中小型房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度-文庫吧資料
2025-04-18 05:20本頁面
【正文】 請、審批本制度適用于公司招待費用管理。三、招待費用管理為規(guī)范招待費用管理，合理控制業(yè)務(wù)招待支出，提高企業(yè)經(jīng)濟效益，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。4．借款人所屬部門負責(zé)人明知借款人有調(diào)出、辭職、被辭退可能，仍同意借款，造成壞賬損失的，由部門負責(zé)人全額承擔(dān)。（五）、 損失處理對借款未能收回，且借款人已離職的，按下列順序處理：1．調(diào)入總公司，由綜合部聯(lián)系調(diào)入單位代為扣還；2．向借款人直接催收，金額較大時可通過司法途徑追還。對經(jīng)催收三日內(nèi)仍未歸還的，可報總經(jīng)理批準從借款人工資或其他個人收入中扣還。 每月末，主管會計對個人借款進行清理，編制 備用金借款期限為一個季度，借款人應(yīng)于每季度最后如有新的業(yè)務(wù)活動需要繼續(xù)借款，應(yīng)重新填列《借款單》并按規(guī)定程序?qū)徟?，不得以報代借，拖欠以前借款。否則，財務(wù)部門可在其工資、獎金中扣還。（四）、 報銷、還款“前清后借”的原則。2．借款人將審批后的借款審批：1．臨時借款及備用金借款由部門負責(zé)人、分管副總 借款10,000元（含）以上，須提前一天通知財務(wù)部，以便提前進行資金安排。借款程序 臨時借款及備用金借款均借款必須用于公司業(yè)務(wù)需要，禁止各類私人借款。臨時工和試用期員工不予借款，有業(yè)務(wù)需要時，由同行員工或部門負責(zé)人借支。備用金額度的有效期為一年，到期須重新核定。備用金由使用人根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)或預(yù)計金額提出申請，報部門負責(zé)人、主管副總、財務(wù)負責(zé)人、總經(jīng)理審批。員工借款前必須合理預(yù)計額度，由部門負責(zé)人進行審核。主要包括：公關(guān)招待費、差旅費、汽車修理費、零星采購費、會議費、福利活動費、以及其他臨時借款。員工借款分為臨時借款、備用金借款。（一）、總經(jīng)理離開公司且報銷人確實需要當(dāng)時報銷費用的，由出納電話請示總經(jīng)理同意后報銷付款，總經(jīng)理回公司后當(dāng)天，出納應(yīng)取得總經(jīng)理補簽。由報銷人在“收款人”一欄簽名，并同時支付報銷款項；(3)6．出納：(1)審核完后在單據(jù)上簽字。是否存在不同經(jīng)濟內(nèi)容或不同時間發(fā)生的業(yè)務(wù)混合報銷，或同一經(jīng)濟內(nèi)容拆分報銷現(xiàn)象；(5)費用報銷單填寫是否符合本辦法第四條要求、原始單據(jù)粘貼是否規(guī)范；(4)是否符合費用管理制度、費用支出是否經(jīng)過相應(yīng)的核準程序、費用審批應(yīng)附的驗收單、其他必須的附件是否齊全；(2)報銷審批流程：1．經(jīng)手人按規(guī)定要求粘貼單據(jù)、填列費用報銷單；2．部門負責(zé)人審核計算：主要審核是否符合費用管理制度、費用內(nèi)容及金額是否真實、是否與請示內(nèi)容相符合；3．財務(wù)部審核：(1)（四）、除財務(wù)制度規(guī)定可以按月累積、一次報銷的費用外，不同經(jīng)濟內(nèi)容或不同時間發(fā)生的業(yè)務(wù)，應(yīng)分別填列報銷單，不得混合報銷；同一經(jīng)濟內(nèi)容應(yīng)合并報銷，不得人為拆分。2．?dāng)?shù)量較多的定額發(fā)票如停車費、市內(nèi)交通費、招待費等。要求單據(jù)厚薄分布均勻、排列整齊、單據(jù)上邊及左邊邊沿保持平整。（三）、3．報銷人應(yīng)在報銷單“用途”一欄簡要列明費用發(fā)生時間、地點、事由（特殊情況除外），如招待費報銷應(yīng)填寫“月日招待公司等幾人，陪同人員：”、“交辦公區(qū)年月日至月日電話費”、“購部用物品件”等，禁止簡單填寫 “招待費”“電話費”、“辦公用品費”等。2．其他費用一律由經(jīng)手人填列公司統(tǒng)一使用的《費用報銷單》，詳細列明報銷所屬部門、報銷日期、單據(jù)及附件張數(shù)、報銷款項用途、金額等內(nèi)容。（二）、費用報銷單填寫：1．差旅費用報銷一律由出差人填列公司統(tǒng)一使用的《差旅費報銷單》，報銷單應(yīng)詳細列明：報銷人所在部門、填報日期、報銷人姓名、職務(wù)、出差事由、出差起止日期、單據(jù)及附件張數(shù)、起訖地點等基本內(nèi)容，并按《差旅費管理制度》規(guī)定填列機票費、車船費、住宿費、出差補助、其他費用金額。3．報銷附件齊全。如確因合理原因無法取得發(fā)票，應(yīng)由經(jīng)手人說明，按財務(wù)部門要求取得其他合適的票據(jù)代替或進行妥善處理。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作；1完成財務(wù)經(jīng)理交辦的其他任務(wù)；（四）、收款員：售樓現(xiàn)場負責(zé)向客戶收取房款，向客戶開據(jù)收據(jù)，及時將所收房款交存公司銀行賬戶，并填制收款明細表與出納交接；根據(jù)收款手續(xù)制作銷售明細資料并交財務(wù)部主管會計核對無誤后登記入賬；與銷售部門協(xié)調(diào)一致，辦理與財務(wù)有關(guān)的其他事宜；完成總經(jīng)理或財務(wù)部經(jīng)理交付的其他工作；第三章 費用報銷制度一、費用報銷的總的要求及審批流程：（一）、并與實際庫存現(xiàn)金核對無誤，銀行存款按時與銀行對帳單核對，每月末及時編制編制庫
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