【正文】 濟(jì)發(fā)展和職工工資收入情況，提出切實(shí)可行的繳存比例，不但職工能承受，而且職工所在單位也能承受。 本條在修訂時(shí)將 “ 住房委員會(huì) ” 修改為 “ 住房公積金管理委員會(huì) ” 。 第十一條（住房公積金管理中心職責(zé)） 第十一條 住房公積金管理中心履行下列職責(zé)： （一 ）編制、執(zhí)行住房公積金的歸集、使用計(jì)劃； （二）負(fù)責(zé)記載職工住房公積金的繳存、提取、使用等情況； （三）負(fù)責(zé)住房公積金的核算； （四）審批住房公積金的提取、使用； （五）負(fù)責(zé)住房公積金的保值和歸還； （六）編制住房公積金歸集、使用計(jì)劃執(zhí)行情況的報(bào)告； （七）承辦住房公積金管理委員會(huì)決定的其他事項(xiàng)。住房公積金管理中心可以在有條件的縣（市）設(shè)立分支vvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvv mmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmm 機(jī)構(gòu)。為了達(dá)到減少管理風(fēng)險(xiǎn)，降低管理成本和確保住房公積金安全運(yùn)作的目的，設(shè)立住房公積金管理中心必須遵循精 減、交通的原則，人員編制、規(guī)模應(yīng)與管理的資金數(shù)量等相對(duì)應(yīng)，切忌貪大求全、冗員過多、運(yùn)作低效。因此，國(guó)家已經(jīng)明確規(guī)定，住房公積金管理中心是不以營(yíng)利為目的的事業(yè)單位，其費(fèi)用開支渠道和標(biāo)準(zhǔn)都有明確的規(guī)定。雖然住房公積金管理中心管理的是住房公積金這一專項(xiàng)資金，負(fù)責(zé)公積金的歸集，也發(fā)放住房公積金貸款，從表面上看，住房公積金管理中心類似于一般的金融機(jī)構(gòu)和房地產(chǎn)開發(fā)機(jī)構(gòu)，但與這些機(jī)構(gòu)的根本區(qū)別在于，住房公積金管理中心的資金營(yíng)運(yùn)不以營(yíng)利為目的，這是由住房公積金的福利性所決定的。住房公積金管理中心 的管理費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，由省、自治區(qū)、直轄市人民政府建設(shè)行政主管部門會(huì)同同級(jí)財(cái)政部門按照略高于國(guó)家規(guī)定的事業(yè)單位費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)制定。由此我們可以看出： 第一，住房公積金管理中心是一個(gè)獨(dú)立的事業(yè)單位。 本條在修訂時(shí)作了大量修改。住房公積金管理中心是直屬城市人民 政府的不以營(yíng)利為目的的獨(dú)立的事業(yè)單位。 前款規(guī)定的住房公積金管理中心可以在有條件的縣（市）設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。 第十條（住房公積金管理中心設(shè)置） 第十條 直轄市和省、自治區(qū)人民政府所在地的市以及其他設(shè)區(qū)的市（地、州、盟）應(yīng)當(dāng)按照精簡(jiǎn)、效能的原則，設(shè)立一個(gè)住房公積金管理中心，負(fù)責(zé)住房公積金的管理運(yùn)作。如果情況發(fā)生變化，原定的歸集、使用計(jì)劃需要作部分調(diào)整或 變更。這一職責(zé)是前項(xiàng)職責(zé)的保證。 審議住房公積金增值收益分配方案。住房公積金資金的使用計(jì)劃要達(dá)到供給與需求基本平衡，能滿足職工住房基本需求，并能促進(jìn)城市或地區(qū)的住房商品化進(jìn)程。如果住房公積金管理中心在編制住房公積金歸集計(jì)劃時(shí)已經(jīng)考慮到上述三個(gè)方面因素，說明其歸集計(jì)劃是基本可行的 ，是科學(xué)的。住房委員會(huì)主要從以下兩個(gè)方面審批住房公積金管理中心編制的住房公積金歸集和使用計(jì)劃：第一，歸集計(jì)劃的可行性與科學(xué)性。 住房公積金的歸集是住房公積金管理的基礎(chǔ)，住房公積金的使用vvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvv mmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmm 是住房公積金管理的目的。 審批住房公積金歸集、使用計(jì)劃。三是，與住房公積金互助性特征相關(guān)，住房公積金貸款額度是職工使用住房公積金權(quán)利的體現(xiàn)。住房公積金貸款額度直接影響到職工住房消費(fèi)能力，影響到一個(gè)城市或地區(qū)的住房商品化進(jìn)程。擬訂住房公積金的繳存比例是一個(gè)政策性相當(dāng)強(qiáng)的工作，應(yīng)當(dāng)由住房委員會(huì)行使此項(xiàng)權(quán)力。 住房公積金的繳存比例關(guān)系到解決職工的自住住房能力，繳存比例越高，單位和職工繳存的住房公積金金額就越大，相應(yīng)地解決自住住 房的能力就越強(qiáng)。具體比例由住房委員會(huì)擬訂，經(jīng)本級(jí)人民政府審核后，報(bào)省、自治區(qū)、直轄市人民政府批準(zhǔn)。 根據(jù)新《條 例》第十八條的規(guī)定，擬定住房公積金的具體繳存比例。 (3)住房委員會(huì)監(jiān)督實(shí)施住房公積金的管理措施。 (2)住房公積金管理措施主要包括住房公積金的歸集、提取、使用和管理等四個(gè)方面。這一職責(zé)可從三個(gè)方面來理解： (1)住房委員會(huì)制定、調(diào)整住房公積金的具體管理措施的依據(jù)。 本條在修訂時(shí)增加 “ 審議住房公積金增值收益分配方案 ” 作為第五項(xiàng)內(nèi)容。 第九條（住房公積金管理委員會(huì)職責(zé)） 第九條 住房公積金管理委員會(huì)在住房公積金管理方面履行下列職責(zé)： （一）依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和政策，制定和調(diào)整住房公積金的具體管理措施，并監(jiān)督實(shí)施； （二）根據(jù)本條例第十八條的規(guī)定，擬訂住房公積金的具體繳存比例； （三）確定住房公積金的最高貸款額度； （四）審批住房公積金歸集、使 用計(jì)劃； （五）審議住房公積金增值收益分配方案； （六）審批住房公積金歸集、使用計(jì)劃執(zhí)行情況的報(bào)告。因?yàn)樽》抗e金制度具有一定的社區(qū)性，與城市建設(shè)、城市發(fā)展及城市個(gè)性、城市職工收入水平等 因素密切相關(guān)，各城市應(yīng)當(dāng)從自身的實(shí)際情況出發(fā)，在全國(guó)統(tǒng)一政策的前提下，制定自己的住房公積金政策和具體規(guī)則。住房公積金管理委員會(huì)的設(shè)置主要在省、自治區(qū)、直轄市人民政府以及其他設(shè)區(qū)的市（地、州、盟）。住房委員會(huì)吸收工會(huì)代表是職工行使民主權(quán)利、參與住房公積金管理重大事項(xiàng)決策的具體表現(xiàn)。 （三）工會(huì)代表、職工代表和單位代表 工會(huì)是職工自愿結(jié)合的工人階級(jí)的群眾組織，以維持職工合法權(quán)益為宗旨。 （二）財(cái)政、建設(shè)、人民銀行等有關(guān)部門負(fù)責(zé)人 推行公積金制度是住房制度改革的核心內(nèi)容，住房公積金的歸集，資金的列支，住房公積金的使用，住房建設(shè)的計(jì)劃、規(guī)劃，住房管理和房地產(chǎn)市場(chǎng)的規(guī)范等，與財(cái)政、建設(shè)、人民銀行、計(jì)劃、房地產(chǎn)、金融、審計(jì)、勞動(dòng) 、人事、監(jiān)察等多個(gè)部門有密切關(guān)系。如果是設(shè)區(qū)城市設(shè)立的住房委員會(huì)，那么人民政府的負(fù)責(zé)人是指設(shè)區(qū)城市人民政府的負(fù)責(zé)人。根據(jù)本條規(guī)定，住房公積金管理委員會(huì)至少要由四方面的人員組成： （一）人民政府負(fù)責(zé)人 這里所指的人民政府應(yīng)與所設(shè)立的住房委員會(huì)相對(duì)應(yīng)。 ” 住房公積金管理委員會(huì)作為住房公積金管理的決策機(jī)構(gòu)，必須具有權(quán)威性、民主性和廣泛的代表性，所作出的決策必須具有科學(xué)性和可操作性 ，既能夠代表政府實(shí)行宏觀管理的意圖，又能夠體現(xiàn)職工群眾的意見，因此，住房公積金管理委員會(huì)的組成人員必須具有廣泛性。住房公積金管理委員會(huì)的成員中，人民政府負(fù)責(zé)人和建設(shè)、財(cái)政、人民銀行等有關(guān)部門負(fù)責(zé)人以及有關(guān)專家占 1/3，工會(huì)代表和職工代表占1/3，單位代表占 1/3。住房公積金管理委員 會(huì)，是住房公積金管理的決策機(jī)構(gòu)。 【釋義】本條關(guān)于住房公積金管理委員會(huì)設(shè)置的規(guī)定。住房公積金管理委員會(huì)的成員中，人民政府負(fù)責(zé)人和建設(shè)、財(cái)政、人民銀行等有關(guān)部門負(fù)責(zé)人以及有關(guān)專家占 1/3，工會(huì)代表和職工代表占 1/3，單位代表占 1/3。這樣一種領(lǐng)導(dǎo)體制，既保證了住房公積金制度建設(shè)的全國(guó)統(tǒng)一性、同步性和相對(duì)集中性，又能充分發(fā)揮地方政府的積極性，在國(guó)務(wù)院的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)本省、本市、本自治區(qū)的實(shí)際情況，制定相應(yīng)的具體操作制度，解決了地區(qū)發(fā)展不平衡的矛盾，從而使得住房公積金制度在全國(guó)范圍內(nèi)能夠順利推行和健康發(fā)展。 ” 從這一規(guī)定中我們可以看出，我國(guó)住房公積金領(lǐng)導(dǎo)體制包括兩個(gè)層次： 第一個(gè)層次是全國(guó)性的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，由國(guó)務(wù)院建設(shè)行政主管部門、財(cái)政部門和中國(guó)人民銀行等單位組成，其主要職責(zé)是制定全國(guó)性的住房公積金制度發(fā)展規(guī)劃和具體政策，對(duì)省、自治區(qū)、直轄市的住房公積金制度的建立 及日常工作進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督。本條對(duì)我國(guó)的住房 公積金管理體制作了明確的規(guī)定，提出： “ 國(guó)務(wù)院建設(shè)行政主管部門會(huì)同國(guó)務(wù)院財(cái)政部門、中國(guó)人民銀行擬定住房公積金政策，并監(jiān)督執(zhí)行。加強(qiáng)對(duì)住房公積金的組織領(lǐng)導(dǎo)是建立和健全住房公積金制度的重要環(huán)節(jié)。 【 釋義】本條關(guān)于住房公積金管理體制的規(guī)定。 第七條（住房公積金管理體制） 第七條 國(guó)務(wù)院建設(shè)行政主管部門會(huì)同國(guó)務(wù)院財(cái)政部門、中國(guó)人民銀行擬定住房公積金政策，并監(jiān)督執(zhí)行。實(shí)踐中，個(gè)人住房公積金貸款利率實(shí)行低存低貸的 原則，按照中國(guó)人民銀行的規(guī)定，目前實(shí)際執(zhí)行利率為：貸款vvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvv mmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmm 期限在 5 年以內(nèi)的（含 5 年），按年利率 %執(zhí)行；貸款期限在 5 年以上的，按年利率 %執(zhí)行。 本條在修訂時(shí)未作修改。 第六條（住房公積金存、貸利率的確定） 第六條 住房公積金的存、貸利率由中國(guó)人民銀行提出，經(jīng)征求國(guó)務(wù)院建設(shè)行政主管部門的意見后，報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)。 ” 職工住房公積金只能圍繞解決職工住房問題，用于三個(gè)方面：一是向職工提供住房公積金貸款，為職工購(gòu)買、建造、翻修、大修自住住房提供資金來源；二是為建設(shè)城市廉租住房提供補(bǔ)充資金，解決城市住房的建設(shè)問題；三是經(jīng)住房委員會(huì)批準(zhǔn)，可以將一部分住房公積金購(gòu)買國(guó)債，為公積金保值增值。 住房公積金是專門用于職工個(gè)人住房建設(shè)的基金， “ 取之于民，用之于民 ” ，“ ?？顚Ｓ?” 。 【釋義】本條關(guān)于住房公積金專有使用權(quán)的規(guī)定。為此，本條明確提出： “ 住房公積金的管理實(shí)行住房委員會(huì)決策、住房公積金管理中心運(yùn)作、銀行專戶存儲(chǔ)、財(cái)政監(jiān)督的原則。為了保證住房公積金的安全，維護(hù)存繳入的合法權(quán)益，必須加強(qiáng)住房公積金的管理。加強(qiáng)住房公積金管理與監(jiān)督，是由公 積金的屬性和定向使用性決定的。財(cái)政監(jiān)督的主要內(nèi)容包括：住房公積金管理中心在編制住房公積金當(dāng)年歸集使用計(jì)劃時(shí)，必須征求財(cái)政部門意見；在審批住房公積金歸集使用計(jì)劃和計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)告時(shí)，必須有財(cái)政部門參加；審批住房公積金管理中心的管理費(fèi)用；住房公積金管理中心應(yīng)當(dāng)定期向財(cái)政部門報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表等。 （四）財(cái)政監(jiān)原則 財(cái)政監(jiān)督原則，是指財(cái)政部門對(duì)住房公積金的運(yùn)作管理進(jìn)行檢查監(jiān)督。若不設(shè)立銀行專戶進(jìn)行管理，會(huì)造成資金分散，形不成資金規(guī)模效益，建立住房公積金的目的就不可能實(shí)現(xiàn)，最終將損害廣大職工利益。設(shè)立住房公積金專戶是 落實(shí)住房公積金安全運(yùn)作和專項(xiàng)使用的基本措施。住房公積金管理中心作為獨(dú)立的事業(yè)法人，不以營(yíng)利為目的。住房公積金應(yīng)當(dāng)由城市政府依法成立的專 門機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理。住房公積金屬職工個(gè)vvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvv mmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmm 人所有，不是財(cái)政預(yù)算資金，不應(yīng)納入財(cái)政預(yù)算資金管理。這對(duì)在住房委員會(huì)的統(tǒng)一決策下，維護(hù)住房公積金所有人的合法權(quán)益，實(shí)現(xiàn)住房公積金保值，保證住房公積金?？顚Ｓ镁哂兄匾淖饔?。由于住房公積金所有權(quán)屬于職工，為維護(hù)職工的合法權(quán)益，必須建立一個(gè)代表廣大住房公積金繳存職工利益的機(jī)構(gòu)對(duì)住房公積金的管理運(yùn)作進(jìn)行決策，使住房公積金決策機(jī)構(gòu)具有廣泛的代表性。 （一）住房委員會(huì)決策原則 住房委員會(huì)決策原則，是指住房委員會(huì)作為住房公積金管理的決策機(jī)構(gòu)，對(duì)有關(guān)住房公積金管理的重大問題行使決策權(quán)，包括有關(guān)住房公積金制度的政策規(guī)定和運(yùn)作管理等重要事項(xiàng)。 本條修改時(shí)將 “ 住房委員會(huì) ” 修改為 “ 住房公積金管理委員會(huì) ” 。 第四條（住房公積金的管理原則） 第四條 住房公積金的管理實(shí)行住房公積金管理委員會(huì)決策、住房公積金管理中心運(yùn)作、銀行專戶存儲(chǔ)、財(cái)政監(jiān)督的原則。但在我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、住房建設(shè)發(fā)展以及房改推進(jìn)力度等條件制約下，采取住房公積金的方式轉(zhuǎn)換住房分配機(jī)制，與直接提高工資或增發(fā)住房補(bǔ)貼相比，經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益更好一些，主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是直接提高工資，即使同步vvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvv mmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmm 提高房租，也難免出現(xiàn)資金分散、沉淀的現(xiàn)象，而以住房公積金的形式提高職工住房工資是化零為整，有利于住房資金的積累、周轉(zhuǎn)和政策性住房消費(fèi)信貸制度的建立；二是引導(dǎo)職工家庭消費(fèi)結(jié)構(gòu)合理化，有利于增強(qiáng)職工購(gòu)建租 住房的能力和自我保障的意識(shí)。單位按職工工資的一定比例，為職工繳存住房公積金，實(shí)質(zhì)是以住房公積金的形式給職工增加了一部分住房工資，從而達(dá)到促進(jìn)住房分配機(jī)制轉(zhuǎn)換的 目的。單位為職工繳存的住房公積金相當(dāng)于單位發(fā)給職工的工資，因此也應(yīng)歸個(gè)人所有。 從本條規(guī)看出，住房公積金由兩部分組成，一是個(gè)人繳存部分，二是單位繳存部分。 【釋義】本條關(guān)于住房公積金屬于職工個(gè)人所有的規(guī)定。也就是說，在一定的條件下，職工繳存的住房公積金將返還給職工個(gè)人。職工個(gè)人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金，屬于職工個(gè)人所有?？梢姡》抗e金具有明顯的福利性質(zhì)。這種福利性主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是職工個(gè)人公積金除職工個(gè)人交納一定金額外，職工所在單位也要交納一定的金額，兩者都?xì)w職工個(gè)人所有，也就是說，職工單位為職工提供了福利補(bǔ)貼；二是職工住房公積金貸款利率低于銀行貸款利率，具有明顯的福利性，這樣在很大程度上減輕了職工的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。 vvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvv mmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmm 第四，福利性。 ” 職工住房公積金只能圍繞解決職工住房問題，用于三個(gè)方面：一是向職工提供住房公積金貸款，為職工購(gòu)買、建造、翻修、大修自住住房提供資金來源；二是為建設(shè)城市廉租住房提供補(bǔ)充資金，解決城市住房的建設(shè)問題；三是經(jīng)住房委員會(huì)批準(zhǔn)，可以將一部分住房公積金購(gòu)買國(guó)債，為公積金 保值增值。住房公積金是專門用于職工個(gè)人住房建設(shè)的基金， “ 取之于民，用之于民 ” ， “ 專款專用 ” 。可見，任何單位和個(gè)人都必須 按時(shí)、足額繳存職工個(gè)人住房公積金。為了解決這一矛盾，就必須制定相應(yīng)的政策法規(guī)來強(qiáng)制實(shí)行。這是由住房公積金的保障