管理工程師■ 勘察單位費(fèi)用管理工程師■ 施工承包費(fèi)用管理工程師■ 采購承包費(fèi)用管理工程師? EC+P 服務(wù)承包商承包單位費(fèi) 用管理工程師圖 3：投資控制組織關(guān)系圖11 / 565. 項目經(jīng)理部工程項目管理投資控制工作內(nèi)容 項目前期階段投資控制的工作內(nèi)容 組織基礎(chǔ)設(shè)計的審查，作好基礎(chǔ)設(shè)計概算的審查工作； 根據(jù)批準(zhǔn)的基礎(chǔ)設(shè)計概算確定投資控制總目標(biāo)； 配合作好各承包商的招標(biāo)工程，作好各標(biāo)段的費(fèi)用分解，確定各標(biāo)段的標(biāo)底； 參加評標(biāo)工作澄清會，對提出的費(fèi)用問題進(jìn)行澄清； 審查各承包單位編制的投標(biāo)書，通過分析對比，寫出商務(wù)評標(biāo)報告報招標(biāo)小組； 協(xié)助合同工程師與各承包單位進(jìn)行合同談判； 項目實施階段投資控制的工作內(nèi)容 根據(jù)招投標(biāo)結(jié)果確定實施階段的費(fèi)用控制分目標(biāo)，并按WBS和費(fèi)用分解原則進(jìn)行分解。 設(shè)備和材料到貨檢驗后，提出到貨的實際數(shù)量（重量）匯總表。 審核承包商上報的工程簽證單并提交給費(fèi)用管理工程師。（3） 按項目工作分解結(jié)構(gòu)進(jìn)行費(fèi)用分解，作為各階段費(fèi)用控制指標(biāo)的依據(jù)；（4） 審核各承包單位的工程款，報項目經(jīng)理/控制部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)；（5） 在項目實施過程中，監(jiān)測與分析費(fèi)用的執(zhí)行情況和發(fā)展趨勢，對偏離最新估算的任何傾向提出意見和措施；（6） 定期編制項目實施費(fèi)用狀態(tài)報告和項目費(fèi)用匯總報告，向項目經(jīng)理/控制部負(fù)責(zé)人匯報費(fèi)用控制的執(zhí)行情況；（7） 統(tǒng)計實耗值曲線與贏得值曲線進(jìn)行對比分析，找出費(fèi)用計劃執(zhí)行中存在的問題；（8） 對照各承包合同審查監(jiān)理公司提交的各承包單位的費(fèi)用計劃，并與原費(fèi)用分解指標(biāo)和預(yù)測的按月支付計劃比較，找出偏差，提出措施