【正文】 月利率 為 6‰ 。雖然表現(xiàn)形式特殊，但單位為職工繳存的住房公積金仍相當(dāng)于發(fā)給職工的住房工資，是國家和單位付給職工的勞動(dòng)報(bào)酬，與其他合法所得一樣，應(yīng)為職工個(gè)人所有。 （三）銀行專戶存儲(chǔ)原則 銀行專戶存儲(chǔ)原則，是指住房公積金管理中心在住房委員會(huì)指定的受委托銀行設(shè)立住房公積金專用賬戶，專項(xiàng)存儲(chǔ)住房公積金。 本條在修訂時(shí)未作修改。這是因?yàn)樽》抗e金制度在我國才開始起步，政策性很強(qiáng)，涉及到每個(gè)職工的切身利益，在實(shí)施過程中不可避免地會(huì)產(chǎn)生這樣那樣的問題，這就需要有一個(gè)統(tǒng)一的組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)對(duì)住房公積金制度的建立制定政策，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，以保證住房公積金制度的健康發(fā)展。從本條規(guī)定我們可以看出，住房公積金管理委員會(huì)的成員要由政府的主要負(fù)責(zé)人、政府職能部門（建設(shè)、財(cái)政、人民銀行）的主要負(fù)責(zé)人及有關(guān)專家和工會(huì)代表組成，這樣就能夠保證住房公積金管vvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvv mmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmm 理委員會(huì)所作出的決策具有科學(xué)性、民主性和可操作性。 【釋義】本條關(guān)于住房公積金管理委員會(huì)職責(zé)的規(guī)定。 確定住房公積金最高貸款額度。 審批住房公積金歸集、使用計(jì)劃執(zhí)行情況的報(bào)告。 第二，住房公積金管理中心不以營利為目的。住房公積金管理中心編制住房公積金使用計(jì)劃要 遵循供求基本平衡和安全運(yùn)作原則。所謂 “ 足額 ” ，是指住房公積金的本金加上住房公積金的存儲(chǔ)利息。住房公積金管理中心應(yīng)當(dāng)建立職工住房公積金明細(xì)賬，記載職工個(gè)人住房公積金的繳存、提取等情況。單位、受委托銀行和住房公積金管理中心在辦理住房公積金繳存工作時(shí)必須嚴(yán)格遵循這一規(guī)定。 登記填報(bào)對(duì)象 中華人民共和國境內(nèi)的所有國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體（以下統(tǒng)稱單位）及其在職職工。 第十五條（職工住房公積金轉(zhuǎn)移管理） 第十五條 單位錄用職工的，應(yīng)當(dāng)自錄用之日起 30 日內(nèi)到住房公積金管理中心辦理繳存登記，并持住房公積金管理中心的審核文件，到受委托銀行辦理職工住房公積金賬戶的設(shè)立或者轉(zhuǎn)移手續(xù)。 住房公積金管理中心根據(jù)受委托銀行返回的《住房公積金轉(zhuǎn)移通知書》、《住房公積金繳存變更清冊(cè)》和《住房公積金 調(diào)出憑證》進(jìn)行復(fù)查確認(rèn)。單位為職工繳存的住房公積金的月繳存額為職工本人上一年度月平均工資乘以單位住房公積金 繳存比例。 (4)機(jī)關(guān)、事業(yè)單位的獎(jiǎng)勵(lì)工資。 分別計(jì)算每一職工住房公積金繳存額 vvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvv mmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmm 職工住房公積金由兩部分組成，一是職工個(gè)人每月按規(guī)定從工資中扣繳存部分；二是單位每月按規(guī)定為職工繳存部分，這部分是住房實(shí)物福利分配向住房貨幣化分配轉(zhuǎn)換的部分，兩部分歸職工個(gè)人所有。單位持經(jīng)住房公積金管理中心審定的《住房公積金繳存變更清冊(cè)》，到受托銀行辦理其職工住房公積金賬戶的設(shè)立。 本條在修訂時(shí)未作修改。特殊情況下支付的工資，包括： (1)根據(jù)國家法律、法規(guī)和政策規(guī)定，因病、工傷、產(chǎn)假、計(jì)劃生育獎(jiǎng)、婚喪假、事假、探親假、定期休假、停工學(xué)習(xí)、執(zhí)行國家和社會(huì)義務(wù)原因按計(jì)件工資標(biāo)準(zhǔn)或計(jì)時(shí)工資標(biāo)準(zhǔn)的一定比例支付的工資。 獎(jiǎng)金。單位為職工繳存的住房公積金的月繳存額為職工本人上一年度月平均工資乘以單位住房公積金繳存比例。 受委托銀行依據(jù)單位提供的《住房公積金轉(zhuǎn)移通知書》和《住房公積金繳存變更清冊(cè)》，通過住房公積金暫存部辦理職工個(gè)人住房公積金調(diào)入，設(shè)立調(diào)入職工的住房公積金個(gè)人賬戶。 【釋義】本條關(guān)于新設(shè)立單位住房公積金繳存登記合并、分立、撤銷、解散或者破產(chǎn)住房公積金變更登記或者注銷登記的規(guī)定。單位為職工辦理住房公積金繳存登記是其應(yīng)盡的法定義務(wù)，單位應(yīng)當(dāng)切實(shí)履行上述規(guī)定的義務(wù)。在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，各網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)將往來戶內(nèi)的住房公積金劃轉(zhuǎn)至住房公積金存款戶。由于住房公積金管理中心不是金融機(jī)構(gòu)，不能直接發(fā)放住房公積金貸款，發(fā)放住 房公積金貸款只能委托銀行承辦，由銀行與貸款職工簽訂貸款合同。同時(shí)還要考慮到在發(fā)放住房公積金貸款中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。 根據(jù)本條規(guī)定，住房公積金管理中心職責(zé)有以下七項(xiàng)： （一）編制、執(zhí)行住房公積金的歸集、使用計(jì)劃 住房公積 金的歸集計(jì)劃包括：住房公積金的覆蓋面、住房公積金的繳存基數(shù)、住房公積金的繳存比例、計(jì)劃期內(nèi)住房公積金應(yīng)歸集的總量等。 （一）住房公積金管理中心性質(zhì) vvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvv mmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmm 根據(jù)本條第 3 款規(guī)定，住房公積金管理中心，是不以營利為目的的獨(dú)立的事業(yè)單位，主要職責(zé)是負(fù)責(zé)住房公積金的日常管理工作。第二，住房公積金使用計(jì)劃的合理性、安全性。 ”住房委員會(huì)根據(jù)當(dāng)?shù)厣鐣?huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、住房制度改革的進(jìn)程，擬訂住房公積金的具體繳存比例，這個(gè)比例一般為 5%，或 6%，或 7%等等。這種設(shè)置既保證了住房委員會(huì)所作的決策在所有城鎮(zhèn)的全范圍覆蓋，使住房公積金制度在全國城鎮(zhèn)建立和發(fā)展，同時(shí)又突出了城市這一重點(diǎn)，特點(diǎn)是大中城市，允許各城市根據(jù)自己的實(shí)際情況作vvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvv mmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmm 出相應(yīng)的決策。本條明確規(guī)定： “ 直轄市和省、自治區(qū)人民政府所在地的市以及其他設(shè)區(qū)的市（地、州、盟），應(yīng)當(dāng)設(shè)立設(shè)立住房公積金管理委員會(huì)，作為住房公積金管理的決策機(jī)構(gòu)。省、自治區(qū)人民政府建設(shè)行政主管部門會(huì)同同級(jí)財(cái)政部門以及中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)住房公積金管理法規(guī)、政策執(zhí)行情況的監(jiān)督。另一方面，為了保證住房公積金能定向用于住房建設(shè)和住房制度改革，不被截留和挪用，充分發(fā)揮住房公積金的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，也應(yīng)加強(qiáng)住房公積金的管理與監(jiān)督。同時(shí)，住房公積金也不是居民儲(chǔ)蓄存款，也不應(yīng)納入銀行儲(chǔ)蓄存款管理。住房公積金屬于職工個(gè)人所有，基于住房公積金的本質(zhì)屬性，即工資性。除此之外，公積金不能作為他用。《國務(wù)院關(guān)于深化城鎮(zhèn)住房制度改革的決定》（國發(fā) (1994)43號(hào)）要求 “ 所有行政和企事業(yè)單位及其職工均應(yīng)按照 ‘ 個(gè)人存儲(chǔ)、單位資助、統(tǒng)一管理、專項(xiàng)使用 ’ 的原則交納住房公積金，建立住房公積金制度 ” 。 (2)職工住房公積金從利益回報(bào)和使用成本來看，都是比較低的，具有義務(wù)性和支援性。 住房公積金的性質(zhì) 住房公積金由職工本人或職工所 在單位繳納的住房基金，屬于職工個(gè)人所有，是職工個(gè)人的住房基金，是有以下性質(zhì)： 第一、保障性。 本條在修訂時(shí)對(duì)第二款作了修改。不能移作他用。 【釋義】本條關(guān)于《住房公積金管理?xiàng)l例》制定宗旨的規(guī)定。實(shí)施新《條例》也是貫徹黨的十五大精神，進(jìn)一步深化住房制度改革、加快住房建設(shè)的重要措施，對(duì)于推動(dòng)國民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、快速、健康發(fā)展具有重要意義。 vvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvv mmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmm 第二條（《住房公積金管理?xiàng)l例》適用范圍和住房公積金的涵義） 第二條 本條例適用于中華人民共和國境內(nèi)住房公積金的繳存、提取、使用、管理和監(jiān)督。住房公積金定向用于職工住房的基本需求和職工住房建設(shè)的融通資金。這種不平衡狀況，客觀上要求有住房的職工和收入較高的職工，能夠發(fā)揚(yáng)互助精神，幫助無房職工 和低收入職工解決住房問題，這也是社會(huì)主義制度的內(nèi)在要求和社會(huì)主義道德的具體體現(xiàn)。比如，一個(gè)職工個(gè)人每月交納 50 元公積金，單位補(bǔ)貼相應(yīng)的金融，一年儲(chǔ)存 1200 元，按 35 年工齡計(jì)算，儲(chǔ)存的本金有 42020 元，再加上利息收入，則數(shù)額更大。住房公積金是專門用于職工個(gè)人住房建設(shè)的基金， “ 取之于民，用之于民 ” ， “ ?？顚Ｓ?” 。 從本條規(guī)看出，住房公積金由兩部分組成，一是個(gè)人繳存部分，二是單位繳存部分。這對(duì)在住房委員會(huì)的統(tǒng)一決策下，維護(hù)住房公積金所有人的合法權(quán)益，實(shí)現(xiàn)住房公積金保值，保證住房公積金專款專用具有重要的作用。加強(qiáng)住房公積金管理與監(jiān)督，是由公 積金的屬性和定向使用性決定的。實(shí)踐中，個(gè)人住房公積金貸款利率實(shí)行低存低貸的 原則，按照中國人民銀行的規(guī)定，目前實(shí)際執(zhí)行利率為：貸款vvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvv mmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmm 期限在 5 年以內(nèi)的（含 5 年），按年利率 %執(zhí)行；貸款期限在 5 年以上的，按年利率 %執(zhí)行。 【釋義】本條關(guān)于住房公積金管理委員會(huì)設(shè)置的規(guī)定。住房委員會(huì)吸收工會(huì)代表是職工行使民主權(quán)利、參與住房公積金管理重大事項(xiàng)決策的具體表現(xiàn)。 根據(jù)新《條 例》第十八條的規(guī)定，擬定住房公積金的具體繳存比例。住房委員會(huì)主要從以下兩個(gè)方面審批住房公積金管理中心編制的住房公積金歸集和使用計(jì)劃：第一，歸集計(jì)劃的可行性與科學(xué)性。住房公積金管理中心是直屬城市人民 政府的不以營利為目的的獨(dú)立的事業(yè)單位。 第十一條（住房公積金管理中心職責(zé)） 第十一條 住房公積金管理中心履行下列職責(zé)： （一 ）編制、執(zhí)行住房公積金的歸集、使用計(jì)劃； （二）負(fù)責(zé)記載職工住房公積金的繳存、提取、使用等情況； （三）負(fù)責(zé)住房公積金的核算； （四）審批住房公積金的提取、使用； （五）負(fù)責(zé)住房公積金的保值和歸還； （六）編制住房公積金歸集、使用計(jì)劃執(zhí)行情況的報(bào)告； （七）承辦住房公積金管理委員會(huì)決定的其他事項(xiàng)。但職工是否符合提取住房公積金條件，是否符合申請(qǐng)住房公積金貸款條件，可以提取多少住房公積金余額，貸款額度是多少等，都需要由住房公積金管理中心 審批，職工根據(jù)住房公積金管理中心的審批結(jié)果到受委托銀行辦理住房公積金提取、貸款手續(xù)。住房公積金管理中心應(yīng)當(dāng)與受委托銀行簽訂委托合同。實(shí)踐中，根據(jù)管理工作的需要，住房公積金管理中心一般應(yīng)在受委托銀行設(shè)立四類住房公積金賬戶： 住房公積金存款戶（住房公積金資金總 賬戶） 住房公積金存款戶用于全面反映和記載住房公積金管理中心歸集的住房公積金資金情況。 (3)住房公積金個(gè)人賬戶（三級(jí)科目）。 (5)受委托銀行依據(jù)單位送達(dá)的經(jīng)審核后的《住房公積金登記表》、《住房公積金職工繳存清冊(cè)》，為繳存住房公積金的職工設(shè)立住房公積金個(gè)人賬戶。住房公積金暫存部是指住房公積金管理中心對(duì)單位因職工人員變動(dòng)引起住房公積金的轉(zhuǎn)移，以及職工與單位終止勞動(dòng)關(guān)系后，尚未有新的單位接受 ，未建立新的勞動(dòng)關(guān)系之前，住房公積金管理中心對(duì)這部分職工的住房公積金進(jìn)行直接管理而設(shè)置的賬戶核算科目。 (2)受委托銀行根據(jù)《住房公積金繳存變更清冊(cè)》，辦理職工住房公積金個(gè)人賬戶啟封。包括： (1)實(shí)行超額累進(jìn)計(jì)件、直接無限計(jì)件、限額計(jì)件、限額計(jì)件、超定額計(jì)件等工資制，按勞動(dòng)部門或主管部門批準(zhǔn)的定額和計(jì)件單支付給個(gè)人的工資。 加班加點(diǎn)工資。 第十七條（新參加工作或新調(diào)入的職工繳存住房公積金比例） 第十七條 新參加工作的職工從參加工作的第二個(gè)月開始繳存住房公積金，月繳存額為職工本人當(dāng)月工資乘以職工住房公積金繳存比例。 （二）新調(diào)入職工住房公積金月繳存額的確定 本條第 2 款規(guī)定，單位新調(diào)入的職工從調(diào)入單位發(fā)放工資之日起繳存住房公積金，月繳存額為職工本人當(dāng)月工資乘以職工住房公積金繳存比例。計(jì)算職工住房公積金的月繳存額工作量大、操作具體、容易出錯(cuò)，并且職工月繳存額可能會(huì)出現(xiàn)角和分。津貼和補(bǔ)貼是指為了補(bǔ)償職工特殊或額外的勞動(dòng)消耗和因其他特殊原因支付給職工的津貼，以及為了保證職工工資水平不受物價(jià)影響支付給職工的物價(jià)補(bǔ) 貼。一般而言，職工工資由下列六個(gè)部分組成：計(jì)時(shí)工資、計(jì)件工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼、加班加點(diǎn)工資、特殊情況下支付的工資。職工住房公積金封存僅適用于對(duì)中斷工資關(guān)系仍保留勞動(dòng) 關(guān)系職工的住房公積金管理。 本條在修訂時(shí)未作修改。 (3)承辦銀行情況：包括經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)、地址、聯(lián)系人、聯(lián)系電話、登記表編號(hào)、銀行代碼、網(wǎng)點(diǎn)代碼、系統(tǒng)單位代碼、住房公積金賬號(hào)等。實(shí)行三級(jí)核算管理，建立住房公積金三級(jí)賬務(wù)核算體系。 所謂住房公積金繳存，是指辦理住房公積金繳存登記、賬戶設(shè)立、匯繳變更、核定比例、結(jié)算利息等一系列繳存行為的總稱。 （七）承辦住房委員會(huì)決定的其他事項(xiàng) 除上面六項(xiàng)職責(zé)外，住房公積金管理委員會(huì)決定由住房公積金管理 中心承辦的其他事項(xiàng)。編制的計(jì)劃應(yīng)報(bào)住房委員會(huì)審批，然后在日常的管理工作中具體落實(shí)。因此，國家已經(jīng)明確規(guī)定，住房公積金管理中心是不以營利為目的的事業(yè)單位，其費(fèi)用開支渠道和標(biāo)準(zhǔn)都有明確的規(guī)定。如果情況發(fā)生變化，原定的歸集、使用計(jì)劃需要作部分調(diào)整或 變更。三是，與住房公積金互助性特征相關(guān)，住房公積金貸款額度是職工使用住房公積金權(quán)利的體現(xiàn)。這一職責(zé)可從三個(gè)方面來理解： (1)住房委員會(huì)制定、調(diào)整住房公積金的具體管理措施的依據(jù)。如果是設(shè)區(qū)城市設(shè)立的住房委員會(huì)，那么人民政府的負(fù)責(zé)人是指設(shè)區(qū)城市人民政府的負(fù)責(zé)人。 ” 從這一規(guī)定中我們可以看出，我國住房公積金領(lǐng)導(dǎo)體制包括兩個(gè)層次： 第一個(gè)層次是全國性的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，由國務(wù)院建設(shè)行政主管部門、財(cái)政部門和中國人民銀行等單位組成，其主要職責(zé)是制定全國性的住房公積金制度發(fā)展規(guī)劃和具體政策，對(duì)省、自治區(qū)、直轄市的住房公積金制度的建立 及日常工作進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督。 ” 職工住房公積金只能圍繞解決職工住房問題，用于三個(gè)方面：一是向職工提供住房公積金貸款，為職工購買、建造、翻修、大修自住住房提供資金來源；二是為建設(shè)城市廉租住房