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正文內(nèi)容

xx公司應收帳款管理制度-文庫吧資料

2025-04-18 00:41本頁面
  

【正文】 的自然災害,短期內(nèi)難以恢復。 債務人明示拒絕還款。第三條 發(fā)生了以下情況,應收帳款可以直接劃入呆帳。 呆滯應收帳款:帳齡超過信用期90天且在360天內(nèi)。第二條 應收帳款分為正常應收帳款、逾期應收帳款、呆滯應收帳款和呆帳,具體標準如下: 正常應收帳款:帳齡在信用期內(nèi)或超過信用期不足20天。第十條 項目部、市場部在執(zhí)行過程中要密切注意客戶的經(jīng)營狀況、付款情況及其他情況,多渠道地掌握客戶資料,分析預測客戶的未來發(fā)展情況及存在的償債風險。第九條 財務部負責監(jiān)控公司應收帳款信用管理的執(zhí)行,項目部負責具體的實施。企業(yè)在組織催收時,也必須權(quán)衡催賬費用與預期的催賬收益的關(guān)系問題第六條 市場部負責對客戶信用水平的調(diào)查,填寫客戶信用調(diào)查表第七條 財務部負責審核,提出客戶的信用評級,根據(jù)工程項目量大小,確定客戶的信用額度,上報總經(jīng)理審批確定客戶的信用等級和信用額度。 信用條件:是客戶享受公司給予信用期限時所要承擔的其他條件。第四條 公司應收帳款管理政策由財務部負責,市場部參與制定,總經(jīng)理審批通過下發(fā)執(zhí)行。第二條 客戶信用額度是指公司根據(jù)應收帳款管理政策的規(guī)定,對客戶最高賒欠的額度。第九條 當發(fā)生以資產(chǎn)抵付應收帳款的情況時,要把款項以協(xié)議規(guī)定的抵債額度從應收帳款帳戶中轉(zhuǎn)出,按物資評估的價值記入資產(chǎn)帳戶,發(fā)生的損失記入當期費用。第八條 預收帳款是指公司和客戶簽訂的合同中,要求客戶在協(xié)議開始履行前,預付給公司的工程項目款。第四條 應收帳款要按客戶核算,一個客戶和公司有兩個或兩個以上的項目,為便于核對往來帳,必要時按客戶、項目分開核算應收帳款。第二條 財務部會計在收到工程項目量結(jié)算書后,要及時進行帳務處理,不得拖延到月底集中處理。 項目施工及服務期間發(fā)生的向甲方索賠、追加工程項目量(款)等增加公司收入的事件,項目部要及時把相關(guān)的協(xié)議、書面確認資料移交財務部以便確認收入。工程項目款催收的責任也同時移交市場部。 項目部在項目施工期間每月負責按照公司規(guī)定的進度款比例按進度向甲方催收進度款,具體比例根據(jù)雙方合同約定及公司總經(jīng)理安排確定。 市場部負責按照規(guī)定的信用調(diào)查標準,開展信用調(diào)查,提交合作方信用調(diào)查報告,為公司全面了解項目潛在風險因素提供參考依據(jù)。如果有工程項目質(zhì)量糾紛等情況下,由項目部負責解決糾紛,市場部協(xié)助,糾紛解決后市場部負責收取甲乙雙方確認的工程項目尾款。 在項目施工期間,項目部是主要的收款責任人,市場部負責協(xié)助。 財務部要主動和客戶方財務部門建立聯(lián)系,必要時協(xié)助收款。 應收帳款經(jīng)批準核銷后,財務部應該設(shè)立專門的登記簿登記已核銷的應收帳款,并且要定期檢查,如果日后能夠回收,應該及時回收。 財務部負責編制應收帳款催收通知書,交業(yè)務人員、項目部進行帳款催收。特殊情況下,項目部、市場部可以代替財務部辦理收款手續(xù),但必須在銀行匯票、銀行承兌匯票、轉(zhuǎn)帳支票、銀行匯款的方式下才可以代替,且事后收款的工作結(jié)果必須得到財務部的認可。 對帳工作的頻率要根據(jù)和客戶往來的頻繁程度確定,一般應該不少于半年一次。預收帳款發(fā)生后,及時組織收款并進行會計核算。 負責確定在應收帳款管理活動中相關(guān)部門、員工的責任。 總經(jīng)理負責審批客戶的信用等級和信用額度。二. 應收帳款管理的職責第一條 公司的應收帳款管理分別由總經(jīng)理、財務部、市場部、項目部負責,各部門各司其職,分別對應收帳款管理活動中不同的職能負責。第三條 應收票據(jù)管理也適用本制度。XX公司應收帳款管理制度一. 總則第一條 本制度內(nèi)的應收帳款是指公司在正常的經(jīng)營活動中,公司的工程項目經(jīng)過雙方確認工程項目量,且按照合同客戶方應該付款,但由于種種原因沒有付款所形成的往來款項。第二條 根據(jù)合同規(guī)定,客戶應該預付工程項目款的,且已實際付款形成的預收工程項目款,也納入本制度管理。第四條 應收帳款管理的基本目標是支持公司營銷活動,降低公司應收帳款的投資損失和管理成本,最大限度提高公司的經(jīng)濟效益。第二條 總經(jīng)理的職責 總經(jīng)理對公司應收帳款管理進行全面把控。 負責審批具體客戶的收帳方針和策略。
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