【正文】 與受委托銀行簽訂委托合同。本條在修訂時對第1款作了修改。住房公積金管理中心應(yīng)當(dāng)與受委托銀行簽訂委托合同。住房公積金管理中心在住房公積金歸集、使用計劃執(zhí)行情況報告中，應(yīng)當(dāng)反映以下幾個方面的情況：(1)參加住房公積金的單位數(shù)和職工人數(shù)；(2)住房公積金的歸集總量和提取總量；(3)住房公積金貸款總量，申請貸款的合同份數(shù)；(4)住房公積金的保值情況；(5)住房公積金歸集、使用的情況；(6)計劃執(zhí)行情況的說明。所謂“足額”，是指住房公積金的本金加上住房公積金的存儲利息。新《條例》規(guī)定，住房公積金管理中心在保證住房公積金提取和貸款前提下，可以將住房公積金用于購買國債投資，并用部分增值收益建立貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金。同時還要考慮到在發(fā)放住房公積金貸款中可能出現(xiàn)的風(fēng)險。為提高住房公積金管理中心的工作效率，《條例》還對住房公積金管理中心審批程序和審批時間作出了限制性規(guī)定。（四）審批住房公積金的提取、使用履行住房公積金繳存義務(wù)的職工，在購買、建造、翻建、大修自住住房時，不但可以提取其繳存的住房公積金，而且可以申請住房公積金貸款。真實、及時記載職工住房公積金繳存、提取、使用情況，是住房公積金管理中心行使管理職責(zé)、履行負(fù)債義務(wù)的需要。（二）記載職工住房公積金的繳存、提取、使用等情況住房公積金管理中心既是住房公積金的管理主體，又是住房公積金的負(fù)債主體。住房公積金管理中心要認(rèn)真執(zhí)行住房公積金的歸集、使用計劃。住房公積金管理中心編制住房公積金使用計劃要遵循供求基本平衡和安全運作原則。針對目前有些國有企業(yè)效益下降，住房公積金欠繳、緩繳的現(xiàn)象，住房公積金管理中心要提出切實可行的解決辦法，使這些企業(yè)職工的合法權(quán)益得到基本保證。根據(jù)本條規(guī)定，住房公積金管理中心職責(zé)有以下七項：（一）編制、執(zhí)行住房公積金的歸集、使用計劃住房公積金的歸集計劃包括：住房公積金的覆蓋面、住房公積金的繳存基數(shù)、住房公積金的繳存比例、計劃期內(nèi)住房公積金應(yīng)歸集的總量等?！踞屃x】本條關(guān)于住房公積金管理中心職責(zé)的規(guī)定。住房公積金管理中心可以在有條件的縣（市）設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。為了達(dá)到減少管理風(fēng)險，降低管理成本和確保住房公積金安全運作的目的，設(shè)立住房公積金管理中心必須遵循精減、交通的原則，人員編制、規(guī)模應(yīng)與管理的資金數(shù)量等相對應(yīng)，切忌貪大求全、冗員過多、運作低效。因此，國家已經(jīng)明確規(guī)定，住房公積金管理中心是不以營利為目的的事業(yè)單位，其費用開支渠道和標(biāo)準(zhǔn)都有明確的規(guī)定。雖然住房公積金管理中心管理的是住房公積金這一專項資金，負(fù)責(zé)公積金的歸集，也發(fā)放住房公積金貸款，從表面上看，住房公積金管理中心類似于一般的金融機(jī)構(gòu)和房地產(chǎn)開發(fā)機(jī)構(gòu)，但與這些機(jī)構(gòu)的根本區(qū)別在于，住房公積金管理中心的資金營運不以營利為目的，這是由住房公積金的福利性所決定的。住房公積金管理中心的管理費用標(biāo)準(zhǔn)，由省、自治區(qū)、直轄市人民政府建設(shè)行政主管部門會同同級財政部門按照略高于國家規(guī)定的事業(yè)單位費用標(biāo)準(zhǔn)制定。由此我們可以看出：第一，住房公積金管理中心是一個獨立的事業(yè)單位。本條在修訂時作了大量修改。住房公積金管理中心是直屬城市人民政府的不以營利為目的的獨立的事業(yè)單位。前款規(guī)定的住房公積金管理中心可以在有條件的縣（市）設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。直轄市和省、自治區(qū)人民政府所在地的市以及其他設(shè)區(qū)的市（地、州、盟）應(yīng)當(dāng)按照精簡、效能的原則，設(shè)立一個住房公積金管理中心，負(fù)責(zé)住房公積金的管理運作。第十條（住房公積金管理中心設(shè)置）第十條住房委員會審批住房公積金歸集、使用計劃執(zhí)行情況，也是為了審議住房公積金管理中心調(diào)整或變更計劃的必要性、合理性。審批計劃執(zhí)行情況的報告，目的在于監(jiān)督住房公積金管理中心是否嚴(yán)格按原定計劃歸集、使用住房公積金。審批住房公積金歸集、使用計劃執(zhí)行情況的報告。同時，住房公積金使用計劃必須體現(xiàn)安全運作的原則，住房公積金的保值投資只能用于購買國債。第二，住房公積金使用計劃的合理性、安全性。住房公積金歸集量取決于一個城市或地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和職工的工資收入水平，取決于住房公積金繳存比例的高低，取決于住房公積金制度的覆蓋面。根據(jù)新《條例》第十一條規(guī)定，住房公積金歸集、使用計劃由住房公積金管理中心負(fù)責(zé)編制。住房公積金歸集與使用是住房公積金主要管理內(nèi)容?？紤]到住房公積金的互助性，確定住房公積金貸款額度要與職工繳存住房公積金的時間長短、存儲余額的多少相適應(yīng)，以體現(xiàn)繳存住房公積金職工權(quán)利義務(wù)的對等。確定住房公積金最高貸款額度要考慮三個因素：一是，與城市或地區(qū)的住房公積金歸集規(guī)模相關(guān)，歸集的住房公積金越多，貸款的可貸額度就越高；二是，與城市或地區(qū)的住房商品化程度相關(guān)，住房商品化程度越高，需要住房公積金貸款的人數(shù)越多，如果歸集的住房公積金沒有同步增加的話，為使更多的職工家庭購買住房時可以得到住房公積金貸款，就應(yīng)調(diào)低住房公積金的貸款額度。確定住房公積金最高貸款額度。但住房公積金繳存比例受到社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的影響，受到單位經(jīng)濟(jì)承受能力的制約，不能一味地提高住房公積金的繳存比例，要確定一個相對合理、可行的比例，并定期進(jìn)行調(diào)整?！弊》课瘑T會根據(jù)當(dāng)?shù)厣鐣?jīng)濟(jì)發(fā)展水平、住房制度改革的進(jìn)程，擬訂住房公積金的具體繳存比例，這個比例一般為5%，或6%，或7%等等。新《條例》第十八條規(guī)定：“職工和單位住房公積金的繳存比例均不得低于職工上一年度月平均工資的5%；有條件的城市，可以適當(dāng)提高繳存比例。住房委員會不僅有權(quán)制定住房公積金的管理措施，更重要的是有權(quán)制定監(jiān)督公積金管理中心切實履行住房委員會制定的政策和措施，并實行具體的監(jiān)督。根據(jù)新《條例》的規(guī)定，住房委員會就如何界定職工住房的基本需求，如何貫徹住房公積金歸集、提取和使用的基本要求和原則，住房公積金制度如何在整個住房制度改革中發(fā)揮其基本的住房保障作用等重大問題制定相關(guān)的政策和措施。住房委員會只能在現(xiàn)行的法律、法規(guī)、規(guī)章和相關(guān)政策前提下制定、調(diào)整住房公積金管理措施。根據(jù)本條規(guī)定，住房公積金管理委員會在住房公積金管理方面的主要職責(zé)是：依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和政策，制定和調(diào)整住房公積金的具體管理措施，并監(jiān)督實施?！踞屃x】本條關(guān)于住房公積金管理委員會職責(zé)的規(guī)定。因為住房公積金制度具有一定的社區(qū)性，與城市建設(shè)、城市發(fā)展及城市個性、城市職工收入水平等因素密切相關(guān)，各城市應(yīng)當(dāng)從自身的實際情況出發(fā)，在全國統(tǒng)一政策的前提下，制定自己的住房公積金政策和具體規(guī)則。住房公積金管理委員會的設(shè)置主要在省、自治區(qū)、直轄市人民政府以及其他設(shè)區(qū)的市（地、州、盟）。住房委員會吸收工會代表是職工行使民主權(quán)利、參與住房公積金管理重大事項決策的具體表現(xiàn)。（三）工會代表、職工代表和單位代表工會是職工自愿結(jié)合的工人階級的群眾組織，以維持職工合法權(quán)益為宗旨。（二）財政、建設(shè)、人民銀行等有關(guān)部門負(fù)責(zé)人推行公積金制度是住房制度改革的核心內(nèi)容，住房公積金的歸集，資金的列支，住房公積金的使用，住房建設(shè)的計劃、規(guī)劃，住房管理和房地產(chǎn)市場的規(guī)范等，與財政、建設(shè)、人民銀行、計劃、房地產(chǎn)、金融、審計、勞動、人事、監(jiān)察等多個部門有密切關(guān)系。如果是設(shè)區(qū)城市設(shè)立的住房委員會，那么人民政府的負(fù)責(zé)人是指設(shè)區(qū)城市人民政府的負(fù)責(zé)人。根據(jù)本條規(guī)定，住房公積金管理委員會至少要由四方面的人員組成：（一）人民政府負(fù)責(zé)人這里所指的人民政府應(yīng)與所設(shè)立的住房委員會相對應(yīng)。”住房公積金管理委員會作為住房公積金管理的決策機(jī)構(gòu)，必須具有權(quán)威性、民主性和廣泛的代表性，所作出的決策必須具有科學(xué)性和可操作性，既能夠代表政府實行宏觀管理的意圖，又能夠體現(xiàn)職工群眾的意見，因此，住房公積金管理委員會的組成人員必須具有廣泛性。住房公積金管理委員會的成員中，人民政府負(fù)責(zé)人和建設(shè)、財政、人民銀行等有關(guān)部門負(fù)責(zé)人以及有關(guān)專家占1/3，工會代表和職工代表占1/3，單位代表占1/3。住房公積金管理委員會，是住房公積金管理的決策機(jī)構(gòu)。【釋義】本條關(guān)于住房公積金管理委員會設(shè)置的規(guī)定。住房公積金管理委員會的成員中，人民政府負(fù)責(zé)人和建設(shè)、財政、人民銀行等有關(guān)部門負(fù)責(zé)人以及有關(guān)專家占1/3，工會代表和職工代表占1/3，單位代表占1/3。機(jī)構(gòu)及其職責(zé)第二個層次是省、自治區(qū)、直轄市人民政府建設(shè)行政主管部門會同同級財政部門以及中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)，其職責(zé)是貫徹執(zhí)行國家住房公積金管理的有關(guān)政策和條例，根據(jù)本行政區(qū)內(nèi)的實際情況，對住房公積金管理工作進(jìn)行指導(dǎo)。省、自治區(qū)人民政府建設(shè)行政主管部門會同同級財政部門以及中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)住房公積金管理法規(guī)、政策執(zhí)行情況的監(jiān)督。這是因為住房公積金制度在我國才開始起步，政策性很強(qiáng)，涉及到每個職工的切身利益，在實施過程中不可避免地會產(chǎn)生這樣那樣的問題，這就需要有一個統(tǒng)一的組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)對住房公積金制度的建立制定政策，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，以保證住房公積金制度的健康發(fā)展。本條在修訂時，對第2款作了修改，即增加“同級，財政部門以及中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)”與建設(shè)行政主管部門共同“負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)住房公積金管理法規(guī)、政策執(zhí)行情況的監(jiān)督”。省、自治區(qū)人民政府建設(shè)行政主管部門會同同級財政部門以及中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)住房公積金管理法規(guī)、政策執(zhí)行情況的監(jiān)督。實踐中，個人住房公積金貸款利率實行低存低貸的原則，按照中國人民銀行的規(guī)定，目前實際執(zhí)行利率為：貸款期限在5年以內(nèi)的（含5年），%執(zhí)行；貸款期限在5年以上的，%執(zhí)行。本條在修訂時未作修改。住房公積金的存、貸利率由中國人民銀行提出，經(jīng)征求國務(wù)院建設(shè)行政主管部門的意見后，報國務(wù)院批準(zhǔn)。第六條（住房公積金存、貸利率的確定）第六條除此之外，公積金不能作為他用。本條明確規(guī)定：“職工住房公積金應(yīng)當(dāng)用于職工購買、建造、翻修、大修自住住房，任何單位和個人不得挪作他用。本條在修訂時未作修改。住房公積金應(yīng)當(dāng)用于職工購買、建造、翻建、大修自住住房，任何單位和個人不得挪作他用。第五條（住房公積金專有使用權(quán)）第五條為此，本條明確提出：“住房公積金的管理實行住房委員會決策、住房公積金管理中心運作、銀行專戶存儲、財政監(jiān)督的原則。為了保證住房公積金的安全，維護(hù)存繳入的合法權(quán)益，必須加強(qiáng)住房公積金的管理。加強(qiáng)住房公積金管理與監(jiān)督，是由公積金的屬性和定向使用性決定的。財政監(jiān)督的主要內(nèi)容包括：住房公積金管理中心在編制住房公積金當(dāng)年歸集使用計劃時，必須征求財政部門意見；在審批住房公積金歸集使用計劃和計劃執(zhí)行情況報告時，必須有財政部門參加；審批住房公積金管理中心的管理費用；住房公積金管理中心應(yīng)當(dāng)定期向財政部門報送財務(wù)報表等。（四）財政監(jiān)原則財政監(jiān)督原則，是指財政部門對住房公積金的運作管理進(jìn)行檢查監(jiān)督。若不設(shè)立銀行專戶進(jìn)行管理，會造成資金分散，形不成資金規(guī)模效益，建立住房公積金的目的就不可能實現(xiàn)，最終將損害廣大職工利益。設(shè)立住房公積金專戶是落實住房公積金安全運作和專項使用的基本措施。住房公積金管理中心作為獨立的事業(yè)法人，不以營利為目的。住房公積金應(yīng)當(dāng)由城市政府依法成立的專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理。住房公積金屬職工個人所有，不是財政預(yù)算資金，不應(yīng)納入財政預(yù)算資金管理。這對在住房委員會的統(tǒng)一決策下，維護(hù)住房公積金所有人的合法權(quán)益，實現(xiàn)住房公積金保值，保證住房公積金?？顚Ｓ镁哂兄匾淖饔谩Ｓ捎谧》抗e金所有權(quán)屬于職工，為維護(hù)職工的合法權(quán)益，必須建立一個代表廣大住房公積金繳存職工利益的機(jī)構(gòu)對住房公積金的管理運作進(jìn)行決策，使住房公積金決策機(jī)構(gòu)具有廣泛的代表性。（一）住房委員會決策原則住房委員會決策原則，是指住房委員會作為住房公積金管理的決策機(jī)構(gòu)，對有關(guān)住房公積金管理的重大問題行使決策權(quán)，包括有關(guān)住房公積金制度的政策規(guī)定和運作管理等重要事項。本條修改時將“住房委員會”修改為“住房公積金管理委員會”。住房公積金的管理實行住房公積金管理委員會決策、住房公積金管理中心運作、銀行專戶存儲、財政監(jiān)督的原則。第四條（住房公積金的管理原則）第四條雖然表現(xiàn)形式特殊，但單位為職工繳存的住房公積金仍相當(dāng)于發(fā)給職工的住房工資，是國家和單位付給職工的勞動報酬，與其他合法所得一樣，應(yīng)為職工個人所有。將住房實物分配轉(zhuǎn)換為按勞分配為主的貨幣工資分配，其方式是多樣的，如直接提高工資和增發(fā)住房補(bǔ)貼等。住房公積金屬于職工個人所有，基于住房公積金的本質(zhì)屬性，即工資性。職工個人繳存的住房公積金，當(dāng)然歸職工個人所有。本條修訂時未作修改。職工個人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金，屬于職工個人所有。第三條（住房公積金屬于職工個人所有）第三條也就是說，在一定的條件下，職工繳存的住房公積金將返還給職工個人。職工個人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金，屬于職工個人所有?？梢?，住房公積金具有明顯的福利性質(zhì)。這種福利性主要表現(xiàn)在兩個方面：一是職工個人公積金除職工個人交納一定金額外，職工所在單位也要交納一定的金額，兩者都?xì)w職工個人所有，也就是說，職工單位為職工提供了福利補(bǔ)貼；二是職工住房公積金貸款利率低于銀行貸款利率，具有明顯的福利性，這樣在很大程度上減輕了職工的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。第四，福利性?！甭毠ぷ》抗e金只能圍繞解決職工住房問題，用于三個方面：一是向職工提供住房公積金貸款，為職工購買、建造、翻修、大修自住住房提供資金來源；二是為建設(shè)城市廉租住房提供補(bǔ)充資金，解決城市住房的建設(shè)問題；三是經(jīng)住房委員會批準(zhǔn)，可以將一部分住房公積金購買國債，為公積金保值增值。住房公積金是專門用于職工個人住房建設(shè)的基金，“取之于民，用之于民”，“?？顚Ｓ谩??？梢?，任何單位和個人都必須按時、足額繳存職工個人住房公積金。為了解決這一矛盾，就必須制定相應(yīng)的政策法規(guī)來強(qiáng)制實行。這是由住房公積金的保障性和互助性所決定的。第二，強(qiáng)制性。住房公積金的普遍性是由建立住房公積金的性質(zhì)和目的所決定的。新《住房公積金管理條例》第2條規(guī)定：所有國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位民辦、非企業(yè)單位、社會團(tuán)體及其在職職工，都必須交納住房公積金。住房公積金的特點住房公積金是按國家有關(guān)政策、法規(guī)建立起來的為解決職工個人住房問題的長期儲蓄金，具有以下特點：第一，普遍性。比如，一個職工個人每月交納50元公積金，單位補(bǔ)貼相應(yīng)的金融，一年儲存1200元，按35年工齡計算，儲存的本金有42000元，再加上利息收入，則數(shù)額更大。建立住房公積金